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永和智控: 永和流体智控股份有限公司审阅报告及备考财务报表（2020年度及2021年1至6月）

证券之星 2021-11-03 00:00:00
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永和流体智控股份有限公司
审阅报告及备考财务报表
            永和流体智控股份有限公司
            审阅报告及备考财务报表
       （2020 年 1 月 1 日 至 2021 年 6 月 30 日止）
一、   审阅报告                                         1-2
二、   备考财务报表
     备考合并资产负债表                                    1-2
     备考合并利润表                                       3
     备考财务报表附注                                  1-94
                 审 阅 报 告
                                信会师报字[2021]第 ZF10981 号
永和流体智控股份有限公司全体股东：
  我们审阅了永和流体智控股份有限公司（以下简称永和智控）备
考财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日及 2021 年 6 月 30 日的备考合
并资产负债表，2020 年度及 2021 年 1-6 月的备考合并利润表以及相
关备考财务报表附注。
  这些备考合并财务报表的编制基础是永和智控管理层的责任，我
们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些备考合并财务报表出具
审阅报告。
  我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审
阅》的规定执行了审阅工作。该准则要求我们计划和实施审阅工作，
以及对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询
问公司有关人员和对财务报表数据实施分析程序，提供的保证程度低
于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
  根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信永和智控
备考合并财务报表未按照后附的备考财务报表附注二所述的编制基
础编制以及企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映
永和智控 2020 年 12 月 31 日、2021 年 6 月 30 日的备考合并财务状
况以及 2020 年度、2021 年 1-6 月的备考合并经营成果。
                   审计报告 第 1 页
  本审阅报告仅供永和智控重大资产出售事项使用，未经本会
计师事务所同意，不得用于其他用途。
立信会计师事务所          中国注册会计师：魏琴
（特殊普通合伙）
                  中国注册会计师：范国荣
中国•上海             二〇二一年十一月二日
           审计报告 第 2 页
                    永和流体智控股份有限公司
                     备考合并资产负债表
                （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
               资产                 附注六       2021.6.30         2020.12.31
流动资产：
 货币资金                             （一）      23,328,752.39      40,837,018.58
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 衍生金融资产
 应收票据
 应收账款                             （二）      15,204,115.30      14,867,838.32
 应收款项融资
 预付款项                             （三）       4,157,839.05        4,417,110.68
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款                            （四）     612,504,244.79     609,174,370.04
 买入返售金融资产
 存货                               （五）      11,748,944.01      11,597,872.19
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                           （六）       1,322,250.68       1,315,564.65
流动资产合计                                    668,266,146.22     682,209,774.46
非流动资产：
 发放贷款和垫款
 债权投资
 可供出售金融资产
 其他债权投资
 持有至到期投资
 长期应收款                            （七）       1,747,734.79       1,687,562.01
 长期股权投资                                    16,602,457.31
 其他权益工具投资                         （八）                          8,799,200.00
 其他非流动金融资产
 投资性房地产                           （九）      58,147,100.00      58,147,100.00
 固定资产                             （十）     285,164,400.59     290,737,238.05
 在建工程
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                            （十一）     70,264,235.74
 无形资产                             （十二）        101,146.66          55,315.01
 开发支出
 商誉                               （十三）    128,318,226.87     128,318,226.87
 长期待摊费用                           （十四）     18,216,285.72      17,855,602.50
 递延所得税资产                          （十五）
 其他非流动资产                          （十六）      2,429,600.00       3,203,331.00
非流动资产合计                                    580,991,187.68     508,803,575.44
资产总计                                     1,249,257,333.90   1,191,013,349.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：         主管会计工作负责人：           会计机构负责人：
                       报表 第 1 页
                    永和流体智控股份有限公司
                     合并资产负债表（续）
                 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
              负债和所有者权益               附注六       2021.6.30        2020.12.31
流动负债：
短期借款                                （十七）      96,076,666.67     186,806,325.83
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款                                （十八）      37,923,579.47      42,910,981.67
预收款项
合同负债                                （十九）        1,119,091.91      1,042,892.58
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬                              （二十）       2,684,810.82       3,418,299.98
应交税费                                （二十一）     31,809,042.09      31,956,306.37
其他应付款                               （二十二）    257,404,792.70     111,988,450.44
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债                         （二十三）     18,841,408.85      44,203,194.45
其他流动负债                              （二十四）         11,504.42          11,504.42
流动负债合计                                       445,870,896.93     422,337,955.74
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款                                （二十五）     49,500,000.00      66,000,000.00
应付债券
其中：优先股
   永续债
租赁负债                                （二十六）     70,165,658.04
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债                             （十五）      10,155,522.12      10,087,416.23
其他非流动负债
非流动负债合计                                      129,821,180.16      76,087,416.23
负债合计                                         575,692,077.09     498,425,371.97
所有者权益：
归属于母公司所有者权益合计                                671,610,508.93     690,754,076.24
少数股东权益                                         1,954,747.88       1,833,901.69
所有者权益合计                                      673,565,256.81     692,587,977.93
负债和所有者权益总计                                  1,249,257,333.90   1,191,013,349.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：           主管会计工作负责人：         会计机构负责人：
                         报表 第 2 页
                      永和流体智控股份有限公司
                          备考合并利润表
                   （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                项目                    附注六   2021 年 1-6 月        2020 年度
一、营业总收入                                         35,302,358.14     45,070,534.17
  其中：营业收入                         （二十七）         35,302,358.14     45,070,534.17
     利息收入
     已赚保费
     手续费及佣金收入
二、营业总成本                                         61,174,048.08    100,575,798.31
  其中：营业成本                         （二十七）         24,970,911.44     36,023,348.26
     利息支出
     手续费及佣金支出
     退保金
     赔付支出净额
     提取保险责任准备金净额
     保单红利支出
     分保费用
     税金及附加                        （二十八）            683,155.47      1,313,997.35
     销售费用                         （二十九）             80,393.50        351,618.25
     管理费用                         （三十）          23,155,109.53     49,486,381.89
     研发费用
     财务费用                         （三十一）         12,284,478.14     13,400,452.56
     其中：利息费用                                    12,349,170.96     13,892,701.20
        利息收入                                       186,422.78        553,067.84
  加：其他收益                          （三十二）            558,040.70        103,465.24
    投资收益（损失以“-”号填列）               （三十三）           -668,815.42        164,000.00
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益                            -668,815.42
       以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
    汇兑收益（损失以“-”号填列）
    净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“-”号填列）           （三十四）                              233,200.00
    信用减值损失（损失以“-”号填列）             （三十五）           -314,810.21      1,572,873.76
    资产减值损失（损失以“-”号填列）
    资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                              -26,297,274.87    -53,431,725.14
  加：营业外收入                         （三十六）              5,808.00
  减：营业外支出                         （三十七）             18,998.61        394,507.74
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                            -26,310,465.48    -53,826,232.88
  减：所得税费用                         （三十八）            156,586.43       -811,764.77
五、净利润（净亏损以“-”号填列）                              -26,467,051.91    -53,014,468.11
  （一）按经营持续性分类
  （二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额                                                     -1,200,800.00
  归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                           -1,200,800.00
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益                                              -1,200,800.00
  （二）将重分类进损益的其他综合收益
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                       -26,467,051.91    -54,215,268.11
  归属于母公司所有者的综合收益总额                             -26,587,898.10    -54,394,738.30
  归属于少数股东的综合收益总额                                   120,846.19        179,470.19
八、每股收益：
  （一）基本每股收益（元/股）                                        -0.13             -0.27
  （二）稀释每股收益（元/股）                                        -0.13             -0.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：           主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                           报表 第 3 页
永和流体智控股份有限公司
财务报表附注
                       永和流体智控股份有限公司
一、    公司基本情况
(一)   公司概况
      永和流体智控股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在原浙江永和洁具
      有限公司基础上整体改制变更设立的股份有限公司，由台州永健控股有限公司（原
      名称为玉环健达塑胶有限公司）、迅成贸易有限公司、玉环永盛企业管理咨询中心（有
      限合伙）
         、浙江领庆创业投资有限公司、上海易居生源股权投资中心（有限合伙）
                                        、
      上海易居生泉股权投资中心（有限合伙）作为发起人，注册资本 7,500 万元，于 2012
      年 5 月 14 日取得台州市工商行政管理局核发的 331000400006007 号的企业法人营业
      执照。公司于 2015 年 12 月 21 日更换为统一社会信用代码 913310007530185122 的
      营业执照。
      经中国证券监督管理委员会证监证监许可[2016]540 号文核准，公司于 2016 年 4 月
      在深圳证券交易所上市。深圳证券交易所 A 股交易代码：002795，A 股简称：永和
      智控。所属行业为通用设备制造业类。
      截至 2021 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 20,000 万股，注册资本为 20,000
      万元，公司注册地址及总部地址：浙江省玉环市清港镇工业产业集聚区。
      本公司主要经营活动为：水暖管件、阀门、卫生洁具、塑胶制品、建筑及家具用金
      属配件、远程控制系统、智能建筑控制系统以及其他流体控制设备及配件的研发、
      制造和销售。
      本公司的实际控制人为曹德莅。
(二)   合并财务报表范围
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司合并范围内子公司如下：
                                               持股比例(%)
        子公司名称          主要经营地     注册地   业务性质                     取得方式
                                              直接       间接
成都永和成医疗科技有限公司          成都       成都     管理咨询   100.00            设立
达州医科肿瘤医院有限公司           达州       达州     医疗               95.00   收购
成都山水上酒店有限公司            成都       成都     酒店管理            100.00   收购
昆明医科肿瘤医院有限公司           昆明       昆明     医疗              100.00   收购
重庆华普肿瘤医院有限公司           重庆       重庆     医疗               51.00   设立
浙江永和医疗科技有限公司           成都       玉环县    医疗     100.00            设立
      注：公司拟出售的浙江永和智控科技有限公司（以下简称“永和科技”）及其子公司
      等阀门业务资产和负债不纳入备考合并财务报表，拟出售资产情况详见本附注二。
      本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”
                                  。
      本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。
                            财务报表附注 第 1 页
永和流体智控股份有限公司
财务报表附注
二、    拟出售资产的基本情况
      永和智控计划将持有的永和科技 100%的股权出售给制霸科技（浙江）有限公司，双
      方约定转让价格为人民币 53,000.00 万元。
      浙江永和智控科技有限公司（以下简称“永和科技”）系永和智控流体股份有限公司
      于 2019 年 11 月成立。公司的统一社会信用代码：91331021MA2DXR9P8P。截至 2021
      年 6 月 30 日止，公司注册资本为 5000 万元，公司注册地址及总部地址：浙江省玉
      环市清港镇工业产业集聚区。主要经营活动为：智能控制系统、水暖管件、阀门、
      卫生洁具、塑料制品、橡胶制品、建筑及家具用金属配件的研发、制造和销售（不
      含特种设备和重要工业产品）
                  ，货物进出口、技术进出口。
                              （依法须经批准的项目，
      经相关部门批准后方可开展经营活动）
                      。
三、    财务报表的编制基础
(一)   编制基础
      本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
      企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
      准则”）
         ，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
      批准本次资产出售相关议案的决议。
      格为 53,000.00 万元，因出售标的资产产生的企业所得税，按照出售价格与截至 2021
      年 6 月 30 日长期股权投资计税基础的差额计算，不考虑实际出售当期净利润影响。
      本公司出售标的资产后的公司架构于 2019 年 12 月 31 日已存在，并按照此构架持续
      经营，2020 年 1 月 1 日起标的资产不再纳入备考合并财务报表的编制范围，2020 年
      至 2021 年 6 月期间出售标的资产对公司的分红，不确认为投资收益，仅确认往来增
      加；同时，为了完整体现假设出售标的资产完成后，公司盈利情况，2020 年度，公
      司与出售标的之间的资金往来未约定利息，参考公司同类型借款平均利率，模拟资
      金占用费用及相应所得税费用，实际无需支付；2021 年 1-6 月，双方已约定支付借
      款利息，不再模拟。
      根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产
      重组申请文件》的相关规定，备考财务报表未编制备考现金流量表和备考股东权益
      变动表。
      基础，采取本附注中所述的重要会计政策、会计估计，基于企业合并原则编制而成。
                        财务报表附注 第 2 页
永和流体智控股份有限公司
财务报表附注
      智控股份有限公司。
(二)   持续经营
      本财务报表以持续经营为基础编制。
四、    重要会计政策及会计估计
(一)   遵循企业会计准则的声明
      本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，
                            真实、完整地反映了本公司 2020
      年 12 月 31 日、2021 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度、2021 年
(二)   会计期间
      自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
      本备考财务报告期间为 2020 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日。
(三)   营业周期
      本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
      本公司采用人民币为记账本位币。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
      购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
      报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
      账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
      中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
      非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
      出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
      并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
      于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
      并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
      公允价值计量。
      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
                         财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
(六)   合并财务报表的编制方法
           合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
           司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
           享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
           本公司将整个企业集团视为一个会计主体，
                             按照统一的会计政策编制合并财务
           报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
           子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
           减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
           公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
           必要的调整。
           子公司所有者权益、
                   当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
           合并资产负债表中所有者权益项目下、
                           合并利润表中净利润项目下和综合收益
           总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
           公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
           （1）增加子公司或业务
           在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
           并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，
                                       同时对合并
           财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，
                                 视同合并后的报告主体自
           最终控制方开始控制时点起一直存在。
           因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，
                                     在取得被合并方
           控制权之前持有的股权投资，
                       在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
           一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
                                 其他综合收益以及其他净
           资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
           在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
           各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
           报表。
           因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
           前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
           允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
                               购买日之前持有的被购买方的
           股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
           权益变动转为购买日所属当期投资收益。
                       财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
           （2）处置子公司
           ①一般处理方法
           因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，
                                     对于处置后的剩
           余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
           的对价与剩余股权公允价值之和，
                         减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
           购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，
                                       计入丧失控
           制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
           他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
           投资收益。
           ②分步处置子公司
           通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，
                                     处置对子公司股
           权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
           表明该多次交易事项为一揽子交易：
           ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
           ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
           ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
           ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
           各项交易属于一揽子交易的，
                       将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
           交易进行会计处理；
                   在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
           该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
           控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
           各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
           部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
           一般处理方法进行会计处理。
           （3）购买子公司少数股权
           因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
           司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
                                     调整合并资产负
           债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
           存收益。
           （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
           处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
           计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
           价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
                       财务报表附注 第 5 页
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(七)   合营安排分类及共同经营会计处理方法
      合营安排分为共同经营和合营企业。
      共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
      本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
      （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
      （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
      （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
      （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
      （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
      本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“六、
                                （八）长期股权投资”。
(八)   现金及现金等价物的确定标准
      现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
      公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
      投资。
(九)   外币业务和外币报表折算
           外币业务采用月初的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
           资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，
                                       由此产生的
           汇兑差额，
               除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
           兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
           资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
           权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
           润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
           处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
           益项目转入处置当期损益。
(十)   金融工具
      本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
           根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，
                                         金融资
                       财务报表附注 第 6 页
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           产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
           动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
           金融资产。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
           － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
           产（债务工具）
                 ：
           － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           对于非交易性权益工具投资，
                       本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
           以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
           在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
           除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
           资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
           期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
           司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
           收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
           金融资产。
           金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
           负债和以摊余成本计量的金融负债。
           符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
           动计入当期损益的金融负债：
           金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
           以此为基础向关键管理人员报告。
           （1）以摊余成本计量的金融资产
           以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
                       财务报表附注 第 7 页
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           款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
           不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
           分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
           持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
           收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
           益。
           （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
           以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
           款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
           始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
           利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
           终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
           出，计入当期损益。
           （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
           以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
           权益工具投资等，
                  按公允价值进行初始计量，
                             相关交易费用计入初始确认金额。
           该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
           的股利计入当期损益。
           终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
           出，计入留存收益。
           （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
           以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
           金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
           计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
           损益。
           （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
           以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
           金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
           负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
           终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
                       财务报表附注 第 8 页
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           （6）以摊余成本计量的金融负债
           以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
           长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
           计入初始确认金额。
           持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
           终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
           满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
           － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
           － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
           转入方；
           － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
           乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
           发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
           则不终止确认该金融资产。
           在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，
                                     采用实质重于形
           式的原则。
           公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
           满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
           （1）所转移金融资产的账面价值；
           （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
           （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
           资产（债务工具）
                  、可供出售金融资产的情形）之和。
           金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
           在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
           并将下列两项金额的差额计入当期损益：
           （1）终止确认部分的账面价值；
           （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
           中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
           计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
                             、可供出售金融资产的情形）之和。
           金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
           认为一项金融负债。
                       财务报表附注 第 9 页
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           金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
           分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
           且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
                                   则终止确认现存金融
           负债，并同时确认新金融负债。
           对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，
                                   则终止确认现存金融
           负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
           金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
           （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
           本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
           相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
           的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
           的差额，计入当期损益。
           存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
           市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
           前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
                                       选择与市场
           参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
           并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
           实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
           本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、
                                    以公允价值计量且
           其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
           用损失进行估计。
           本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
           据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
           的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融
           工具的信用风险自初始确认后已显著增加，
                             本公司按照相当于该金融工具整个
           存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；
                               如果该金融工具的信用风险自
           初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期
           信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作
           为减值损失或利得计入当期损益。
                       财务报表附注 第 10 页
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           本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
           生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
           估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
           本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
           工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
           如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，
                               本公司即认为该金融工具的信
           用风险自初始确认后并未显著增加。
           如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
           对该金融资产计提减值准备。
           对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
           和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
           内预期信用损失的金额计量其损失准备。
           对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
           额计量其损失准备。
           本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
           该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
           存货分类为：库存商品。
           存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
           到目前场所和状态所发生的支出。
           存货发出时按加权平均法计价。
           资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
           可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
           货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
           费后的金额。
           产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
           经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
           确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
                       财务报表附注 第 11 页
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财务报表附注
           生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
                                     估计的销售费用
           和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
           有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
           合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
           计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
           的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
           回，转回的金额计入当期损益。
           采用永续盘存制。
           （1）低值易耗品采用一次转销法；
           （2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
      自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
           本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
           产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
           （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
           合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
           向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
           合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金
           融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账款的
           会计处理。
(十三) 持有待售
      主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
      资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
      本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
      （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
                        财务报表附注 第 12 页
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财务报表附注
      （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
      诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
      准后方可出售的，已经获得批准。
      划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、采用公允价值
      模式进行后续计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值
      高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后
      的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产
      减值准备。
(十四) 长期股权投资
           共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
           动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
           同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，
                                       被投资单位
           为本公司的合营企业。
           重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
           够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
                                 本公司能够对被投资单位
           施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
           （1）企业合并形成的长期股权投资
           对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，
                                     在合并日按照取
           得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
           长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
           值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
           时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
           制的，
             按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
           权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
           额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
           对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
           定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
           同一控制下的被投资单位实施控制的，
                           按照原持有的股权投资账面价值加上新
           增投资成本之和作为初始投资成本。
                       财务报表附注 第 13 页
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           （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
           以支付现金方式取得的长期股权投资，
                           按照实际支付的购买价款作为初始投资
           成本。
           以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
           初始投资成本。
           （1）成本法核算的长期股权投资
           公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
           件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
           利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
           资收益。
           （2）权益法核算的长期股权投资
           对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
           投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
                                     不调整长期股权
           投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
           产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
           公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
           分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
           被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
           投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
           有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”）
                                  ，调整长期股权投资的账
           面价值并计入所有者权益。
           在确认应享有被投资单位净损益、
                         其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
           时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
           会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
           认。
           公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
           计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
           的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
           减值损失的，全额确认。
           公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
           期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
           长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
                       财务报表附注 第 14 页
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           分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
           （3）长期股权投资的处置
           处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
           部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
           法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
           的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
           因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
                                         原股权
           投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
                               在终止采用权益法核算时采用
           与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
                                       其他所有者
           权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
           因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
           表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
           算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
           资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
           或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
           按比例结转入当期损益；
                     剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
           影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
           计入当期损益，
                 对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
           有者权益变动全部结转。
           通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
           的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
           理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账
           面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制
           权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易
           分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
      投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
      租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
      建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
      的建筑物）
          。
      与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
      的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
                       财务报表附注 第 15 页
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      本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地
      产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期
      损益。
      公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
      －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
      形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
           固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
           过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
           （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
           （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
           固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
           与固定资产有关的后续支出，
                       在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
           可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
           所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
           固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
           预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
           除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
           部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
           或折旧方法，分别计提折旧。
           各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
        类别              折旧方法   折旧年限（年）         残值率（%）    年折旧率（%）
房屋及建筑物                 年限平均法          32.33         10          2.78%
机器设备                   年限平均法         10、13          10    9.00%、6.92%
运输设备                   年限平均法               5        10         18.00%
电子设备及其他                年限平均法               5        10         18.00%
 固定资产装修                年限平均法               5                   20.00%
                           财务报表附注 第 16 页
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           当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
           该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
           相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
      在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
      条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
      在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
           公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
           的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
           确认为费用，计入当期损益。
           符合资本化条件的资产，
                     是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
           到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
           资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
           用暂停资本化的期间不包括在内。
           借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
           （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
           产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
           （2）借款费用已经发生；
           （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
           经开始。
           当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
                                           借
           款费用停止资本化。
           符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
           续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
           资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
           用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
           或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
                       财务报表附注 第 17 页
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           对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
           期实际发生的借款费用，
                     减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
           进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
           对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
           支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
           率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
           权平均实际利率计算确定。
           在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
           合资本化条件的资产的成本。
                       除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
           息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
           （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
           外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
           到预定用途所发生的其他支出。
           （2）后续计量
           在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
           对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
           见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
           予摊销。
      项目         预计使用寿命      摊销方法              残值率        依据
软件               5年       软件预计可使用年限       软件         5年
           每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
(二十) 长期资产减值
      长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
      气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结
      果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
      失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
      的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
      对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
                          财务报表附注 第 18 页
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      金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
      对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
      无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
      本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
      照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
      的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
      益的资产组或者资产组组合。
      在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
      组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
      减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
      后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
      额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
      组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
      资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
      上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
      长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
      费用。
      各项费用的摊销期限及摊销方法为：
         项目                       摊销方法            摊销年限
租入经营场所装修费              10 年                   租入经营场所装修费
(二十二) 合同负债
      自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
      本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
      同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
      合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
           本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
           债，并计入当期损益或相关资产成本。
           本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，
                               以及按规定提取的工会经费和
           职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
                              财务报表附注 第 19 页
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           计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
           本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
           资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
           （1）设定提存计划
           本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
           本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金
           额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
           此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基
           金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，
           相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(二十四) 预计负债
      与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
      （1）该义务是本公司承担的现时义务；
      （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
      （3）该义务的金额能够可靠地计量。
      预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
      在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
      等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
      最佳估计数。
      所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
      数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
      • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
      • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
      清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
      收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
      本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
      值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
      本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
      益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
                       财务报表附注 第 20 页
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      以现金结算的股份支付。
           以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
           计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
           价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
           务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
           日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
           当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
           如果修改了以权益结算的股份支付的条款，
                             至少按照未修改条款的情况确认取
           得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
           工有利的变更，均确认取得服务的增加。
           在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
           具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
           确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
           授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，
                                 则以与处理原权益工具条
           款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
           以现金结算的股份支付，
                     按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
           确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
           予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
           后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，
                                         在等待
           期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
           公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
           入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
           值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六) 优先股、永续债等其他金融工具
      本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
      形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
      工具。
      本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融
      工具整体或其组成部分分类为金融负债：
      （1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
                       财务报表附注 第 21 页
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财务报表附注
      （2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
      （3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
      定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
      （4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
      （5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序
      的。
      不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具
      整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十七) 收入
           本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
           认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
           中获得几乎全部的经济利益。
           合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
           务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
           务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
           交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
                                           不
           包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条
           款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对
           价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
           本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
           转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公
           司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交
           易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差
           额。
           满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
           点履行履约义务：
           •   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
           •   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
           •   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
           期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
           对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
           入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
                       财务报表附注 第 22 页
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           用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
           本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
           进度能够合理确定为止。
           对于在某一时点履行的履约义务，
                         本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
           点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
           象：
           •   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
           时付款义务。
           •   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
           所有权。
           •   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
           •   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
           该商品所有权上的主要风险和报酬。
           •   客户已接受该商品或服务等。
           药品销售收入：
                 公司以医药用品交付给患者，
                             收款或取得收款权利时确认收入。
           医疗服务收入：
                 公司在医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，
           确认医疗服务收入。
           酒店服务收入：公司在酒店住宿服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权
           利时，确认酒店服务收入。
(二十八) 合同成本
      自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
      合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
      本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
      范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
      • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
      • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
      • 该成本预期能够收回。
      本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
      资产。
      与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
      销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
                        财务报表附注 第 23 页
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      损益。
      与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
      提减值准备，并确认为资产减值损失：
      以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
      转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
      不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
           政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
           产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
           与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
           资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
           的政府补助。
           政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
           与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
           延收益的，
               在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
           本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
           外收入）；
           与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
           确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
           公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
           收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
           损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
           公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
           本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
           （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
           司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
           本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
                       财务报表附注 第 24 页
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财务报表附注
           （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
           款费用。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
      所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
      他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
      入当期损益。
      递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
      (暂时性差异)计算确认。
      对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
      抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
      抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
      认相应的递延所得税资产。
      对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
      不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
      • 商誉的初始确认；
      • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
      易或事项。
      对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
      负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
      来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
      异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
      暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
      资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
      收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
      资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
      能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
      税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
      当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
      时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
      资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
      的净额列示：
      • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
      • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
                       财务报表附注 第 25 页
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      所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
      资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
      或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一) 租赁
      自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
      租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
      在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
      在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
      或者包含租赁。
      合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
      行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
      赁部分进行分拆。
           （1）使用权资产
           在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
           权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
           ?   租赁负债的初始计量金额；
           ?   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
               的租赁激励相关金额；
           ?   本公司发生的初始直接费用；
           ?   本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
               至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
               的成本。
           本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。
                               对能够合理确定租赁期届满时
           取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
           租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
           本公司按照本附注“三、
                     （二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
           是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
           （2）租赁负债
           在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
           负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
           包括：
                        财务报表附注 第 26 页
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           ?   固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
               关金额；
           ?   取决于指数或比率的可变租赁付款额；
           ?   根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
           ?   购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
           ?   行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
               租赁选择权。
           本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
           则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
           本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
                                           并
           计入当期损益或相关资产成本。
           未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
           产成本。
           在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
           的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
           调减的，将差额计入当期损益：
           ?   当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
               择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
               和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
           ?   当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
               定租赁付款额的指数或比率发生变动，
                               本公司按照变动后的租赁付款额和
               原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
               动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
           （3）短期租赁和低价值资产租赁
           本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
           相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
           成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
           选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
           租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
           （4）租赁变更
           租赁发生变更且同时符合下列条件的，
                           公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
                        财务报表附注 第 27 页
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           行会计处理：
           ?   该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
           ?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
               相当。
           租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
           分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
           的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
           租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
           面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
           租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
           在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
           所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
           和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
           出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
           （1）经营租赁会计处理
           经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
           司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，
                                   在租赁期内按照与租
           金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。
                             未计入租赁收款额的可变租赁付款
           额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
           其作为一项新租赁进行会计处理，
                         与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
           视为新租赁的收款额。
           （2）融资租赁会计处理
           在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
           资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
           资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
           租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
           本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
           融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
                               （十）金融工具”进行会计处
           理。
           未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
                       财务报表附注 第 28 页
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           融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，
                             本公司将该变更作为一项单独租赁
           进行会计处理：
           ?   该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
           ?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
               相当。
           融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
           变更后的租赁进行处理：
           ?   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
               赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
               日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
           ?   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
               本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
               处理。
           公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
           资产转让是否属于销售。
           （1）作为承租人
           售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
           与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
           转让至出租人的权利确认相关利得或损失；
                             售后租回交易中的资产转让不属于
           销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
           的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、
                                 （十）金融工具”
                                        。
           （2）作为出租人
           售后租回交易中的资产转让属于销售的，
                            公司作为出租人对资产购买进行会计
           处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
           售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资
           产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注
           “三、
             （十）金融工具”
                    。
      租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
      部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
                        财务报表附注 第 29 页
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财务报表附注
           （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
           线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
           计入当期费用。
           资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，
                                   公司将该部分费用从
           租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
           （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
           线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
           费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
           与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
           公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，
                                 公司将该部分费用从租金
           收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
           （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
           款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
           应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
           确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
           接费用，计入租入资产价值。
           （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
           和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
                             在将来收到租金的各期间内确认为
           租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
           的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十二) 终止经营
      终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
      公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
      （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
      （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
      一项相关联计划的一部分；
      （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
      持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
      额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
      司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
      的终止经营损益列报。
                       财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
(三十三) 套期会计
           （1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇
           风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
           （2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
           源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一
           项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
           （3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境
           外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
           在套期关系开始时，
                   本公司对套期关系有正式的指定，
                                 并准备了关于套期关系、
           风险管理目标和套期策略的正式书面文件。
                             该文件载明了套期工具性质及其数
           量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对
           套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变
           动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
           本公司持续地对套期有效性进行评价，
                           判断该套期在套期关系被指定的会计期
           间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期
           关系。
           运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
           （1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
           （2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不
           占主导地位。
           （3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对
           权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再
           适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量
           进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
           （1）公允价值套期
           套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风
           险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
           就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面
           价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损
                       财务报表附注 第 31 页
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财务报表附注
           益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期
           项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
           如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
           被套期项目为尚未确认的确定承诺的，
                           该确定承诺的公允价值因被套期风险引
           起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，
                               相关的利得或损失计入当期损
           益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
           （2）现金流量套期
           套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于
           无效套期的部分，计入当期损益。
           如果被套期交易影响当期损益的，
                         如当被套期财务收入或财务费用被确认或预
           期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项
           目是一项非金融资产或非金融负债的成本，
                             则原在其他综合收益中确认的金额
           转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收
           益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当
           期损益）。
           如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工
           具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同
           终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前
           计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
           （3）境外经营净投资套期
           对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其
           处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分
           计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任
           何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十四) 重要会计政策和会计估计的变更
           （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）
                                           （以下简称“新
           收入准则”
               ）
           财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》
                                           。修订后的准则
           规定，
             首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表
           其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
           本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
           在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
                       财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
           务报表其他相关项目金额。执行该准则的对 2020 年 1 月 1 日数据无影响：
           与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
           下（增加/（减少））
                    ：
                                   对 2020 年 12 月 31 日的影响金额
            受影响的项目
                                            合并
预收款项                                                     -1,054,397.00
合同负债                                                     1,042,892.58
其他流动负债                                                       11,504.42
           （2）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
           财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》
                                           （简称“新租赁
           准则”
             ）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，
           对于首次执行日前已存在的合同，
                         公司选择在首次执行日不重新评估其是否为
           租赁或者包含租赁。
           ?   本公司作为承租人
           本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，
                                 调整首次执行新租赁准则
           当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
           对于首次执行日前已存在的经营租赁，
                           本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
           额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，
                                       并根据每项
           租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
           -   假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
               公司的增量借款利率作为折现率。
           -   与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
           对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
           择采用下列一项或多项简化处理：
           使及其他最新情况确定租赁期；
                                   （二十四）预计负债”
           评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
           入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
                        财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
           安排，按照新租赁准则进行会计处理。
           在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加
           权平均值：6.65%）来对租赁付款额进行折现。
款额
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值                         71,757,932.88
上述折现的现值与租赁负债之间的差额
           对于首次执行日前已存在的融资租赁，
                           本公司在首次执行日按照融资租入资产
           和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
           ?   本公司作为出租人
           对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，
                                         本公司
           在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按
           照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新
           的融资租赁进行会计处理。
           除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本
           公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
           本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
                                          对 2021 年 1 月 1 日余额的影响
会计政策变更的内容和原因                  受影响的报表项目            金额
                                                  合并
                       使用权资产                           73,315,988.82
（1）公司作为承租人对于首
                       租赁负债                            68,606,906.61
次执行日前已 存在的经营租
                       一年到期的非流动负债                       3,151,026.27
赁的调整
                       预付账款                            -1,558,055.94
           情况
           （1）2020 年 1 月 1 日首次执行新收入准则调整 2020 年年初财务报表相关项
           目情况
                          财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
         项目
                             余额                  余额            重分类   重新计量   合计
流动资产：
货币资金                        70,309,202.16      70,309,202.16
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产                     66,848,658.22      66,848,658.22
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项                         1,648,615.38       1,648,615.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款                      530,520,234.46     530,520,234.46
买入返售金融资产
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计                     669,326,710.22     669,326,710.22
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
                                财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
         项目
                             余额                  余额            重分类   重新计量   合计
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产                            19,670.00          19,670.00
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产                     35,000,000.00      35,000,000.00
非流动资产合计                     35,019,670.00      35,019,670.00
资产总计                       704,346,380.22     704,346,380.22
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
                                财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
         项目
                             余额                    余额              重分类       重新计量       合计
应付职工薪酬                       1,306,862.00         1,306,862.00
应交税费                        31,157,222.63        31,157,222.63
其他应付款                       20,053,989.00        20,053,989.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计                      52,518,073.63        52,518,073.63
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计                        52,518,073.63        52,518,073.63           -          -        -
所有者权益：
归属于母公司所有者权益合计              651,828,306.59       651,828,306.59
少数股东权益                                    -                    -
所有者权益合计                    651,828,306.59       651,828,306.59           -          -        -
负债和所有者权益总计                 704,346,380.22       704,346,380.22           -          -        -
              （2）2021 年 1 月 1 日首次执行新租赁准则调整 2021 年年初财务报表相关项
              目情况
                                财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
                                          合并资产负债表
       项目
                           日余额                余额           重分类    重新计量              合计
流动资产：
货币资金                     40,837,018.58     40,837,018.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款                     14,867,838.32     14,867,838.32
应收款项融资
预付款项                      4,417,110.68      2,859,054.74         -1,558,055.94   -1,558,055.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款                   609,174,370.04    609,174,370.04
买入返售金融资产
存货                       11,597,872.19     11,597,872.19
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                    1,315,564.65      1,315,564.65
流动资产合计                  682,209,774.46    680,651,718.52         -1,558,055.94   -1,558,055.94
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款                     1,687,562.01      1,687,562.01
                                  财务报表附注 第 38 页
永和流体智控股份有限公司
财务报表附注
       项目
                           日余额                 余额            重分类    重新计量               合计
长期股权投资
其他权益工具投资                  8,799,200.00       8,799,200.00
其他非流动金融资产
投资性房地产                   58,147,100.00      58,147,100.00
固定资产                    290,737,238.05     290,737,238.05
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产                                       73,315,988.82          73,315,988.82   73,315,988.82
无形资产                         55,315.01          55,315.01
开发支出
商誉                      128,318,226.87     128,318,226.87
长期待摊费用                   17,855,602.50      17,855,602.50
递延所得税资产
其他非流动资产                   3,203,331.00       3,203,331.00
非流动资产合计                 508,803,575.44     582,119,564.26          73,315,988.82   73,315,988.82
资产总计                   1,191,013,349.90   1,262,771,282.78         71,757,932.88   71,757,932.88
流动负债：
短期借款                    186,806,325.83     186,806,325.83
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款                     42,910,981.67      42,910,981.67
预收款项
合同负债                      1,042,892.58       1,042,892.58
卖出回购金融资产款
                                   财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
       项目
                           日余额                余额           重分类    重新计量               合计
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬                    3,418,299.98      3,418,299.98
应交税费                     31,956,306.37     31,956,306.37
其他应付款                   111,988,450.44    111,988,450.44
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债              44,203,194.45     47,354,220.72          3,151,026.27    3,151,026.27
其他流动负债                       11,504.42         11,504.42
流动负债合计                  422,337,955.74    425,488,982.01          3,151,026.27    3,151,026.27
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款                     66,000,000.00     66,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债                                       68,606,906.61         68,606,906.61   68,606,906.61
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债                  10,087,416.23     10,087,416.23
其他非流动负债
非流动负债合计                  76,087,416.23    144,694,322.84         68,606,906.61   68,606,906.61
负债合计                    498,425,371.97    570,183,304.85         71,757,932.88   71,757,932.88
所有者权益：
归属于母公司所有者权益             690,754,076.24    690,754,076.24
合计
少数股东权益                    1,833,901.69      1,833,901.69
                                  财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
       项目
                           日余额                 余额            重分类    重新计量               合计
所有者权益合计                 692,587,977.93     692,587,977.93
负债和所有者权益总计             1,191,013,349.90   1,262,771,282.78         71,757,932.88   71,757,932.88
            （1）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）
            财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
            换》（2019 修订）
                      （财会〔2019〕8 号）
                                  ，修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起
            施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应
            根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不
            需要按照本准则的规定进行追溯调整。
            本公司 2019 年度及以后期间的财务报表已执行该准则，2018 年度的财务报表
            不做调整，执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
            （2）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）
            财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》
                                                      （2019
            修订）
              （财会〔2019〕9 号）
                          ，修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019
            年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对
            整。
            本公司 2019 年度及以后期间的财务报表已执行该准则，债务重组损益计入其
            他收益和投资收益；2018 年度的财务报表不做调整，债务重组损益仍计入营
            业外收入和营业外支出。
            （3）执行《企业会计准则解释第 13 号》
            财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》
                                                   （财会
                                                     〔2019〕
                               ，自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯
            调整。
            ①关联方的认定
            解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
            单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
            的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大
            影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营
                                   财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
           企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
           ②业务的定义
           解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
           引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构
           成业务的判断等问题。
           本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，2019 年度、2018 年度的财务
           报表不做调整，执行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影
           响。
           （4）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
           财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
           （财会[2019]22 号）
                        ，适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定
           开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企
           业）
            。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应
           用该规定。
           本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，2019 年度、2018 年度的财务报表不
           做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
           （5）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
           财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
           （财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1
           月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于
           满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，
           企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
           本公司对于属于该规定适用范围的租金减让未采用简化方法进行会计处理。
           （6）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
           通知》
           财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
           计处理规定>适用范围的通知》
                        （财会〔2021〕9 号）
                                    ，自 2021 年 5 月 26 日起
           施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新
           冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应
           付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，
           其他适用条件不变。
                        财务报表附注 第 42 页
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           本公司对于属于该规定适用范围的租金减让未采用简化方法进行会计处理。
           （7）执行《企业会计准则解释第 14 号》
           财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》
                                                （财会〔2021〕
                            ），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施
           行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
           ①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
           解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目
           合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项
           目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期
           初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相
           关项目，对可比期间信息不予调整。本公司执行该规定未对本公司财务状况和
           经营成果产生重大影响。
           ②基准利率改革
           解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
           定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
           根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
           当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数
           据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的
           差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
           执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
           （8）2020 年 8 月 24 日，公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于会
           计政策变更的议案》，
                    决定公司自 2020 年 1 月 1 日起对投资性房地产的后续计
           量模式进行会计政策变更，由成本计量模式变更为公允价值计量模式。相应会
           计政策变更需要对财务报表数据进行追溯调整。截至 2019 年 12 月 31 日，公
           司未持有投资性房地产，2019 年 12 月 31 日报表无影响。
                       财务报表附注 第 43 页
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税项
(三十五) 主要税种和税率
                                                              税率
       税种                     计税依据
企业所得税[注 1]             按应纳税所得额计缴
                       按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税[注 2]               为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣
                       的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税                按实际缴纳的增值税及消费税计缴             7%             7%
教育费附加                  按实际缴纳的增值税及消费税计缴             3%             3%
地方教育费附加                按实际缴纳的增值税及消费税计缴             2%             2%
      存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                                                    所得税税率
               纳税主体名称
永和流体智控股份有限公司                                            25%                25%
成都永和成医疗科技有限公司                                           25%                25%
厦门永和医科肿瘤医院有限公司                                                             20%
达州医科肿瘤医院有限公司                                            15%                15%
成都山水上酒店有限公司                                             25%                25%
昆明医科肿瘤医院有限公司                                            15%                15%
重庆华普肿瘤医院有限公司                                            20%                20%
浙江永和医疗科技有限公司                                            20%                20%
      注 1：见五、
            （二）税收优惠。
      注 2：子公司成都永和成医疗科技有限公司为小规模纳税人，适用征收率 3%，减按
                            。
      子公司厦门永和医科肿瘤医院有限公司、子公司达州医科肿瘤医院有限公司、子公
      司昆明医科肿瘤医院有限公司、子公司重庆华普肿瘤医院有限公司提供医疗服务免
      征增值税，详见“五、税项（二）税收优惠”。
      子公司成都山水上酒店有限公司提供住宿服务，适用增值税税率为 6%；提供不动产
      租赁，选择适用简易计税方法，适用 5%的简易征收率；销售商品、电力，适用增值
      税税率为 13%
                            财务报表附注 第 44 页
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(三十六) 税收优惠
      〔2019〕13 号）
                ，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应
      纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
      纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%
      计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
      本公司下属子公司厦门永和医科肿瘤医院有限公司 2020 年度、重庆华普肿瘤医院有
      限公司 2020 年度至 2021 年 6 月、浙江永和医疗科技有限公司 2020 年至 2021 年 6
      月符合小型微利企业的确认标准，享受小型微利企业所得税优惠政策。
      策问题的通知》
            （财税[2011]58 号）
                         ，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对
      设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。根据财政部 税务
      总局 国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
                                    （财政部 税务
      总局 国家发展改革委公告 2020 年第 23 号）
                               ，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月
      本公司下属子公司达州医科肿瘤医院有限公司、子公司昆明医科肿瘤医院有限公司
      属于设在西部地区的鼓励类产业企业，2020 年度至 2021 年 6 月，减按 15%的税率
      缴纳企业所得税。
                                        （财政
      部 税务总局公告 2020 年第 13 号），自 2020 年 3 月 1 日至 5 月 31 日，除湖北省外，
      其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，
      减按 1%征收率征收增值税。
      根据财政部 税务总局《关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》
                                         （财
      政部 税务总局公告 2020 年第 24 号），
                             《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工
      复业增值税政策的公告》
                （财政部 税务总局公告 2020 年第 13 号）规定的税收优惠
      政策实施期限延长到 2020 年 12 月 31 日。
      本公司下属子公司成都永和成医疗科技有限公司自 2020 年 3 月 1 日至 2020 年 12 月
      改征增值税试点过渡政策的规定附件 3》
                        （财税[2016]36 号）
                                     ，医疗机构提供的医疗服
      务免征增值税。
                        财务报表附注 第 45 页
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        本公司下属子公司厦门永和医科肿瘤医院有限公司、子公司达州医科肿瘤医院有限
        公司、子公司昆明医科肿瘤医院有限公司、子公司重庆华普肿瘤医院有限公司提供
        医疗服务免征增值税。
五、      合并财务报表项目注释
(一)     货币资金
                  项目                             2021.6.30               2020.12.31
库存现金                                                    24,479.87                  64,775.63
银行存款                                                 23,304,272.52           40,772,242.95
其他货币资金
                  合计                                 23,328,752.39           40,837,018.58
其中：存放在境外的款项总额
        报告期无其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到
        限制的货币资金。
(二)     应收账款
             账龄                    2021.6.30                         2020.12.31
小计                                        16,004,331.89                      15,512,675.15
减：坏账准备                                         800,216.59                         644,836.83
             合计                           15,204,115.30                      14,867,838.32
                           账面余额                        坏账准备
        类别                                                      计提比例          账面价值
                         金额       比例（%）            金额
                                                                 （%）
按单项计提坏账准备
                               财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
                             账面余额                        坏账准备
       类别                                                        计提比例      账面价值
                          金额           比例（%）        金额
                                                                 （%）
按组合计提坏账准备              16,004,331.89    100.00      800,216.59     5.00    15,204,115.30
其中：
账龄组合                   16,004,331.89    100.00      800,216.59     5.00    15,204,115.30
       合计              16,004,331.89    100.00      800,216.59             15,204,115.30
                             账面余额                       坏账准备
       类别                              比例                        计提比例      账面价值
                          金额                        金额
                                       （%）                       （%）
按单项计提坏账准备               2,615,938.62     16.86                              2,615,938.62
按组合计提坏账准备              12,896,736.53     83.14     644,836.83      5.00    12,251,899.70
其中：
账龄组合                   12,896,736.53     83.14     644,836.83      5.00    12,251,899.70
       合计              15,512,675.15    100.00     644,836.83              14,867,838.32
            按单项计提坏账准备：
      名称
                       账面余额             坏账准备             计提比例（%）           计提理由
福田国际贸易有限公                                                                 有还款能力的关
司                                                                                  联方
      合计               2,615,938.62
                                  财务报表附注 第 47 页
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             账龄组合计提项目：
        名称
                       应收账款             坏账准备                计提比例（%）         应收账款             坏账准备              计提比例（%）
        合计              16,004,331.89        800,216.59                      12,896,736.53        644,836.83
                                                          财务报表附注 第 48 页
永和流体智控股份有限公司
财务报表附注
                       会计政                                       本期变动金额
 类别       2019.12.31   策变更          2020.1.1     企业合并                        收回或         转销或     2020.12.31
                                                                 计提
                        调整                         增加                        转回          核销
应收账
款
 合计                                              377,784.73    267,052.10                        644,836.83
                                                        本期变动金额
     类别            2020.12.31                                                                 2021.6.30
                                          计提            收回或转回               转销或核销
应收账款                   644,836.83       155,379.76                                               800,216.59
     合计                644,836.83       155,379.76                                               800,216.59
           单位名称                                                占应收账款合计数的
                                          应收账款                                             坏账准备
                                                                      比例(%)
通川区医疗保障事务中心                                     4,084,940.61                     25.52           204,247.03
达州市通川区医疗保障事务中心                                  3,033,039.08                     18.95           151,651.95
成都高尚医学影像诊断中心有限
公司
四川爱丽美健康管理咨询有限公
司
昆明市医疗保障局                                        1,159,415.66                      7.24             57,970.78
             合计                                11,293,217.34                     70.55           564,660.86
             单位名称                                              占应收账款合计数的
                                               应收账款                                        坏账准备
                                                                     比例(%)
通川区医疗保障事务中心                                    6,668,721.51                      42.99           333,436.08
福田国际贸易有限公司                                     2,615,938.62                      16.86
                                         财务报表附注 第 49 页
永和流体智控股份有限公司
财务报表附注
             单位名称                                      占应收账款合计数的
                                      应收账款                                                 坏账准备
                                                               比例(%)
云南省医疗保险管理基金                             2,346,527.86                      15.13              117,326.39
成都高尚医学影像诊断中心有限公司                        1,441,016.00                       9.29               72,050.80
昆明市医疗保障金                                 184,429.26                        1.19                9,221.46
              合计                      13,256,633.25                       85.46              532,034.73
(三)     预付款项
      账龄
                       金额                  比例(%)                         金额                 比例(%)
      合计               4,157,839.05              100.00                  4,417,110.68             100.00
                                                                          占预付款项期末余额合计数的
             预付对象                               2021.6.30
                                                                                     比例(%)
霍尔果斯央合企业管理咨询有限公司                                       2,000,000.00                                48.10
宁波康达华幅医疗器械有限公司                                         1,665,000.00                                40.04
上海携程宏睿国际旅行社有限公司                                             112,580.59                              2.71
北京金杜（成都）律师事务所                                                66,666.68                              1.60
国网四川省电力公司达州供电公司                                              61,913.31                              1.49
              合计                                       3,906,160.58                                93.94
                                 财务报表附注 第 50 页
永和流体智控股份有限公司
财务报表附注
                                                                    占预付款项期末余额合计数的
                预付对象                        2020.12.31
                                                                           比例(%)
霍尔果斯央合企业管理咨询有限公司                                     2,000,000.00                          45.28
熊永东                                                  1,435,000.00                          32.49
国浩律师（杭州）事务所                                           113,207.55                            2.56
深圳研股金融信息服务有限公司                                        112,500.00                            2.55
重庆道勤医药有限公司                                            110,297.00                            2.50
                 合计                                  3,771,004.55                          85.38
(四)     其他应收款
             项目                        2021.6.30                        2020.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项                                        612,504,244.79                   609,174,370.04
             合计                               612,504,244.79                   609,174,370.04
                （1）按账龄披露
             账龄                        2021.6.30                        2020.12.31
小计                                            612,747,584.52                   609,258,279.32
减：坏账准备                                             243,339.73                        83,909.28
             合计                               612,504,244.79                   609,174,370.04
                （2）坏账准备计提情况
                         第一阶段             第二阶段                  第三阶段
                                       整个存续期预期              整个存续期预期
      坏账准备             未来 12 个月预期                                                    合计
                                       信用损失(未发生             信用损失(已发生
                         信用损失
                                          信用减值)                 信用减值)
                                财务报表附注 第 51 页
永和流体智控股份有限公司
财务报表附注
                         第一阶段            第二阶段       第三阶段
                                        整个存续期预期    整个存续期预期
      坏账准备          未来 12 个月预期                                合计
                                        信用损失(未发生   信用损失(已发生
                         信用损失
                                         信用减值)      信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回                     1,839,925.86                         1,839,925.86
本期转销
本期核销
其他变动[注]                  1,896,454.38                         1,896,454.38
                注：本期非同一控制下收购子公司形成。
                         第一阶段            第二阶段       第三阶段
                                        整个存续期预期    整个存续期预期
      坏账准备             未来 12 个月预期                             合计
                                        信用损失(未发生   信用损失(已发生
                         信用损失
                                         信用减值)      信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                       159,430.45                          159,430.45
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
                                 财务报表附注 第 52 页
永和流体智控股份有限公司
财务报表附注
                        第一阶段             第二阶段       第三阶段
                                        整个存续期预期    整个存续期预期
       账面余额            未来 12 个月预                                 合计
                                        信用损失(未发生   信用损失(已发生
                        期信用损失
                                         信用减值)      信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增                    78,710,664.10                          78,710,664.10
本期终止确认
其他变动
                        第一阶段             第二阶段       第三阶段
                                        整个存续期预期    整个存续期预期
       账面余额            未来 12 个月预                                 合计
                                        信用损失(未发生   信用损失(已发生
                        期信用损失
                                         信用减值)      信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增                     3,489,305.20                           3,489,305.20
本期终止确认
本期减少
其他变动
                                财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
               （3）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                        本期变动金额
     类别        2019.12.31                                                                           2020.12.31
                                 企业合并增加              计提             收回或转回           转销或核销
其他应收款            27,380.76          1,896,454.38                    1,839,925.86                       83,909.28
     合计          27,380.76          1,896,454.38                    1,839,925.86                       83,909.28
                                                          本期变动金额
     类别             2020.12.31                                                                    2021.6.30
                                         计提                收回或转回               转销或核销
其他应收款                   83,909.28        159,430.45                                                   243,339.73
     合计                 83,909.28        159,430.45                                                   243,339.73
               （4）本报告期无实际核销的其他应收款项。
               （5）按款项性质分类情况
                                                                         账面余额
           款项性质
借款及备用金                                                          4,243,413.56                          173,088.30
保证金                                                              211,970.00                           728,029.14
代垫社保及其他                                                          292,200.96                            23,826.76
股权转让款                                                      530,000,000.00                        530,000,000.00
永和科技分红款                                                        78,000,000.00                      78,000,000.00
出口退税                                                                                                  333,335.12
               合计                                          612,747,584.52                        609,258,279.32
               （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                                   占其他应收款项
                                                                                                      坏账准备
      单位名称                       款项性质              2021.6.30           账龄          期末余额合计数
                                                                                                      期末余额
                                                                                    的比例(%)
制霸科技（浙江）有限公司                股权转让款                  530,000,000.00      1-2 年             86.50
浙江永和智控科技有限公司                永和科技分红款                 78,000,000.00    1 年以内               12.73
刘红                          借款及备用金                    508,306.83     1 年以内                0.08          25,415.34
陈朝平                         借款及备用金                    464,040.00     1 年以内                0.08          23,202.00
罗江书                         借款及备用金                    221,500.00     1 年以内                0.04          11,075.00
          合计                                       609,193,846.83                        99.43          59,692.34
                                        财务报表附注 第 54 页
永和流体智控股份有限公司
财务报表附注
                                                                            占其他应收款项
                                                                                              坏账准备
      单位名称                 款项性质             2020.12.31          账龄          期末余额合计数
                                                                                              期末余额
                                                                             的比例(%)
制霸科技（浙江）有限公司             股权转让款             530,000,000.00       1-2 年               86.99
浙江永和智控科技有限公司             永和科技分红款            78,000,000.00      1 年以内                12.80
昆明高尚医学影像诊断中心有                                                 209,893.68
                         保证金                   437,647.80                            0.07         53,366.44
限公司                                                           元，其余 1
                                                               年以内
玉环市国税局                   出口退税                  333,335.12      1 年以内                 0.05
余小平                      备用金                   150,000.00      1 年以内                 0.02          7,500.00
       合计                                  608,920,982.92                           99.93         60,866.44
             （7）报告期无因涉及政府补助的其他应收款项。
             （8）报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
             （9）报告期无因转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五)   存货
 项目                       存货跌价                                               存货跌价
           账面余额                         账面价值                 账面余额                            账面价值
                           准备                                                   准备
库存商品     11,748,944.01                 11,748,944.01        11,597,872.19                   11,597,872.19
 合计      11,748,944.01                 11,748,944.01        11,597,872.19                   11,597,872.19
(六)   其他流动资产
              项目                                2021.6.30                            2020.12.31
期末留抵增值税                                                     1,322,250.68                     1,315,564.65
              合计                                            1,322,250.68                     1,315,564.65
                                      财务报表附注 第 55 页
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(七)   长期应收款
      项目
                 账面余额          坏账准备         账面价值           账面余额          坏账准备          账面价值
分期收款销售商品        1,747,734.79               1,747,734.79   1,687,562.01                1,687,562.01
      合计        1,747,734.79               1,747,734.79   1,687,562.01                1,687,562.01
                                  财务报表附注 第 56 页
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(八)    长期股权投资
                                                              本期增减变动
                                                权益法下确                                                            减值准备
被投资单位       2020.12.31                                        其他综合收    其他权益   宣告发放现金   计提减   其    2021.6.30
                          追加投资           减少投资   认的投资                                                             期末余额
                                                               益调整      变动    股利或利润    值准备   他
                                                  损益
联营企业
西安医科肿
瘤医院有限                    17,271,272.73          -668,815.42                                      16,602,457.31
公司
小计                       17,271,272.73          -668,815.42                                      16,602,457.31
  合计                     17,271,272.73          -668,815.42                                      16,602,457.31
                                                       财务报表附注 第 57 页
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(九)      其他权益工具投资
                     项目                             2021.6.30        2020.12.31
西安医科肿瘤医院有限公司                                                              8,799,200.00
                     合计                                                   8,799,200.00
                                                                指定为以公
                                                    其他综合收       允价值计量      其他综合收
                本期确认的
    项目                     累计利得       累计损失          益转入留存       且其变动计      益转入留存
                 股利收入
                                                    收益的金额       入其他综合      收益的原因
                                                                收益的原因
西安医科肿
                                                                不以交易为
瘤医院有限                                1,200,800.00
                                                                目的
公司
(十)      投资性房地产
                项目                  房屋、建筑物                           合计
加：外购
      固定资产
      企业合并增加                                  57,913,900.00               57,913,900.00
减：处置
      其他转出
公允价值变动                                          233,200.00                  233,200.00
                项目                  房屋、建筑物                           合计
                                 财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
               项目               房屋、建筑物                      合计
加：外购
    固定资产
    企业合并增加
减：处置
    其他转出
公允价值变动
(十一) 固定资产
               项目                2021.6.30               2020.12.31
固定资产                                   285,164,400.59            290,737,238.05
固定资产清理
               合计                      285,164,400.59            290,737,238.05
                              财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
                项目        房屋及建筑物             机器设备             运输设备           电子设备及其他           固定资产装修            合计
（1）2019.12.31                                                                     19,670.00                           19,670.00
（2）本期增加金额                   238,687,814.48    73,310,052.18     289,390.00      5,859,158.60     22,462,131.52   340,608,546.78
    —购置                                         517,201.77                      1,637,864.00      3,396,523.30     5,551,589.07
    —在建工程转入
    —企业合并增加                 238,687,814.48    72,792,850.41     289,390.00      4,221,294.60     19,065,608.22   335,056,957.71
（3）本期减少金额                                                                       1,294,312.59                       1,294,312.59
    —处置或报废                                                                      1,294,312.59                       1,294,312.59
（4）2020.12.31               238,687,814.48    73,310,052.18     289,390.00      4,584,516.01     22,462,131.52   339,333,904.19
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额                    19,076,855.62     8,075,735.00     259,951.00      2,864,973.18     19,462,513.77    49,740,028.57
    —计提                       6,117,537.85     3,440,440.65     107,451.00       550,168.06       3,200,035.68    13,415,633.24
    —企业合并增加                  12,959,317.77     4,635,294.35     152,500.00      2,314,805.12     16,262,478.09    36,324,395.33
（3）本期减少金额                                                                       1,143,362.43                       1,143,362.43
    —处置或报废                                                                      1,143,362.43                       1,143,362.43
（4）2020.12.31                19,076,855.62     8,075,735.00     259,951.00      1,721,610.75     19,462,513.77    48,596,666.14
（1）2019.12.31
                                                      财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
                项目     房屋及建筑物             机器设备             运输设备           电子设备及其他           固定资产装修            合计
（2）本期增加金额
    —计提
（3）本期减少金额
    —处置或报废
（4）2020.12.31
（1）2020.12.31 账面价值       219,610,958.86    65,234,317.18      29,439.00      2,862,905.26      2,999,617.75   290,737,238.05
（2）2019.12.31 账面价值                                                             19,670.00                           19,670.00
                项目     房屋及建筑物             机器设备             运输设备           电子设备及其他           固定资产装修            合计
（1）2020.12.31            238,687,814.48    73,310,052.18     289,390.00      4,584,516.01     22,462,131.52   339,333,904.19
（2）本期增加金额                                    337,500.00                        36,601.82       1,627,087.50     2,001,189.32
    —购置                                      337,500.00                        36,601.82       1,627,087.50     2,001,189.32
    —在建工程转入
    —企业合并增加
（3）本期减少金额
    —处置或报废
    —转为投资性房地产
（4）2021.6.30             238,687,814.48    73,647,552.18     289,390.00      4,621,117.83     24,089,219.02   341,335,093.51
                                                   财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
                项目     房屋及建筑物             机器设备             运输设备           电子设备及其他           固定资产装修            合计
（1）2020.12.31             19,076,855.62     8,075,735.00     259,951.00      1,721,610.75     19,462,513.77    48,596,666.14
（2）本期增加金额                  4,207,525.84     2,552,262.43       9,439.00       331,362.38        473,437.13      7,574,026.78
    —计提                    4,207,525.84     2,552,262.43       9,439.00       331,362.38        473,437.13      7,574,026.78
（3）本期减少金额
    —处置或报废
    —转为投资性房地产
（4）2021.6.30              23,284,381.46    10,627,997.43     269,390.00      2,052,973.13     19,935,950.90    56,170,692.92
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
    —计提
（3）本期减少金额
    —处置或报废
（4）2021.6.30
（1）2021.6.30 账面价值        215,403,433.02    63,019,554.75      20,000.00      2,568,144.70      4,153,268.12   285,164,400.59
（2）2020.12.31 账面价值       219,610,958.86    65,234,317.18      29,439.00      2,862,905.26      2,999,617.75   290,737,238.05
                                                   财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
(十二) 使用权资产
                  项目            房屋及建筑物                  合计
（1）2021.1.1 余额                          73,307,801.75   73,307,801.75
（2）本期增加金额
    —新增租赁
    —企业合并增加
    —重估调整
（3）本期减少金额
    —转出至固定资产
    —处置
（4）2021.6.30 余额                         73,307,801.75   73,307,801.75
（1）2021.1.1 余额
（2）本期增加金额                                3,043,566.01    3,043,566.01
    —计提                                  3,043,566.01    3,043,566.01
（3）本期减少金额
    —转出至固定资产
    —处置
（4）2021.6.30 余额                          3,043,566.01    3,043,566.01
（1）2021.1.1 余额
（2）本期增加金额
    —计提
（3）本期减少金额
    —转出至固定资产
    —处置
（4）2021.6.30 余额
                        财务报表附注 第 63 页
永和流体智控股份有限公司
财务报表附注
                 项目                 房屋及建筑物                        合计
（1）2021.6.30 账面价值                           70,264,235.74         70,264,235.74
（2）2021.1.1 账面价值                            73,307,801.75         73,307,801.75
(十三) 无形资产
                       项目                          软件              合计
（1）2019.12.31                                         46,700.00        46,700.00
（2）本期增加金额                                             20,000.00        20,000.00
    —购置                                               20,000.00        20,000.00
    —内部研发
    —企业合并增加
（3）本期减少金额
    —处置
    —失效且终止确认的部分
（4）2020.12.31                                         66,700.00        66,700.00
（1）2019.12.31                                          4,714.92         4,714.92
（2）本期增加金额                                              6,670.07         6,670.07
    —计提                                                6,670.07         6,670.07
（3）本期减少金额
    —处置
    —失效且终止确认的部分
（4）2020.12.31                                         11,384.99        11,384.99
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
    —计提
（3）本期减少金额
    —处置
    —失效且终止确认的部分
                            财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
                       项目                     软件            合计
（4）2020.12.31
（1）2020.12.31 账面价值                              55,315.01     55,315.01
（2）2019.12.31 账面价值                              41,985.08     41,985.08
                截止 2020 年 12 月 31 日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
                     项目                     土地使用权           合计
（1）2020.12.31                                   66,700.00     66,700.00
（2）本期增加金额                                       50,000.00     50,000.00
    —购置                                         50,000.00     50,000.00
    —内部研发
    —企业合并增加
（3）本期减少金额
    —处置
    —失效且终止确认的部分
（4）2021.6.30                                   116,700.00    116,700.00
（1）2020.12.31                                   11,384.99     11,384.99
（2）本期增加金额                                        4,168.35        4,168.35
    —计提                                          4,168.35        4,168.35
（3）本期减少金额
    —处置
    —失效且终止确认的部分
（4）2021.6.30                                    15,553.34     15,553.34
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
    —计提
（3）本期减少金额
    —处置
    —失效且终止确认的部分
                            财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
                     项目                                  土地使用权            合计
（4）2021.6.30
（1）2021.6.30 账面价值                                           101,146.66      101,146.66
（2）2020.12.31 账面价值                                           55,315.01       55,315.01
               截止 2021 年 6 月 30 日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
(十四) 商誉
被投资单位名称或                                 本期增加               本期减少
形成商誉的事项                           企业合并形成的           其他     处置       其他
账面原值
达州医科肿瘤医院
有限公司
昆明医科肿瘤医院
有限公司
小计                                 128,318,226.87                        128,318,226.87
减值准备
达州医科肿瘤医院
有限公司
昆明医科肿瘤医院
有限公司
小计
账面价值                               128,318,226.87                        128,318,226.87
被投资单位名称或                                  本期增加              本期减少
形成商誉的事项                           企业合并形成的           其他    处置        其他
账面原值
达州医科肿瘤医院
有限公司
                                   财务报表附注 第 66 页
永和流体智控股份有限公司
财务报表附注
被投资单位名称或                             本期增加                    本期减少
形成商誉的事项                         企业合并形成的          其他     处置      其他
昆明医科肿瘤医院
有限公司
小计             128,318,226.87                                             128,318,226.87
减值准备
达州医科肿瘤医院
有限公司
昆明医科肿瘤医院
有限公司
小计
账面价值           128,318,226.87                                             128,318,226.87
           本公司将商誉所在的公司昆明医科肿瘤医院有限公司、达州医科肿瘤医院有限
           公司的长期资产分别认定为一个资产组。
                                                      关键参数
     与商誉相关的资产组
                         预测期                预期增长率       稳定增长率       利润率           折现率
昆明医科肿瘤医院有限公司                                注1          持平                        12.45%
                         为稳定期）                                      成本、费用等计算
达州医科肿瘤医院有限公司                                注2          持平                        12.45%
                         为稳定期）                                      成本、费用等计算
      注 1：昆明医科肿瘤医院于 2017 年成立，2018 年进行试运营，2019 年正式投入运
      营，前期公司处于创立初期向成长期的过渡阶段，运营模式和人员均在磨合期，收
      入相对较低，2020 年公司逐步开始正常运营，各诊室收入呈现增长趋势。预计 2021
      年至 2025 年收入增长率分别为：46.55%、42.38%、26.35%、12.47%、6.70%。
      注 2：达州医科肿瘤医院于 2017 年成立，2018 年进行试运营，2019 年正式投入运
      营，前期公司处于创立初期向成长期的过渡阶段，运营模式和人员均在磨合期，收
      入相对较低，2020 年公司逐步开始正常运营，各诊室收入呈现增长趋势。预计 2021
      年至 2025 年收入增长率分别为：25.56%、10.74%、9.06%、7.42%、5.82%。
                                财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
               公司对商誉减值进行测试，未见商誉存在减值迹象。
(十四) 长期待摊费用
                                本期增加金额
     项目         2019.12.31                            本期摊销金额              其他减少金额                2020.12.31
                                      [注]
租入经营场所
装修费
     合计                           19,223,598.08           1,367,995.58                          17,855,602.50
          注：企业合并增加。
     项目         2020.12.31      本期增加金额                本期摊销金额              其他减少金额                2021.6.30
租入经营场所
装修费
     合计         17,855,602.50      1,544,370.00           1,183,686.78                          18,216,285.72
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
          项目
                             应纳税暂时性差异             递延所得税负债                应纳税暂时性差异           递延所得税负债
投资性房地产公允价值变动                    39,718,650.30            9,929,662.59      39,401,019.85           9,850,254.96
非同一控制下企业合并资产评估
增值
          合计                    41,224,380.54           10,155,522.12      40,982,094.94          10,087,416.23
           项目                               2021.6.30                              2020.12.31
减值损失                                                    1,043,556.32                               728,746.11
可抵扣亏损                                                102,013,212.52                             98,774,355.39
           合计                                        103,056,768.84                             99,503,101.50
                                     财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
       年份                  2021.6.30                                  2020.12.31                     备注
       合计                           102,013,212.52                             98,774,355.39
(十六) 其他非流动资产
       项目
                  账面余额            减值准备          账面价值                 账面余额          减值准备            账面价值
预付设备、工
程款
(十七) 短期借款
            项目                           2021.6.30                                   2020.12.31
保证借款                                                 96,076,666.67                              186,806,325.83
            合计                                       96,076,666.67                              186,806,325.83
(十八) 应付账款
            项目                            2021.6.30                                  2020.12.31
            合计                                        37,923,579.47                               42,910,981.67
                                        财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
(十九) 合同负债
                 项目                                  2021.6.30                    2020.12.31
预收销售款                                                        1,119,091.91             1,042,892.58
                 合计                                          1,119,091.91             1,042,892.58
(二十) 应付职工薪酬
         项目                2019.12.31         本期增加                本期减少               2020.12.31
短期薪酬                        1,306,862.00     19,100,053.54        16,988,615.56       3,418,299.98
离职后福利-设定提存计划                                    421,726.90           421,726.90
         合计                 1,306,862.00     19,521,780.44        17,410,342.46       3,418,299.98
         项目                2020.12.31         本期增加                本期减少               2021.6.30
短期薪酬                        3,418,299.98     14,786,715.34        15,520,204.50       2,684,810.82
离职后福利-设定提存计划                                    678,928.85           678,928.85
         合计                 3,418,299.98     15,465,644.19        16,199,133.35       2,684,810.82
       项目              2019.12.31          本期增加                  本期减少               2020.12.31
（1）工资、奖金、津贴
和补贴
（2）职工福利费                                     714,044.62            700,472.62            13,572.00
（3）社会保险费                                     442,595.71            442,595.71
其中：医疗保险费                                     307,741.20            307,741.20
      工伤保险费                                   30,353.13              30,353.13
      生育保险费                                  104,501.38            104,501.38
（4）住房公积金                                     320,386.00            320,386.00
（5）工会经费和职工教
育经费
       合计               1,306,862.00       19,100,053.54         16,988,615.56        3,418,299.98
                                    财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
       项目              2020.12.31        本期增加                   本期减少                     2021.6.30
（1）工资、奖金、津贴
和补贴
（2）职工福利费                   13,572.00        742,113.81                743,985.81                11,700.00
（3）社会保险费                                    614,415.19                614,415.19
其中：医疗保险费                                    588,104.78                588,104.78
      工伤保险费                                  19,914.44                 19,914.44
      生育保险费                                    6,395.97                 6,395.97
（4）住房公积金                                    209,175.00                209,175.00
（5）工会经费和职工教
育经费
       合计               3,418,299.98      14,786,715.34          15,520,204.50            2,684,810.82
       项目              2019.12.31        本期增加                   本期减少                    2020.12.31
基本养老保险                                      383,443.57                383,443.57
失业保险费                                        38,283.33                 38,283.33
       合计                                   421,726.90                421,726.90
       项目              2020.12.31        本期增加                   本期减少                     2021.6.30
基本养老保险                                      654,244.32                654,244.32
失业保险费                                        24,684.53                 24,684.53
       合计                                   678,928.85                678,928.85
(二十一) 应交税费
            税费项目                             2021.6.30                             2020.12.31
增值税                                                        4,293.74                             23,563.23
企业所得税                                              31,136,741.19                         31,233,576.33
个人所得税                                                     66,904.66                             98,353.11
房产税                                                   597,172.53                            597,172.53
印花税                                                         248.80                                802.70
城市维护建设税                                                    2,147.36                              1,655.78
教育费附加                                                       920.29                                709.62
                                    财务报表附注 第 71 页
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            税费项目               2021.6.30                2020.12.31
地方教育费附加                                       613.52                    473.07
             合计                      31,809,042.09            31,956,306.37
(二十二) 其他应付款
            项目               2021.6.30                 2020.12.31
应付利息
应付股利
其他应付款项                            257,404,792.70             111,988,450.44
            合计                    257,404,792.70             111,988,450.44
           （1）按款项性质列示
            项目               2021.6.30                 2020.12.31
代垫款收回及其他                                 489,811.59                 421,231.90
关联方往来款                            254,771,757.68             110,000,000.00
押金                                  2,143,223.43               1,567,218.54
            合计                    257,404,792.70             111,988,450.44
(二十三) 一年内到期的非流动负债
            项目               2021.6.30                 2020.12.31
一年内到期的长期借款                          16,621,916.67             44,203,194.45
一年内到期的租赁负债                           2,219,492.18
            合计                      18,841,408.85             44,203,194.45
(二十四) 其他流动负债
            项目               2021.6.30                 2020.12.31
待转销项税额                                    11,504.42                  11,504.42
            合计                            11,504.42                  11,504.42
                       财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
(二十五) 长期借款
      长期借款分类：
              项目                                 2021.6.30                    2020.12.31
抵押、质押、保证借款                                             49,500,000.00                  66,000,000.00
              合计                                       49,500,000.00                  66,000,000.00
(二十六) 租赁负债
                       项目                                                 2021.6.30
租赁付款额                                                                                 72,385,150.22
其中：未确认融资费用                                                                            29,481,300.51
减：一年内到期的租赁负债                                                                           2,219,492.18
                       合计                                                             70,165,658.04
(二十七) 营业收入和营业成本
   项目
                  收入                   成本                     收入                      成本
主营业务             35,121,601.08         24,946,880.93          45,070,534.17           36,023,348.26
其他业务               180,757.06             24,030.51
   合计            35,302,358.14         24,970,911.44          45,070,534.17           36,023,348.26
(二十八) 税金及附加
            项目                            2021 年 1-6 月                        2020 年度
房产税                                                    645,023.36                     1,142,153.56
土地使用税                                                     1,887.54                         3,789.54
印花税                                                       4,425.50                      102,669.50
城市维护建设税                                                  19,807.76                       38,130.63
教育费附加                                                     7,206.80                       16,352.47
地方教育费附加                                                   4,804.51                       10,901.65
            合计                                         683,155.47                     1,313,997.35
                                 财务报表附注 第 73 页
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(二十九) 销售费用
        项目              2021 年 1-6 月                       2020 年度
佣金                                        29,555.25                   78,800.35
办公费                                                                   18,112.46
其他费用                                      50,838.25                  254,705.44
        合计                                80,393.50                  351,618.25
(三十) 管理费用
        项目              2021 年 1-6 月                       2020 年度
职工薪酬支出                                 10,117,397.67            12,219,632.53
中介机构费                                   3,131,747.33             5,910,372.56
业务招待费                                   2,375,110.60             6,067,518.42
折旧摊销费                                    881,306.54              1,190,012.81
差旅费                                      403,851.79                  723,839.00
办公费                                      381,463.10              1,015,984.83
车辆费用                                     514,010.35                  742,700.26
股份支付                                    3,772,258.06            19,250,803.65
维修费                                      110,870.00                   93,609.72
房租费                                      317,140.66                  454,716.14
其他费用                                    1,149,953.43             1,817,191.97
        合计                             23,155,109.53            49,486,381.89
(三十一) 财务费用
               项目                 2021 年 1-6 月               2020 年度
利息费用                                       12,349,170.96        13,892,701.20
其中：租赁负债利息费用                                 2,235,404.41
减：利息收入                                        186,422.78             553,067.84
其他                                            121,729.96              60,819.20
               合计                          12,284,478.14        13,400,452.56
                       财务报表附注 第 74 页
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(三十二) 其他收益
               项目                       2021 年 1-6 月                 2020 年度
政府补助                                                515,800.00              49,282.76
进项税加计抵减                                              12,497.41              53,764.08
代扣个人所得税手续费                                           29,743.29                 418.40
               合计                                   558,040.70             103,465.24
      计入其他收益的政府补助
           补助项目           2021 年 1-6 月        2020 年度        与资产相关/与收益相关
稳岗补贴                           28,200.00        42,682.76    与收益相关
疫情补贴                                             6,600.00    与收益相关
以工代训补贴                         46,000.00                     与收益相关
出口信用保险补贴                       80,000.00                     与收益相关
             合计               515,800.00        49,282.76
(三十三) 投资收益
        项目               2021 年 1-6 月                            2020 年度
权益法核算的长期股权投资
                                           -668,815.42
收益
理财收益                                                                       164,000.00
        合计                                 -668,815.42                     164,000.00
(三十四) 公允价值变动收益
         产生公允价值变动收益的来源                        2021 年 1-6 月            2020 年度
按公允价值计量的投资性房地产                                                             233,200.00
                   合计                                                      233,200.00
(三十五) 信用减值损失
              项目                  2021 年 1-6 月                    2020 年度
应收账款坏账损失                                        155,379.76                 267,052.10
其他应收款坏账损失                                       159,430.45             -1,839,925.86
              合计                                314,810.21             -1,572,873.76
                        财务报表附注 第 75 页
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(三十六) 营业外收入
                       发生额                                        计入当期非经常性损益的金额
 项目
其他                   5,808.00                                               5,808.00
 合计                  5,808.00                                               5,808.00
(三十七) 营业外支出
                                         发生额                          计入当期非经常性损益的金额
           项目
非流动资产毁损报废损失                                           78,550.21                                  78,550.21
罚款支出                                  7,745.14       285,957.53                  7,745.14      285,957.53
其他                                   11,253.47        30,000.00                 11,253.47        30,000.00
           合计                        18,998.61       394,507.74                18,998.61       394,507.74
(三十八) 所得税费用
            项目                                   2021 年 1-6 月                          2020 年度
当期所得税费用                                                         88,480.54                     -966,572.75
递延所得税费用                                                         68,105.89                      154,807.98
            合计                                                156,586.43                      -811,764.77
                           项目                                         2021 年 1-6 月           2020 年度
利润总额                                                                   -26,310,465.48       -53,826,232.88
按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                                      -6,577,616.37       -13,456,558.22
子公司适用不同税率的影响                                                                 -240,562.20      -375,842.66
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                             549,945.36      6,468,462.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                      -614,479.53      -832,283.42
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                              7,039,299.17     7,384,457.37
所得税费用                                                                        156,586.43       -811,764.77
                                     财务报表附注 第 76 页
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(三十九) 所有权或使用权受到限制的资产
                                           账面价值
        项目                                                                   受限原因
固定资产                          215,403,433.02           219,610,958.86    抵押担保借款
投资性房地产                         58,147,100.00             58,147,100.00   抵押担保借款
长期股权投资[注]                                                                抵押担保借款
        合计                    273,550,533.02           277,758,058.86
      注：公司将持有的子公司成都永和成医疗科技有限公司 100%股权、子公司成都山水
      上酒店有限公司 100%股权、子公司达州医科肿瘤医院有限公司 95%股权质押用于银
      行借款，详见十三、
              （一）重要承诺事项。
(四十) 政府补助
                            计入当期损益或冲减相关
                                                                  计入当期损益或冲减相关
       种类                    成本费用损失的金额
                                                                    成本费用损失的项目
稳岗补贴                           28,200.00          42,682.76   计入其他收益
疫情补贴                                               6,600.00   计入其他收益
专项奖励
资金
以工代训补贴                         46,000.00                      计入其他收益
出口信用保险补贴                       80,000.00                      计入其他收益
       合计                     515,800.00          49,282.76
(四十一) 租赁
                       项目                                            2021 年 1-6 月
租赁负债的利息费用                                                                           2,263,887.59
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用                                                            252,900.00
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用                                                          43,376.41
                               财务报表附注 第 77 页
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                       项目                    2021 年 1-6 月
（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额
   其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出                                                 1,896,276.41
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
             （1）经营租赁
             于 2021 年 6 月 30 日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
                   剩余租赁期                    未折现租赁收款额
                       合计                              77,826,213.35
                            财务报表附注 第 78 页
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六、    合并范围的变更
(一)   非同一控制下企业合并
                                                                                                    购买日至期末          购买日至期末
                                                         股权取得
      被购买方名称           股权取得时点           股权取得成本                     股权取得方式    购买日         购买日的确定依据   被购买方的           被购买方的净
                                                         比例（%）
                                                                                                       收入             利润
达州医科肿瘤医院有限公司                             88,600,000.00     95.00   收购       2020/1/14    办理完成资产交割   24,560,273.04    3,589,403.80
                            日
昆明医科肿瘤医院有限公司                            108,200,000.00    100.00   收购       2020/10/13               5,204,613.73     191,626.20
                            日                                                            大部分
                                                            财务报表附注 第 79 页
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                                                 达州医科肿瘤医院有              昆明医科肿瘤医院有
                                                        限公司                 限公司
合并成本
—现金                                                     88,600,000.00       108,200,000.00
合并成本合计                                                  88,600,000.00       108,200,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                       31,434,198.51        37,047,574.62
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的
金额
                       达州医科肿瘤医院有限公司                         昆明医科肿瘤医院有限公司
                 购买日公允价值               购买日账面价值          购买日公允价值            购买日账面价值
资产：                    53,981,213.28    52,249,448.50      43,031,808.32     43,031,808.32
货币资金                      87,167.16        87,167.16          498,343.17        498,343.17
应收账款                    3,073,612.31     3,073,612.31       3,159,867.21      3,159,867.21
预付款项                    1,452,716.34     1,452,716.34         105,912.80        105,912.80
其他应收款                    550,408.46       550,408.46          916,139.79        916,139.79
存货                       731,403.04       731,403.04          518,082.62        518,082.62
固定资产                   38,759,003.29    37,027,238.51      30,567,405.25     30,567,405.25
无形资产                      41,985.08        41,985.08
长期待摊费用                  9,284,917.60     9,284,917.60       7,266,057.48      7,266,057.48
负债：                    20,892,583.27    20,632,818.55       5,984,233.70      5,984,233.70
应付账款                    4,849,579.96     4,849,579.96       4,681,136.90      4,681,136.90
应付职工薪酬                   342,427.09       342,427.09          411,624.61        411,624.61
应交税费                        6,747.40         6,747.40
其他应付款                  15,164,747.53    15,164,747.53         663,344.85        663,344.85
合同负债                     269,316.57       269,316.57          228,127.34        228,127.34
递延所得税负债                  259,764.72
净资产                    33,088,630.01    31,616,629.95      37,047,574.62     37,047,574.62
                                   财务报表附注 第 80 页
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                       达州医科肿瘤医院有限公司                       昆明医科肿瘤医院有限公司
                 购买日公允价值               购买日账面价值          购买日公允价值          购买日账面价值
减：少数股东权益                1,654,431.50     1,580,831.50
取得的净资产                 31,434,198.51    30,035,798.45    37,047,574.62    37,047,574.62
(二)   同一控制下企业合并
      本报告期未发生同一控制下企业合并。
(三)   反向购买
      本报告期未发生反向购买。
(四)   处置子公司
      本报告期未发生处置子公司。
(五)   其他原因的合并范围变动
                                            、龙岩市锦
      鑫瑞祥科技合伙企业（有限合伙）持有的成都山水上酒店有限公司 100%股权，由于
      购买成都山水上酒店有限公司的取得的总资产的公允价值几乎相当于其房产价值，
      认定为不构成业务，购买其股权确认为资产收购。
                                   财务报表附注 第 81 页
永和流体智控股份有限公司
财务报表附注
七、    在其他主体中的权益
(一)   在子公司中的权益
            子公司名称       主要经营地   注册地     业务性质           持股比例（%）                 持股比例（%）           取得方式
                                                   直接               间接     直接              间接
成都永和成医疗科技有限公司          成都       成都     管理咨询      100                     100                    设立
达州医科肿瘤医院有限公司           达州       达州     医疗                     95                                收购
成都山水上酒店有限公司            成都       成都     酒店管理                   100                               收购
昆明医科肿瘤医院有限公司           昆明       昆明     医疗                     100                               收购
厦门永和医科肿瘤医院有限公司         厦门       厦门     医疗                                             51        设立
重庆华普肿瘤医院有限公司           重庆       重庆     医疗                     51                                设立
浙江永和医疗科技有限公司           成都       玉环县    医疗        100                                            设立
                                 财务报表附注 第 82 页
永和流体智控股份有限公司
财务报表附注
                                  少数股东           本期归属于少数股                本期向少数股东               期末少数股东权
       子公司名称
                                  持股比例                东的损益               宣告分派的股利                    益余额
达州医科肿瘤医院有限公司                          5.00%              120,846.19                                 1,954,747.88
                                  少数股东           本期归属于少数股                本期向少数股东               期末少数股东权
       子公司名称
                                  持股比例                东的损益               宣告分派的股利                    益余额
达州医科肿瘤医院有限公司                          5.00%              179,470.19                                 1,833,901.69
子公司
        流动资产               非流动资产               资产合计              流动负债              非流动负债            负债合计
 名称
达州医
科肿瘤
医院有
限公司
子公司名                                                                                  非流动负
            流动资产              非流动资产               资产合计              流动负债                            负债合计
  称                                                                                      债
达州医科
肿瘤医院       13,317,467.27      47,487,875.00     60,805,342.27      23,890,147.19     237,161.27    24,127,308.46
有限公司
           子公司名称                                  营业收入                    净利润                  综合收益总额
达州医科肿瘤医院有限公司                                       16,911,974.90          2,416,923.75              2,416,923.75
                                           财务报表附注 第 83 页
永和流体智控股份有限公司
财务报表附注
          子公司名称           营业收入             净利润            综合收益总额
达州医科肿瘤医院有限公司               24,560,273.04   3,589,403.80     3,589,403.80
(二)   本期无在合营安排或联营企业中的权益
(三)   本期无重要的共同经营
(四)   本期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
八、    与金融工具相关的风险
      本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
      董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
      任，同时董事会已授权公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效
      执行的程序。董事会通过管理层递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管
      理目标和政策的合理性。
      本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
      可能降低风险的风险管理政策。
(一)    信用风险
      信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
      司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
      用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额或信用期限，该限额或信用期
      间为无需获得额外批准的最大额度或最长赊销期。公司通过对已有客户信用评级的
      监控以及应收账款账龄分析的审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)   流动性风险
      流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
      金短缺的风险。
      本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
      部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
      个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
      债务。
                       财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
(三)   市场风险
      金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
      生波动的风险，本公司主要涉及利率风险。
      利率风险
      利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
      险。
      本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司目前以固定利率借款为主、
      浮动利率借款为辅政策规避利率风险。同时公司通过缩短单笔借款的期限、约定提
      前还款条款等方式合理降低利率风险。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利
      率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，
      但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
九、    公允价值的披露
      公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
      第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
      价。
      第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
      值。
      第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
      公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
      所属的最低层次决定。
(一)   以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
           项目          第一层次公允   第二层次公允     第三层次公允
                                                               合计
                       价值计量      价值计量        价值计量
一、持续的公允价值计量
◆其他权益工具投资
◆投资性房地产                                     58,147,100.00   58,147,100.00
           项目          第一层次公允   第二层次公允     第三层次公允
                                                               合计
                       价值计量      价值计量        价值计量
                       财务报表附注 第 85 页
永和流体智控股份有限公司
财务报表附注
           项目             第一层次公允   第二层次公允        第三层次公允
                                                                    合计
                          价值计量      价值计量          价值计量
一、持续的公允价值计量
◆其他权益工具投资
◆投资性房地产                                          58,147,100.00   58,147,100.00
(二)   持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
      量信息
      本公司持续第三层次公允价值计量项目：
      公司持有西安医科肿瘤医院有限公司的股权，参考评估价值确认公允价值。
      公司持有投资性房地产，参考的评估价值确认公允价值。
十、    关联方及关联交易
(一)   本公司的母公司情况
      本公司无母公司。本公司最终控制方是曹德莅。
(二)   本公司的子公司情况
      本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
(三)   本公司的合营和联营企业情况
      本公司重要的合营或联营企业详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
(四)   其他关联方情况
                其他关联方名称                      其他关联方与本公司的关系
台州永健控股有限公司                                公司股东、实控人控制的公司
西安医科肿瘤医院有限公司                              参股公司
浙江安弘水暖器材有限公司                              原子公司
浙江永和智控科技有限公司                              原子公司
福田国际贸易有限公司                                原子公司
制霸科技（浙江）有限公司                              原实际控制人、现主要股东控制公司
                          财务报表附注 第 86 页
永和流体智控股份有限公司
财务报表附注
(五)      关联交易情况
               出售商品/提供劳务情况表
               关联方                 关联交易内容                 2021 年 1-6 月          2020 年度
西安医科肿瘤医院有限公司                  分期收款销售商品                                           1,442,477.82
               本公司作为被担保方：
                                                                             担保是否已经履
         被担保方            担保金额            担保起始日              担保到期日
                                                                                 行完毕
曹德莅                     200,000,000.00    2020/5/10          2023/5/10       截至 2021 年 6 月
台州永健控股有限公司              200,000,000.00    2020/5/10          2023/5/10       30 日，上述担保
成都永和成医疗科技有限公                                                                 下借款余额为
司                                                                            46,000,000.00 元
曹德莅                     110,000,000.00    2020/4/7           2023/4/6        截至 2021 年 6 月
成都永和成医疗科技有限公                                                                 30 日，上述担保
司                                                                            下借款余额为
成都山水上酒店有限公司             110,000,000.00    2020/4/7           2023/4/6        66,000,000.00 元
                                                                             截至 2021 年 6 月
曹德莅                     104,880,000.00    2021/5/28          2022/6/28
                                                                             下借款余额为
         关联方             期初金额             本期增加               本期减少               期末金额
拆入
浙江永和智控科技有限公司                              90,000,000.00                         90,000,000.00
浙江安弘水暖器材有限公司             20,000,000.00                                          20,000,000.00
浙江永和智控科技有限公司             90,000,000.00   111,626,871.97                        201,626,871.97
浙江安弘水暖器材有限公司             20,000,000.00      449,535.71                          20,449,535.71
台州永健控股有限公司                                61,695,350.00      29,000,000.00      32,695,350.00
                               财务报表附注 第 87 页
永和流体智控股份有限公司
财务报表附注
           说 明： 2020 年， 公司 向浙江 永和智 控科 技有限 公司借 款产 生利息 支出
           按三、
             （一）编制基础，公司实际未向浙江永和智控科技有限公司、浙江安弘
           水暖器材有限公司支付利息；
           向台州永健控股有限公司借款产生利息支出 595,350.00 元。
                        财务报表附注 第 88 页
永和流体智控股份有限公司
财务报表附注
(六)    关联方应收应付款项
      项目名称               关联方
                                     账面余额                坏账准备   账面余额                坏账准备
应收账款
                 福田国际贸易有限公司                                        2,615,938.62
其他应收款
                 制霸科技（浙江）有限公司          530,000,000.00            530,000,000.00
                 浙江永和智控科技有限公司           78,000,000.00             78,000,000.00
长期应收款
                 西安医科肿瘤医院有限公司            1,747,734.79              1,687,562.01
                                财务报表附注 第 89 页
永和流体智控股份有限公司
财务报表附注
  项目名称                 关联方               2021.6.30         2020.12.31
应付账款
              浙江永和智控科技有限公司                 30,000,000.00    33,378,397.37
其他应付款
              浙江安弘水暖器材有限公司                 20,449,535.71    20,000,000.00
              浙江永和智控科技有限公司               201,626,871.97     90,000,000.00
              台州永健控股有限公司                   32,695,350.00
合同负债
              西安医科肿瘤医院有限公司                     88,495.58        88,495.58
十一、 股份支付
(一)   股份支付总体情况
      公司本期授予的各项权益工具总额：19,000,000 份
      公司本期行权的各项权益工具总额：0 份
      公司本期失效的各项权益工具总额：305,000 份
      公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无
      公司本期授予的各项权益工具总额：0 份
      公司本期行权的各项权益工具总额：0 份
      公司本期失效的各项权益工具总额：0 份
      公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无
      其他说明：
      次临时会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》。董事会同意授予
      公司激励对象股票期权，确定公司本次股票期权的授予日为 2020 年 1 月 10 日，授
      予 28 名激励对象 1900 万份股票期权，股票期权的行权价格为 14.19 元/股。公司独
      立董事对 2019 年股票期权激励计划授予事项发表了独立意见，公司监事会对本次股
      票期权激励对象人员名单进行了审核并发表了审核意见。
      十二次临时会议，审议通过了《关于注销部分已获授但尚未获准行权的股票期权的
      议案》
        。根据公司股票期权激励计划相关规定及股东大会的授权，公司 7 名激励对象
                         财务报表附注 第 90 页
永和流体智控股份有限公司
财务报表附注
      因离职不再具备激励对象资格，董事会同意将该部分激励对象已获授但尚未获准行
      权的股票期权 30.50 万份进行注销。本次注销完成后，公司 2019 年股票期权激励计
      划的激励对象调整为 21 名，公司股票期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量为
      十二次临时会议，审议通过了《关于公司 2019 年股票期权激励计划第一个行权期行
      权条件成就的议案》
              。根据《永和流体智控股份有限公司 2019 年股票期权激励计划
      （草案）》、
           《永和流体智控股份有限公司 2019 年股票期权激励计划实施考核管理办
      法》的相关规定及股东大会的授权，董事会认为公司 2019 年股票期权激励计划第一
      个行权期行权条件已经成就，符合激励条件的 21 名激励对象自授予登记完成之日起
      满 12 个月后可以开始行权，可行权比例为 50%，对应可行权数量为 934.75 万份，
      行权价格为 14.19 元/股。
(二)   以权益结算的股份支付情况
      授予日权益工具公允价值的确定方法：按布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算
      对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据在职人员对应的权益工具估计
      本期估计与上期估计有重大差异的原因：无
      以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：19,250,803.65 元
      本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：19,250,803.65 元
      授予日权益工具公允价值的确定方法：按布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算
      对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据在职人员对应的权益工具估计
      本期估计与上期估计有重大差异的原因：无
      以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：3,772,258.06 元
      本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：3,772,258.06 元
(三)   以现金结算的股份支付情况
      无
(四)   股份支付的修改、终止情况
      无
                         财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
十二、 承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
           截至 2021 年 6 月 30 日，本公司重大承诺事项如下：
           生银行股份有限公司成都分行签订合同编号为公担保字第 ZH2000000034367、
           个担保字第 ZH2000000034367-2 的保证合同，为公司发生的借款提供不可撤
           销连带责任保证用于贷款，担保期间为 2020 年 4 月 7 日至 2023 年 4 月 6 日期
           间发生的借款日起，至借款清偿期限届满之日起三年；公司与中国民生银行股
           份有限公司成都分行签订合同编号为公担质字第 ZH2000000034367-1、公担质
           字第 ZH2000000034367-2、公担质字第 ZH2000000034367-3 的质押合同，将
           公司持有的子公司成都永和成医疗科技有限公司 100%股权，子公司成都永和
           成医疗科技有限公司持有的达州医科肿瘤医院有限公司 95%股权，子公司成
           都永和成医疗科技有限公司持有的成都山水上酒店有限公司 100%股权质押用
           于贷款；公司与中国民生银行股份有限公司成都分行签订编号为公担抵字第
           ZH2000000034367 的抵押合同，将成都山水上酒店有限公司产权证编号为川
           （2018）成都市不动产权第 0025462 号的房屋建筑物抵押用于贷款，截至 2021
           年 6 月 30 日，
                     房屋建筑物固定资产原值 238,687,814.48 元，净值 215,403,433.02
           元；投资性房地产价值 58,147,100.00 元。
           截至 2021 年 6 月 30 日，上述担保合同、质押合同、抵押合同下，公司向中国
           民生银行股份有限公司成都分行借款余额为 66,000,000.00 元。
           台玉二个保（2020）009 号、兴银台玉二高保（2020）009-1 号、兴银台玉二
           高保（2020）009-2 号的最高额保证合同，为公司 2020 年 5 月 10 日至 2023
           年 5 月 10 日的期间内，在 200,000,000.00 元最高额额度内对兴业银行股份有
           限公司台州玉环支行所产生的全部债务提供担保。
           截至 2021 年 6 月 30 日，上述担保合同下，公司向兴业银行股份有限公司台州
           玉环支行借款余额为 46,000,000.00 元。
           银台玉二二股质（2021）014 号的上市公司股票最高额质押合同，质押永和流
           体智控股份有限公司股份 950 万股，为公司在 2021 年 5 月 28 日至 2022 年 6
           月 28 日期间内，在 104,880,000.00 元最高额度内对兴业银行股份有限公司台
                          财务报表附注 第 92 页
永和流体智控股份有限公司
财务报表附注
           州玉环支行所产生的全部债务提供担保。
           截至 2021 年 6 月 30 日，上述担保合同及前述兴银台玉二个保（2020）009 号、
           兴银台玉二高保（2020）009-2 号最高额保证合同担保下，公司向兴业银行股
           份有限公司台州玉环支行借款余额为 50,000,000.00 元。
           爱丽美健康管理咨询有限公司（以下简称“爱丽美”）于 2021 年 3 月 8 日签署
           《租赁合同》
                ，成都山水上将其持有的物业 7-23 层出租给爱丽美。鉴于上述
           下简称“雅诗阁”）管理，因此成都山水上将解除与雅诗阁的委托管理协议，
           由爱丽美在上述《租赁合同》约定的承租期内，委托成都弗蕾亚酒店管理有限
           公司（以下简称“弗蕾亚”）与雅诗阁签署新的管理协议。新的管理协议自弗
           蕾亚与雅诗阁委托管理生效之日起至 2024 年 7 月 31 日止。
           根据雅诗阁要求，在新管理协议履行期间，公司子公司成都山水上为爱丽美及
           其委托人弗蕾亚履约新管理协议的行为提供连带责任保证担保，最高担保额不
           超过人民币 950 万元。爱丽美及弗蕾亚共同通过重庆国恒诉讼保全担保有限公
           司出具的具有履行反担保能力的《担保函》向本公司提供连带责任反担保。
(二)   或有事项
           公司无需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一)   重要的非调整事项
      无
(二)   利润分配情况
      无
十四、 其他重要事项
(一)   前期会计差错更正
           无
           无
                       财务报表附注 第 93 页
永和流体智控股份有限公司
财务报表附注
(二)   本期未发生债务重组
(三)   本期未发生资产置换
(四)   本期无年金计划
(五)   本期无终止经营
                                       永和流体智控股份有限公司
                                             （加盖公章）
                                       二〇二一年十一月二日
                       财务报表附注 第 94 页

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