富春科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2021]007138 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
富春科技股份有限公司
审计报告
（2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-7
二、 已审财务报表
合并资产负债表 8-9
合并利润表 10
合并现金流量表 11
合并股东权益变动表 12-13
母公司资产负债表 14-15
母公司利润表 16
母公司现金流量表 17
母公司股东权益变动表 18-19
财务报表附注 20-121
审 计 报 告
大华审字[2021]007138 号
富春科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了富春科技股份有限公司(以下简称富春股份)财务报
表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权
益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了富春股份2020年12月31日的合并及母公司财务
状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于富春股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获
取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)商誉减值
如附注六（注释15）所示，2020年12月31日，富春股份合并财务
报表中商誉的账面原值为81,111.91万元，累计商誉减值准备为
此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1）了解资产组的历史业绩情况及发展规划，以及行业的发展
趋势；
（2）了解和评价管理层利用评估专家的工作，评估管理层选择
的估值方法和采用的主要假设的合理性；
（3）复核现金流量预测水平和所采用折现率的合理性，并与相
关资产组的历史数据及行业毛利率进行比较分析；
（4）复核商誉减值测试的计算准确性。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值测试中采
用的假设和方法是可接受的，管理层对商誉减值的相关判断及估计是
合理的。
(二)业绩补偿款的可收回性
如附注六（注释5）所示，2020年12月31日，富春股份合并财务
报表中业绩补偿的账面原值为26,177.27万元，累计计提信用减值准
备为15,201.06万元。由于业绩补偿金额重大，管理层需要作出重大
估计判断，因此我们将业绩补偿款的减值确定为关键审计事项。
我们对于业绩补偿款的减值所实施的重要审计程序包括：
（1）访谈公司管理层，了解相关业绩补偿诉讼案件进展，与业
绩补偿义务人是否存在重大分歧，以及公司管理层对业绩补偿义务人
清偿能力和业绩补偿款可收回性的判断；
（2）访谈代理律师，了解相关业绩补偿诉讼案件进展，财产保
全情况及对判决结果的预判或和解的可能性，同时查阅相关案件材料
，包括但不限于法院传票、起诉状、证据资料、答辩意见、相关民事
裁定书、相关民事判决书、相关联系函等；
（3）获取业绩补偿义务人的询证函回函，了解其对业绩补偿款
的认可情况、还款意愿；
（4）根据了解的信息,评价管理层对业绩补偿款坏账的确认标准
和计提方法是否恰当,重新测试复核坏账准备计提金额的准确性；
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在业绩补偿款的减值
测试中采用的假设和方法是可接受的，管理层对业绩补偿款可收回性
的相关判断及估计是合理的。
（三）游戏业务收入的确认
如附注六（注释37）所示，富春股份2020年度游戏业务收入
、交易数量大，虚拟货币消耗等业务收入确认涉及使用复杂的信息技
术系统，存在可能导致确认收入金额不准确或计入不正确的会计期间
的固有风险，因此我们将游戏业务收入的确认确定为关键审计事项。
针对游戏业务收入的确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计，并
进行控制测试；
（2）利用IT专家的工作对与收入确认相关的IT系统和控制进行
评价，包括评价电子交易环境相关的IT流程控制的设计和运行有效性
；
（3）了解和复核了自主运营模式、联运和代理模式下收入确认
的具体方法，复核了道具性质（永久性、消耗性）的确定标准，获取
销售合同，检查业务内容、主要合同条款以及结算方式，评价游戏收
入确认政策是否符合相关会计准则的规定；
（4）执行分析性复核程序，包括分析具体游戏年度及月度收入
变化及毛利率的变动是否合理；
（5）在IT专家协助下,对主要自营游戏进行玩家行为数据分析,
并对2020年度充值玩家选取样本,执行访谈程序,以检查自营游戏收
入确认依据的合理性、真实性和完整性；
（6）检查重要客户合同及结算单，查询平台数据，重新计算虚
拟货币的消耗，重新计算分成收入；结合应收账款实施函证程序，向
主要客户及第三方平台函证应收款项余额及交易金额，并对重大交易
客户进行访谈；
（7）我们抽样检查了与收入确认相关的支持性文件，包括：与
各游戏运营商的对账结算单、银行收款凭证；自营业务各支付渠道收
款记录、银行收款凭证；
（8）执行截止性测试，将资产负债表日前后确认的营业收入与
交易中的合同及对账单等支持性文件进行核对，以评估营业收入是否
在正确的期间确认。
基于已执行的审计工作，我们认为，富春股份游戏业务收入真实
、准确。
四、其他信息
富春股份管理层对其他信息负责。其他信息包括2020年年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
富春股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，富春股份管理层负责评估富春股份的持续经
营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假
设，除非管理层计划清算富春股份、终止运营或别无其他现实的选择
。
治理层负责监督富春股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏
、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错
报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
并非对内部控制的有效性发表意见。
露的合理性。
取的审计证据，就可能导致对富春股份持续经营能力产生重大疑虑的
事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为
存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分,我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来
的事项或情况可能导致富春股份不能持续经营。
公允反映相关交易和事项。
计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审
计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人） 王庆莲
中国·北京
中国注册会计师：
邱尔杰
二〇二一年四月十五日
富春科技股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
富春科技股份有限公司（曾用名“富春通信股份有限公司”，以下简称“公司”或“本
公司”）。公司由福建富春通信建设咨询监理有限公司以截止 2010 年 6 月 30 日经审计的净
资产折股，于 2010 年 10 月整体变更设立的股份有限公司。公司于 2012 年 3 月 19 日起在深
圳证券交易所创业板上市交易，现持有统一社会信用代码为 913500007264587158 的营业执
照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股等，截止 2020 年 12 月 31 日，
本公司股本总数为 691,229,485.00 股。注册地址：福州市鼓楼区铜盘路软件大道 89 号 C
区 25 号楼。法定代表人及实际控制人：缪品章。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）经营活动主要包括：为通信运营商提供通信
网络建设技术解决方案，包括设计类技术服务、监理类技术服务和其他技术咨询服务、计算
机软硬件的销售；研究开发游戏，通过自己的网络平台发布游戏、与网络游戏平台商联合运
营、与网络游戏发行商合作从玩家取得收入。
(三) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2021 年 4 月 15 日批准报出。
二、 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子（孙）公司共 18 户，主要包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
上海骏梦网络科技有限公司 全资子公司 一级 100 100
北京通畅电信规划设计院有限公司 全资子公司 一级 100 100
厦门富春信息技术有限公司 全资子公司 一级 100 100
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，减少 10 户，其中：
（一） 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式
形成控制权的经营实体
名称 变更原因
中富铭军（福建）科技有限公司 新设成立
（二）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式
丧失控制权的经营实体
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财务报表附注
名称 级次 变更原因
富瑞信控股有限公司 一级 注销
深圳天元商业保理有限公司 一级 注销
成都摩奇卡卡科技有限责任公司 一级 股权转让
成都摩奇互娱科技有限公司 二级 股权转让
新疆摩奇卡卡科技有限公司 二级 注销
西藏摩奇卡卡科技有限公司 二级 注销
Chengdu Moqikaka Technology Limited 三级 注销
DREAM SQUARE NETWORK TECHNOLOGY PTE. LTD. 二级 注销
富娱文化传播（上海）有限公司 二级 注销
北京骏游互动网络科技有限公司 二级 注销
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、 财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规
定，编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营
能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、 重要会计政策、会计估计
(一) 具体会计政策和会计估计提示
能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可
能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1） 本公司于每年年度终了对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合
的可收回净额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。对于按照资产组和
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财务报表附注
资产组组合预计未来现金流量的现值确定可收回净额的商誉减值测试，如果管理层对资产组
和资产组组合的预计未来现金流量的现值计算中采用的毛利率或税前折现率进行修订，且修
订后的毛利率低于或税前折现率高于目前采用的毛利率或税前折现率将导致预计未来现金
流量的现值减少，本公司可能因此需对商誉计提减值准备。
如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉
减值损失。
对于按照资产组和资产组组合公允价值减去处置费用后的净额确定可收回净额的商誉
减值测试，如果管理层对应用的息税折旧摊销前利润倍数进行重新修订，且修订后的息税折
旧摊销前利润倍数低于目前采用的倍数，将导致公允价值减去处置费用后的净额减少，本公
司可能因此需对商誉计提或进一步计提减值准备。
（2） 应收账款和其他应收款及长期应收款预期信用损失。
公司管理层根据判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此来估计应收账款和
其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要
使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则
会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
（3） 存货减值的估计
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计
提存货跌价准备，计入当期损益。这要求管理层分析存货的估计售价、至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费，来判断可变现净值是否低于存货成本。
（4） 长期资产减值的估计
管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行评估和分析：(1)影响资
产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低
于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、
折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公
司的上述长期资产出现减值。
（5） 固定资产的预计使用寿命与预计净残值
固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的
实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环
境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用
寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。
（6） 金融资产的公允价值
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财务报表附注
本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确
定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产，其公允价值是以市
场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的
信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的
公允价值产生影响。
（7） 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司按照现行税收法规计算企业所得税及递延所得税，并考虑了适用的所得税相关规
定及税收优惠。在正常的经营活动中，涉及的部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性，
在计提所得税费用时，本公司需要作出重大判断。本公司就未来预期的税务纳税调整项目是
否需要缴纳额外税款进行估计，并根据此确认相应的所得税负债。本公司根据资产和负债的
计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。此
外，在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可
抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额
的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果这些税务事项的最终认定结果
与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税
的金额产生影响。
本公司已经基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了本年所得税负债及递
延所得税项。未来可能因税法规定或相关情况的改变而需要对所得税负债及递延所得税项作
出相应的调整。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期。
(五) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
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公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
(七) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
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并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
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利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
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(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利
和承担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利
和承担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利
和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续
依赖于合营方的支持。
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
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行会计处理。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十) 外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他
综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
(十一) 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
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实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款（包括一年内到期的非流
动资产）、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
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本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
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以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
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可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
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括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并
将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处
理：
利和义务单独确认为资产或负债。
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资
产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应
当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：
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止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司参考
历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
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预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按
照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额
和实际利率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按
照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和
实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
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化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
下都不会做出的让步；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业
等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
间差额的现值。
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
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信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十二) 应收票据
本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/（十
一）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的 应收票据单独确定其
信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票
据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生
银行承兑票据 票据违约，信用损失风险极低，在短期内履 参考历史信用损失经验不计提坏账准备
行其支付合同现金流量义务的能力很强
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，在整个存续
商业承兑汇票 一般企业单位
期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失
(十三) 应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值；在单项工具层面能以合理成
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本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
组合一 合并范围单位
对未来经济状况的预期计量坏账准备
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
组合二 通信及系统集成业务
计提
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
组合三 游戏业务
计提
(十四) 应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十
一）6.金融工具减值。
(十五) 其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信
用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
组合一 合并范围单位
对未来经济状况的预期计量坏账准备
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
组合二 保证金、押金及备用金
对未来经济状况的预期计量坏账准备
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
组合三 除上述以外
计提
(十六) 存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括本公司存货分为低值易耗品、
库存商品、劳务成本、在建系统集成等。
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本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品等发出时采用加权平均法计价。。
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
（十七）合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）
(十八) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
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确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
(十九) 其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十
一）6.金融工具减值。
(二十) 长期股权投资
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
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通过债务重组取得的对合营、联营企业的长期股权投资，其初始投资成本按照放弃债权
的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定。
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
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（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
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（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
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报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
(二十一) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
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类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 20 5
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十二) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达
到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同
或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固
定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
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本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 0-5 4.75-5
运输工具 年限平均法 4-5 0-5 19-25
电子设备 年限平均法 3-5 0-5 19-33.33
办公设备 年限平均法 3-5 0-5 19-33.33
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
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赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
(二十三) 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十四) 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款
部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借
款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流
量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(二十五) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、著作权、软件等。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该
资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
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除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 使用寿命 摊销方法
计算机软件 受益年限 直线法
土地使用权 受益年限 直线法
游戏著作权 受益年限 直线法
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 使用寿命不确定的无形资产
子 公 司 上 海 骏 梦 网 络 科 技 有 限 公 司 拥 有 仙 剑 （ www.xianjian.com ） 、 秦 时 明 月
（www.qins.com）的域名所有权；秦时明月主题曲《为爱成魔》、新仙剑主题曲《宿命横着
写》的版权为使用寿命不确定的无形资产。本集团在每个会计期间对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按
直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十六) 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
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合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十七) 长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十八) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利。对于设定受
益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将
设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，
其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和
设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划
净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回
至损益。
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
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本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险
费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部
退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条
件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
差异于发生时计入当期损益。
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工
福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产
生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十九) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
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够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十) 股份支付
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
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若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
(三十一) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及
其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将
该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分
配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，
其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具
的初始计量金额。
(三十二) 收入
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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据具体业务合同性质，分别采用产出法或
投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进
度，投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，
公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
根据企业会计准则关于收入确认的基本原则，本集团各项具体业务的收入确认原则及方
法如下：
(1)销售商品
商品经对方验收确认后，客户能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，
表明客户已取得该商品控制权，此时确认收入，对于质保金，根据合同约定及法律规定，判
定其是否构成单项履约义务。
(2) 通信网络技术服务收入
本公司的通信网络建设技术服务业务，主要是为通信运营商提供通信网络建设技术解决
方案，包括设计类技术服务、监理类技术服务、施工类服务和其他技术咨询服务。
本公司提供的设计类技术服务，在技术服务工作服务成果经客户确认后，获得工作量确
认单或者确定收费金额的合同时确认收入。
本公司提供的监理类技术服务，是在监理服务已经提供，并取得工程验收证书或者工作
量确认单时确认收入。
本公司提供的施工类技术服务，对于客户能够控制履约过程中在建的商品或者客户在企
业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益的，将其作为在某一时段内履行的履
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约义务，根据具体合同业务类型分别按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不
能合理确定时，根据历史经验、客户资信及项目实际情况，已经发生的成本预计能够得到补
偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
本公司提供的其他技术咨询服务，是根据技术服务合同，在服务期内提供相关技术支持
服务，公司已取得验收单或双方认可的结算依据时确认收入。
(3)游戏业务收入
自主运营收入主要指本公司通过自有的网络平台发布游戏后从玩家处取得的营业收入。
本公司将从玩家处取得的充值额予以递延，确认为合同负债，在游戏虚拟货币被实际消费使
用时，区分道具的性质分别确认收入的实现。若为消耗性道具，则在玩家实际使用虚拟货币
购买消耗性道具时确认营业收入；若为永久性道具，则按付费玩家的预计寿命或预计游戏生
命周期分期确认收入。
代理和联合运营收入是指与游戏平台类公司、网络游戏运营商（或“代理商”）联合运
营取得的收入，包括网络游戏授权金收入和分成收入，具体收入确认方法如下：
①授权金收入
本公司将收取的授权金收入予以递延，并按联运协议期间分期确认收入。
②分成收入
按照平台游戏终端充值数据扣除相关渠道费用后，按分成比例计算确认营业收入。
本公司按照合同条款将游戏产品交付对方后，由于本公司不再提供与该款游戏相关的任
何服务，同时也不再享有该游戏相关的权益，于对方验收合格后一次性确认营业收入。
（三十三）合同成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
年的，在发生时计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十四) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益、
其他收益及营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。公司下政府补助采用总额法核算。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产
相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
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公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十六) 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
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（二十一）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
(三十七) 终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
(三十八) 重要会计政策、会计估计的变更
会计政策变更的内容和原因 备注
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》 （1）
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13 号》，
该项会计政策变更采用未来适用法处理。
会计政策变更说明：
（1）执行新收入准则对本公司的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》
，
变更后的会计政策详见附注四、（三十二）。根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则
的累计影响数调整首次执行当期期初（2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项
目金额，对可比期间信息不予调整。
在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调
整；对于最早可比期间期初之前或 2020 年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是
根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履
行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
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累积影响金额
项目 2019 年 12 月 31 日 重分类 2020 年 1 月 1 日
重新计量 小计
（注 2）
应收账款 203,002,962.71 1,322,529.48 -27,472,077.63 -26,149,548.15 176,853,414.56
存货 5,565,572.46 32,565,052.49 32,565,052.49 38,130,624.95
合同资产 4,478,514.54 4,478,514.54 4,478,514.54
其他流动资产 45,627,984.53 541,366.99 541,366.99 46,169,351.52
递延所得税资产 37,829,443.16 441,954.09 441,954.09 38,271,397.25
资产合计 292,025,962.86 1,322,529.48 10,554,810.48 11,877,339.96 303,903,302.82
应交税费 14,842,650.35 213,848.15 213,848.15 15,056,498.50
预收款项 55,925,106.14 -55,922,106.14 -55,922,106.14 3,000.00
合同负债 55,391,129.19 55,391,129.19 55,391,129.19
其他流动负债 4,171,732.51 4,171,732.51 4,171,732.51
预计负债 3,488,100.00 15,000.00 15,000.00 3,503,100.00
递延收益 2,476,606.08 -2,476,606.08 -2,476,606.08
其他非流动负债 158,380.00 158,380.00 158,380.00
负债合计 76,732,462.57 1,322,529.48 228,848.15 1,551,377.63 78,283,840.20
未分配利润 -513,468,655.96 8,980,083.35 8,980,083.35 -504,488,572.61
少数股东权益 8,621,595.04 1,345,878.98 1,345,878.98 9,967,474.02
所有者权益合计 -504,847,060.92 10,325,962.33 10,325,962.33 -494,521,098.59
注 1：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此
所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
注 2：2020 年起执行新收入准则，预收款项重分类至合同负债和其他流动负债。
项目 报表数 假设按原准则 影响
营业收入 485,867,868.88 509,165,651.48 -23,297,782.60
营业成本 222,075,009.88 246,168,580.16 -24,093,570.28
信用减值损失 -71,101,233.36 -74,595,900.75 3,494,667.39
资产减值损失 -2,372,430.47 -2,253,062.32 -119,368.15
所得税费用 18,973,299.81 18,893,721.04 79,578.77
净利润 35,664,621.10 31,573,112.95 4,091,508.15
注：根据财政部 2017 年 7 月 5 日发布关于修订印发《企业会计准则第 14 号—收入》
（以
下简称新收入准则）的通知财会[2017]22 号的要求，公司自 2020 年 1 月 1 日起开始执行新
收入准则，按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。对于游戏业务收入及技术服务收入中设计类业务，资产负债表日
按照时点法，在取得相关商品控制权时确认劳务收入；对于客户能够控制履约过程中在建的
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财务报表附注
商品或者客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益的，将其作为在某
一时段内履行的履约义务，根据具体合同业务类型分别按照投入法或产出法确定提供服务的
履约进度。对于履约进度不能合理确定时，根据历史经验、客户资信及项目实际情况，已经
发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合
理确定为止。
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
境内销售 13% 注1
不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使
增值税 用权
其他应税销售服务行为 6%
简易计税方法 5%或 3%
城市维护建设税 应交增值税 7%、5%、1%
教育费附加 应交增值税 3%
地方教育附加 应交增值税 2%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税
房产税 1.2%或 12%
基准
根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、
税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生增值
税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
北京通畅电信规划设计院有限公司、福州中富泰科通信技术有限公司、
福建省富春慧联信息技术有限公司、上海骏梦网络科技有限公司、骏梦 15%
网络科技（平潭）有限公司、福建欣辰信息科技有限公司
梦展科技有限公司、骏梦香港有限公司（已注销） 16.5%
合并报表范围内其他公司 25%
(二) 税收优惠政策及依据
（1）增值税
根据国家税务总局公告 2016 年第 29 号《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管
理办法（试行）》，上海骏梦网络科技有限公司（以下简称“上海骏梦”）及其子公司向境
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外销售的完全在境外消费的游戏收入免征增值税。
（2）企业所得税
北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业。根据有关规定，该公司 2017
年度至 2019 年度减按 15%的税率征收企业所得税。2020 年 10 月 21 日，公司再次取得《高
新技术企业证书》，证书编号：GR202011001320，有效期三年，2020 年度至 2022 年度减按
子公司福州中富泰科通信技术有限公司、福建省富春慧联信息技术有限公司及孙公司骏梦网
络科技（平潭）有限公司 2020 年度减按 15%的税率征收企业所得税。
并取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR201731001351，有效期三年，2017 年度至 2019
年度减按 15%的税率征收企业所得税。2020 年 12 月 4 日，公司再次取得《高新技术企业证
书》，证书编号：GR202031006625，有效期三年，2020 年度至 2022 年度减按 15%的税率征
收企业所得税。
总局福建省税务局认定为高新技术企业。2020 年 12 月 01 日，公司取得《高新技术企业证
书》，证书编号：GR20203500868，有效期三年，2020 年度至 2022 年度减按 15%的税率征收
企业所得税。
元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额
超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税。
（3）研发费用加计扣除
根据财政部税务总局科技部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税
〔2018〕99 号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损
益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照
实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%
在税前摊销。
六、 合并财务报表主要项目注释
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（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2020 年 1 月 1 日，其他
其他减少系本期处置子公司成都卡卡处置日转出数）
注释 1． 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 46,697.36 225,340.42
银行存款 65,520,298.96 121,137,593.71
其他货币资金 37,192,083.34 40,374,005.54
未到期应收利息
合计 102,759,079.66 161,736,939.67
其中：存放在境外的款项总额 1,068,932.85 8,453,320.95
注：截止 2020 年 12 月 31 日，票据及其他保证金 7,193,083.31 元，为使用受到限制的
货币资金，不作为现金或现金等价物；其余为存放在第三方平台的款项。除此以外，本公司
不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释 2． 交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 47,485,557.00 144,587,741.89
权益工具投资 47,485,557.00 48,145,557.00
其他 96,442,184.89
合计 47,485,557.00 144,587,741.89
注释 3． 应收账款
（1）通信及系统集成业务组合
账龄 期末余额 期初余额 上期期末余额
小计 222,849,652.88 213,022,905.30 241,776,194.22
减：坏账准备 119,697,047.33 113,722,794.02 116,326,534.79
合计 103,152,605.55 99,300,111.28 125,449,659.43
（2）游戏业务组合
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账龄 期末余额 期初余额
小计 102,303,049.32 109,583,167.18
减：坏账准备 22,467,090.64 32,029,863.90
合计 79,835,958.68 77,553,303.28
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：通信及系统集成业务
组合
游戏业务组合 83,478,026.99 25.67 6,029,436.54 7.22 77,448,590.45
合计 325,152,702.20 100.00 142,164,137.97 43.72 182,988,564.23
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：通信及系统集成业务
组合
游戏业务组合 93,285,573.83 28.92 16,586,906.82 17.78 76,698,667.01
合计 322,606,072.48 100.00 145,752,657.92 45.18 176,853,414.56
续：
上期期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
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财务报表附注
上期期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：通信及系统集成业务
组合
游戏业务组合 93,285,573.83 26.55 16,586,906.82 17.78 76,698,667.01
合计 351,359,361.40 100.00 148,356,398.69 42.22 203,002,962.71
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
上海黑桃互动网络科技有限公司 8,546,362.67 8,546,362.67 100.00 根据可回收性判断
陕西比讯电子科技有限公司 8,167,753.42 8,167,753.42 100.00 根据可回收性判断
上海触控科技发展有限公司 5,723,588.20 3,336,219.97 58.29 根据可回收性判断
成都卓然天成科技有限公司 2,133,081.04 2,133,081.04 100.00 根据可回收性判断
北京世界星辉科技有限责任公司 2,027,642.48 2,027,642.48 100.00 根据可回收性判断
福建星享网络科技有限公司 394,347.94 394,347.94 100.00 根据可回收性判断
合计 26,992,775.75 24,605,407.52 91.16
（1）通信及系统集成业务组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 214,681,899.46 111,529,293.91
（2）游戏业务组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
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期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 83,478,026.99 6,029,436.54
本期变动情况
类别 期初余额 核 期末余额
计提 收回或转回 其他减少
销
单项计提预期信用损失的应收账
款
按组合计提预期信用损失的应收
账款
其中：通信及系统业务组合 105,555,040.60 7,208,109.81 1,233,856.50 111,529,293.91
游戏业务组合 16,586,906.82 6,265,519.52 1,596,429.34 15,226,560.46 6,029,436.54
合计 145,752,657.92 19,610,783.29 5,217,654.07 17,981,649.17 142,164,137.97
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 144,112,177.79 44.32 54,905,675.43
注释 4． 预付款项
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
小计 46,902,899.98 100.00 51,253,190.70 100.00
减：坏账准备 10,507,233.02
合计 46,902,899.98 100.00 40,745,957.68 100.00
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
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整个存续期预期信 整个存续期预期信
未来 12 个月预期信
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
用损失
减值) 减值)
期初余额 10,507,233.02 10,507,233.02
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 10,507,233.02 10,507,233.02
期末余额
注：其他变动为成都卡卡本期处置，转出相应计提的坏账准备。
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总 45,685,147.11 97.40%
注释 5． 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 120,568,749.18 254,099,923.04
合计 120,568,749.18 254,099,923.04
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）其他应收款
账龄 期末余额 期初余额
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账龄 期末余额 期初余额
小计 279,915,327.00 356,921,765.07
减：坏账准备 159,346,577.82 102,821,842.03
合计 120,568,749.18 254,099,923.04
款项性质 期末余额 期初余额
业绩补偿款 261,772,679.54 335,106,012.88
往来款 754,089.58 565,529.51
股权处置款 10,000,000.00 15,100,000.00
保证金、押金及备用金 7,388,557.88 6,150,222.68
合计 279,915,327.00 356,921,765.07
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 10,423,166.41 162,336.33 10,260,830.08 14,478,208.93 426,274.48 14,051,934.45
第二阶段 620,631.05 74,815.64 545,815.41 103,884.00 51,942.00 51,942.00
第三阶段 268,871,529.54 159,109,425.85 109,762,103.69 342,339,672.14 102,343,625.55 239,996,046.59
合计 279,915,327.00 159,346,577.82 120,568,749.18 356,921,765.07 102,821,842.03 254,099,923.04
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
他应收款
按组合计提预期信用损失的
其他应收款
其中：保证金、押金及备用
金组合
账龄组合 3,655,239.58 1.31 237,151.97 6.49 3,418,087.61
合计 279,915,327.00 100.00 159,346,577.82 56.93 120,568,749.18
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
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期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
他应收款
按组合计提预期信用损失的
其他应收款
其中：保证金、押金及备用
金组合
账龄组合 8,665,529.51 2.43 514,372.48 5.94 8,151,157.03
合计 356,921,765.07 100.00 102,821,842.03 28.81 254,099,923.04
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
范平 124,571,180.68 65,783,919.99 52.81 按照预期可回收补偿现金现值
邱晓霞 58,737,723.50 31,018,391.92 52.81 按照预期可回收补偿现金现值
付鹏 48,558,348.86 25,642,837.44 52.81 按照预期可回收补偿现金现值
北 京 中联 百文 文化 传
媒有限公司原股东
袁廷先 7,000,000.00 7,000,000.00 100.00 预计无法收回
其他单位及个人 98,850.00 98,850.00 100.00 预计无法收回
合计 268,871,529.54 159,109,425.85 59.18
（1）保证金、押金及备用金组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 7,388,557.88
（2）账龄组合
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期末余额
逾期天数
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 3,655,239.58 237,151.97 6.49
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
用损失
减值) 减值)
期初余额 426,274.48 51,942.00 102,343,625.55 102,821,842.03
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 56,765,800.30 56,765,800.30
本期转回 263,938.15 -22,873.64 241,064.51
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 162,336.33 74,815.64 159,109,425.85 159,346,577.82
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 无
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
范平 业绩补偿款 124,571,180.68 2-3 年 44.50 65,783,919.99
邱晓霞 业绩补偿款 58,737,723.50 2-3 年 20.98 31,018,391.92
付鹏 业绩补偿款 48,558,348.86 2-3 年 17.35 25,642,837.44
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占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
北京中联百文文化传媒有
业绩补偿款 29,905,426.50 1-2 年 10.68 29,565,426.50
限公司原股东
袁廷先 股权处置款 7,000,000.00 3 年以上 2.50 7,000,000.00
合计 268,772,679.54 96.02 159,010,575.85
注释 6． 存货
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在建系统集成
劳务成本 58,613,060.99 58,613,060.99 38,130,624.95 38,130,624.95
合计 58,613,060.99 58,613,060.99 38,130,624.95 38,130,624.95
续：
上期期末金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
在建系统集成 5,565,572.46 5,565,572.46
劳务成本
合计 5,565,572.46 5,565,572.46
注释 7.合同资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
已完工未结算金额 17,448,424.97 2,424,851.35 15,023,573.62 5,560,327.84 1,081,813.30 4,478,514.54
合计 17,448,424.97 2,424,851.35 15,023,573.62 5,560,327.84 1,081,813.30 4,478,514.54
续：
上期期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
已完工未结算金额
合计
本期变动情况
项目 期初余额 期末余额
计提 转回 转销或核销 其他变动
已完工未结算金额 1,081,813.30 1,343,038.05 2,424.851.35
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本期变动情况
项目 期初余额 期末余额
计提 转回 转销或核销 其他变动
合计 1,081,813.30 1,343,038.05 2,424.851.35
注释 8． 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额 上期期末金额
理财产品 15,000,000.00 15,000,000.00
质押定期存单 31,803,132.50
增值税留抵扣额 13,147,140.18 18,357,709.10 18,357,709.10
以抵销后净额列示的所得
税预缴税额
房租及物业费 98,266.00 132,788.45 132,788.45
合同资产中的增值税 1,520,002.32 541,366.99
合计 60,711,667.51 46,169,351.52 45,627,984.53
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注释 9． 长期股权投资
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 期初余额 追加 权益法确认的 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额
减少投资 计提减值准备 其他 余额
投资 投资损益 益调整 变动 股利或利润
一．联营企业
国信优易数据有限公司 62,029,558.01 1,747,161.24 63,776,719.25
福州畅读信息科技有限
公司
上海渔阳网络技术有限
公司
北京中联百文文化传媒
有限公司
广西华南通信股份有限 1,008,530.39
公司
科投资有限责任公司 1,724,059.52 -53,371.08 1,029,392.43 641,296.01 1,029,392.43
上海游碧信息科技有限
公司
合计 112,664,209.68 25,967,224.22 4,834,184.22 1,029,392.43 6,787,361.19 97,289,138.44 21,466,741.37
（1）2019 年 9 月，本公司与福州畅富科技合伙企业（有限合伙）（以下简称“福州畅富”）签订《福州畅读信息科技有限公司股权转让协
议》，本公司将其持有的福州畅读信息科技有限公司（以下简称“福州畅读”）20.77%的股权以 2,928.20 万元转让给福州畅富，股权转让款在
所收到的款项分批陆续进行变更，本公司按实际所持有的股权比例享有股东权利。截止 2020 年 12 月 31 日，本公司持有的 6%股权已办理工商变
更登记。
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（2）2020 年 8 月，本公司与上海麦素网络科技有限公司和武汉三英投资有限公司（以
下简称“受让方”）签订《上海渔阳网络技术有限公司股权转让协议》，本公司将其持有的
上海渔阳网络技术有限公司 21.65%的股权以 1,300.00 万元转让给受让方，截止 2020 年 12
月 31 日，本公司累计收到股权转让款 1,000.00 万元，同时确认股权转让收益。
（3）2018 年 8 月，本公司与党红飞、梁岳汉、刘建梅、韦林昌和崔涛（以下简称“受
让方”）签订《广西华南通信股份有限公司股权转让协议》，本公司以 367 万元转让持有的
广西华南通信股份有限公司 10%股权。2020 年度受让方累计回购本公司持有的广西华南通信
股份有限公司股权 30.40 万股，截止 2020 年 12 月 31 日受让方已累计回购本公司持有的广
西华南通信股份有限公司股权 61.00 万股。
签订《广西华南通信股份有限公司股权转让补充协议》，由受让方在 2020 年 12 月至 2022
年 6 月期间以支付 378.83 万元股权转让款和支付 134.52 万违约金的方式分期回购本公司持
股的广西华南通信股份有限公司 99 万股股权。
由于本期处置上述股权，相应转销已计提的股权减值准备金额 6,787,361.19 元。
状，判断本公司所持成都海科 30%股权存在减值情形，按期末所持净资产比例计提减值准备。
注释 10． 其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 3,000,000.75 7,000,000.00
合计 3,000,000.75 7,000,000.00
注：系公司持有深圳微星星 25.50%股权之投资。
注释 11． 投资性房地产
项目 房屋建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一. 账面原值
存货\固定资产\在建工程转入 179,628,997.10 179,628,997.10
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项目 房屋建筑物 土地使用权 在建工程 合计
处置子公司
二. 累计折旧（摊销）
本期计提 4,537,203.86 4,537,203.86
存货\固定资产\在建工程转入 696,068.02 696,068.02
处置子公司
三. 减值准备
本期计提
存货\固定资产\在建工程转入
处置子公司
四. 账面价值
注释 12． 固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 15,821,103.76 17,228,406.68
固定资产清理
合计 15,821,103.76 17,228,406.68
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产
办公设备及其
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 合计
他
一. 账面原值
额
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办公设备及其
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 合计
他
购置 443,737.21 1,796,157.52 133,412.64 2,373,307.37
在建工程转入 2,168,926.10 2,168,926.10
额
处置或报废 3,056,852.81 578,908.22 3,635,761.03
其他减少 367,518.50 49,078.51 416,597.01
转入投资性房地产 3,291,659.77 3,291,659.77
二. 累计折旧
额
本期计提 1,567,741.12 115,074.67 908,600.24 213,986.60 2,805,402.63
其他增加
额
处置或报废 2,588,671.05 517,238.80 3,105,909.85
其他减少 367,518.50 30,387.68 397,906.18
转入投资性房地产 696,068.02 696,068.02
三. 减值准备
额
额
四. 账面价值
值
值
注释 13． 在建工程
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项目 期末余额 期初余额
在建工程 170,622,307.65
工程物资
合计 170,622,307.65
（一）在建工程
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厦门研究中心项目 170,622,307.65 170,622,307.65
合计 170,622,307.65 170,622,307.65
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
厦门研究中心项目 170,622,307.65 7,883,955.78 178,506,263.43
合计 170,622,307.65 7,883,955.78 178,506,263.43
续：
工程项目 预算数 工程投入占预 工程进度 利息资本化累计 其中：本期利息资本 本期利息资 资金
名称 (万元) 算比例(%) (%) 金额 化金额 本化率(%) 来源
厦门研究
中心项目
合计 20,000.00 89.13 100.00 6,939,611.36 2,872,194.42 4.90
（二）工程物资：无。
注释 14． 无形资产
项目 土地使用权 软件 著作权 域名 其他 专利权 合计
一. 账面原值
购置 360,505.93 6,495.05 367,000.98
内部研发
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项目 土地使用权 软件 著作权 域名 其他 专利权 合计
处置
处置子公司
二. 累计摊销
本期计提 186,754.68 767,031.17 378.84 954,164.69
非 同 一 控 制 下企 业 合
并
外币报表折算差额
处置
处置子公司
划 分 为 持 有 待售 的 资
产
三. 减值准备
本期计提
非 同 一 控 制 下企 业 合
并
外币报表折算差额
股东投入
处置子公司
划 分 为 持 有 待售 的 资
产
转让
其他原因减少
四. 账面价值
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注释 15． 商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合 期末余额
其他 处置 其他
并形成
安徽同创通信规划设计院有限公司 1,774,919.55 1,774,919.55
北京通畅电信规划设计院有限公司 32,094,505.73 32,094,505.73
上海骏梦网络科技有限公司 777,249,640.51 777,249,640.51
成都摩奇卡卡科技有限责任公司 812,035,732.08 812,035,732.08
合计 1,623,154,797.87 812,035,732.08 811,119,065.79
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
安徽同创通信规划设计院有限公司 1,774,919.55 1,774,919.55
北京通畅电信规划设计院有限公司 20,373,000.00 20,373,000.00
上海骏梦网络科技有限公司 586,146,274.96 586,146,274.96
成都摩奇卡卡科技有限责任公司 812,035,732.08 812,035,732.08
合计 1,420,329,926.59 812,035,732.08 608,294,194.51
安徽同创通信规划设计院有限公司的商誉已全额计提减值，故无需测试。本公司将北京
通畅电信规划设计院有限公司（以下简称“北京通畅”）、上海骏梦网络科技有限公司（以
下简称“上海骏梦”）的经营性长期资产作为以上因收购产生的商誉所在的资产组；纳入商
誉所在资产组范围的经营性长期资产账面价值分别为 61.02 万元、500.34 万元。
本公司对上海骏梦、北京通畅的商誉相关资产组截至 2020 年 12 月 31 日止的减值测试
的依据是江苏金证通资产评估房地产估价有限公司（以下简称“金证通”）于 2021 年 4 月
回收金额采用公允价值减去处置费用后的净额确定。主要假设和参数如下：
（1）重要假设及依据
①假设评估基准日后被评估资产组在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方
式、业务结构与目前基本保持一致，不考虑未来可能由于管理层、经营策略以及商业环境不
可预见性变化的潜在影响；
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②假设评估基准日后被评估资产组所处国家和地区的法律法规、宏观经济形势，以及政
治、经济和社会环境无重大变化；
③假设评估基准日后被评估资产组的现金流入为平均流入，现金流出为平均流出；
④假设被评估资产组拥有的各项经营资质未来到期后可以顺利续期；
⑤假设评估基准日后无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对被评估资产组造成重
大不利影响。
（2）关键参数
关键参数
单位 预测期收入增长率 折现率（加权
稳定期增
预测期 2021 2022 2024 平均资本成本
年 年 年 WACC）
北京通畅电信规划 2021-2025 年（后续
设计院有限公司 为稳定期）
上海骏梦网络科技 2021-2025 年（后续
有限公司 为稳定期）
注释 16． 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
特许权使用费 3,644,966.92 3,306,050.45 -37,409.37 376,325.84
租入房屋建筑物改良
支出
FTTH 接入工程 25,368.84 99,056.60 31,158.91 93,266.53
房租及物业费 259,657.00 259,657.00
测试软件服务费 140,368.80 140,368.80
合计 4,191,243.35 862,541.99 3,868,734.96 -37,409.37 1,222,459.75
注释 17． 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
待弥补亏损 6,653,359.24 1,663,339.81 34,981,067.83 6,836,640.63
资产减值准备 61,696,817.04 9,955,025.62 72,588,727.18 11,564,226.61
预提成本费用 109,266,321.95 19,181,327.65 104,769,721.11 19,296,266.90
预计负债 77,000.00 19,250.00 3,503,100.00 523,215.00
递延收益 3,340,988.08 501,148.21 340,320.70 51,048.11
合计 181,034,486.31 31,320,091.29 216,182,936.82 38,271,397.25
续：
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上期期末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
待弥补亏损 34,981,067.83 6,836,640.63
资产减值准备 74,110,654.65 11,122,272.52
预提成本费用 104,769,721.11 19,296,266.90
预计负债 3,488,100.00 523,215.00
递延收益 340,320.70 51,048.11
合计 217,689,864.29 37,829,443.16
项目 期末余额 期初余额 上期期末余额
资产减值准备 755,863,564.41 217,783,138.15 217,783,138.15
可抵扣亏损 197,632,428.97 168,925,023.18 168,925,023.18
预提成本费用 17,589,745.04 41,683,828.34 41,683,828.34
合计 971,085,738.42 428,391,989.67 428,391,989.67
年份 期末余额 期初余额 备注
合计 197,632,428.97 168,925,023.18
注释 18． 其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付工程设备款 65,220.00 23,963.20
合计 65,220.00 23,963.20
注释 19． 短期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 40,000,000.00 39,900,000.00
保证借款 155,200,000.00 137,850,000.00
信用借款 990,000.00 30,990,000.00
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项目 期末余额 期初余额
保证、质押借款 50,000,000.00
未到期应付利息 395,984.06 303,092.44
合计 246,585,984.06 209,043,092.44
注释 20． 应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11,000,000.00 9,000,000.00
信用证 5,000,000.00
合计 16,000,000.00 9,000,000.00
注：本期末无已到期未支付的应付票据。
注释 21． 应付账款
项目 期末余额 期初余额
劳务采购款 129,977,124.55 115,558,718.54
固定资产款 3,260,088.22 13,350,493.84
货款 28,900,736.18 22,033,975.18
费用 194,877.52 13,207,706.02
合计 162,332,826.47 164,150,893.58
注释 22． 预收款项
项目 期末余额 期初余额 上期期末余额
业务合同款 39,523,203.71
预收游戏款 13,486,224.25
预收货款 2,915,678.18
预收房租款 3,000.00 3,000.00
合计 3,000.00 3,000.00 55,925,106.14
注释 23.合同负债
项目 期末余额 期初余额 上期期末余额
业务合同款 61,719,911.05 35,637,715.01
预收游戏款 16,581,713.63 15,755,105.06
其他 2,501,301.90 3,998,309.12
合计 80,802,926.58 55,391,129.19
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财务报表附注
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
上海热血网络科技有限公司 1,773,584.91 未上线
官服平台-新平台 643,868.77 未上线
武汉光谷建设投资有限公司 383,981.14 未开工
南宁市信息网络管理中心 201,124.52 未开工
南宁市自然资源局 184,452.83 未开工
合计 3,187,012.17
注释 24． 应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 本期其他减少 期末余额
短期薪酬 19,949,971.14 154,852,322.94 147,282,638.47 42,982.60 27,476,673.01
离职后福利-设定提存计划 455,749.93 1,250,293.04 1,633,260.53 72,782.44
辞退福利 1,786,978.83 1,786,978.83
一年内到期的其他福利
合计 20,405,721.07 157,889,594.81 150,702,877.83 42,982.60 27,549,455.45
项目 期初余额 本期增加 本期减少 本期其他减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 19,018,897.42 140,165,601.17 132,733,950.76 42,982.60 26,407,565.23
职工福利费 4,314.69 2,857,689.49 2,859,882.10 2,122.08
社会保险费 376,529.27 5,880,503.77 5,768,986.02 488,047.02
其中：基本医疗保险费 322,369.07 5,426,469.76 5,298,347.11 450,491.72
工伤保险费 10,544.69 16,532.30 26,187.34 889.65
生育保险费 43,615.51 437,501.71 444,451.57 36,665.65
住房公积金 238,177.20 5,015,037.05 4,980,847.75 272,366.50
工会经费和职工教育经费 312,052.56 933,491.46 938,971.84 306,572.18
短期累积带薪缺勤
短期利润（奖金）分享计划
以现金结算的股份支付
其他短期薪酬
合计 19,949,971.14 154,852,322.94 147,282,638.47 42,982.60 27,476,673.01
项目 期初余额 本期增加 本期减少 本期其他减少 期末余额
基本养老保险 440,483.16 1,202,960.36 1,573,743.34 69,700.18
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财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 本期其他减少 期末余额
失业保险费 15,266.77 47,332.68 59,517.19 3,082.26
企业年金缴费
合计 455,749.93 1,250,293.04 1,633,260.53 72,782.44
注释 25． 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额 上期期末余额
企业所得税 10,194,471.49 11,901,846.63 10,679,769.90
增值税 6,161,565.85 2,219,052.02 3,227,280.60
个人所得税 703,766.05 200,057.96 200,057.96
房产税 621,948.38
城市维护建设税 178,923.03 152,845.12 152,845.12
教育费附加 223,855.31 302,598.65 302,598.65
地方教育费附加 152,281.11 16,605.90 16,605.90
其他 380,864.45 263,492.22 263,492.22
合计 18,617,675.67 15,056,498.50 14,842,650.35
注释 26． 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 38,080,101.16 214,338,803.88
合计 38,080,101.16 214,338,803.88
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
股权转让款 77,333,333.34
往来款 29,747,823.11 130,516,949.35
预提费用 3,224,288.45 3,618,211.53
其他 5,107,989.60 2,870,309.66
合计 38,080,101.16 214,338,803.88
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
上海力麦投资中心（有限合伙） 1,063,448.97 保证金
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单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
福州建筑设计团队 600,000.00 保证金
广州团队 588,400.00 保证金
詹颖珏 370,723.83 保证金
合计 2,622,572.80
注释 27． 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 10,171,557.60 45,086,250.01
合计 10,171,557.60 45,086,250.01
注释 28． 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额 上期期末余额
合同负债中的税额 7,777,664.50 4,171,732.51
合计 7,777,664.50 4,171,732.51
注释 29． 长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款+保证借款 114,583,923.00 217,776,471.56
未到期应付利息 363,113.32
减：一年内到期的长期借款 10,000,000.00 45,086,250.01
合计 104,583,923.00 173,053,334.87
注 1：子公司厦门富春信息技术有限公司（以下简称“厦门富春”）与中国工商银行股
份有限公司厦门湖里支行（以下简称工行厦门湖里支行）签订固定资产借款合同，并分别于
同，编号分别为：0410000218-2019 年湖里（抵）字 0004-01 号、0410000218-2019 年湖里
（抵）字 0004-02 号、0410000218-2019 年（湖里）字 00264-3 号。该贷款由本公司（最高
额保证合同编号：0410000218-2018 年湖里（保）字 0016 号）、缪品章（最高额保证合同
编号：0410000218-2018（富春）字 001 号）分别提供最高连带责任额度壹亿肆仟万元整的
保证担保。截至 2020 年 12 月 31 日，该贷款合计余额 114,583,923.00 元，其中一年内到期
金额 1,000.00 万元，具体借款余额明细如下：
合同签约日期 借款合同编号 贷款余额 备注
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财务报表附注
合同签约日期 借款合同编号 贷款余额 备注
合计 114,583,923.00
注释 30． 预计负债
项目 期末余额 期初余额 上期期末余额 形成原因
违约支出 3,488,100.00 3,488,100.00
质保期履约成本 92,000.00 15,000.00 注
合计 92,000.00 3,503,100.00 3,488,100.00
注：本期预计负债为项目质量保证期间可能发生的预计成本。
注释 31． 递延收益
项目 期末余额 上期期末余额 形成原因
游戏授权金 2,476,606.08
合计 2,476,606.08
注释 32． 其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额 上期期末余额 形成原因
游戏授权金 651,688.17 158,380.00
合计 651,688.17 158,380.00
注释 33． 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 710,800,925.00 -19,571,440.00 -19,571,440.00 691,229,485.00
注：2020 年 6 月 20 日，对成都摩奇卡卡原股东向公司进行补偿的股份实施回购注销
注释 34． 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 235,897,653.33 76,871,112.53 159,026,540.80
其他资本公积 47,991,333.97 47,991,333.97
合计 283,888,987.30 76,871,112.53 207,017,874.77
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财务报表附注
资本溢价变动说明：
摩奇卡卡原股东向公司进行补偿的股份，本公司本期实施回购注销，导致资本公积减少。
注释 35． 其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额 本期所 减：前期计入其 减：前期计入其他 减：所 税后归属于 税后归 期末余额
得税前 他综合收益当 综合收益当期转 得税费 属于少
母公司
发生额 期转入损益 入留存收益 用 数股东
将重分类
进损益的
其他综合
收益
报表折算 462,931.71 -110,936.13 -110,936.13 351,995.58
差额
其他综合
收益合计
注释 36． 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 17,963,300.94 17,963,300.94
合计 17,963,300.94 17,963,300.94
注释 37． 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 -513,468,655.96 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 8,980,083.35 —
调整后期初未分配利润 -504,488,572.61 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 36,711,713.68 —
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
对股东的其他分配 -257,732.99
期末未分配利润 -467,519,125.94
由于会计政策变更，影响期初未分配利润 8,980,083.35 元，详见本附注四、
（三十七）。
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财务报表附注
截止 2020 年 12 月 31 日，本集团未分配利润中包含的子公司已计提的盈余公积余额
注释 38． 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 484,745,431.83 217,235,441.21 465,355,237.62 205,745,212.24
其他业务 1,122,437.05 4,839,568.67 2,311,150.49 3,141,363.69
合计 485,867,868.88 222,075,009.88 467,666,388.11 208,886,575.93
合同分类 本期发生额
一、 按行业类型分类
信息技术行业 211,045,059.77
游戏行业 273,700,372.06
其他业务 1,122,437.05
二、 按产品类型分类
技术服务 174,142,416.16
游戏业务 273,700,372.06
集成业务 36,902,643.61
其他业务 1,122,437.05
三、按经营地区分类
通信业务：
华北地区 52,098,400.87
东北地区 348,955.20
华东地区 82,637,903.41
华南地区 4,836,626.53
华中地区 51,768,572.82
西北地区 5,267,823.84
西南地区 14,086,777.10
游戏业务：
中国大陆 112,838,875.48
海外（含港澳台地区） 160,861,496.58
四、按商品转让的时间分类
在某一时点转让 464,917,429.82
在某一时段内转让 20,950,439.06
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财务报表附注
合同分类 本期发生额
合计 485,867,868.88
项目 本期发生额 上期发生额 备注
营业收入 485,867,868.88 /
减：营业收入扣除项目 308,564.87 /
与主营业务无关的业务收入 308,564.87
其中：正常经营之外的其他业务收入 308,564.87
非金融机构的类金融业务收入
新增的贸易等难以形成稳定业务模式的业务产生的收入
与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的收入
不具备商业实质的收入
其中：未改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易
或事项产生的收入
不具有真实业务的交易产生的收入
交易价格显失公允的交易产生的收入
审计意见中非标准审计意见涉及的收入
其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入
与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额 485,559,304.01
注释 39． 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 523,744.93 639,217.28
教育费附加 337,147.71 456,164.91
地方教育费附加 150,581.63 77,882.12
房产税 874,510.80 381,871.55
印花税 451,788.02 362,151.51
土地使用税 31,809.12 9,898.37
其他 144,815.46 103,209.13
合计 2,514,397.67 2,030,394.87
注释 40． 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 23,274,935.31 102,166,617.08
职工薪酬 9,959,929.54 11,939,019.84
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 1,621,619.17 1,757,391.96
交通差旅费 631,966.24 1,127,100.09
其他 1,052,836.76 2,528,213.88
合计 36,541,287.02 119,518,342.85
注释 41． 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,450,055.46 29,761,476.38
行政办公费 12,830,978.74 10,611,573.70
中介服务费 6,538,250.15 6,277,614.70
折旧及摊销 2,939,819.08 3,765,170.84
交通差旅费 1,624,470.89 2,502,106.18
业务招待费 1,656,000.59 1,540,299.13
其他 2,826,341.17 281,091.10
合计 58,865,916.08 54,739,332.03
注释 42． 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 54,557,152.03 63,313,543.45
制作费 14,370,497.53 11,585,743.65
技术服务费 1,518,636.78 1,397,571.73
折旧摊销 601,600.97 426,442.03
其他 389,458.58 777,845.75
合计 71,437,345.89 77,501,146.61
注释 43． 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 24,579,543.01 25,591,394.52
减：利息收入 1,716,973.12 261,248.72
汇兑损益 2,354,047.17 -213,934.53
银行手续费 631,453.55 1,151,033.55
合计 25,848,070.61 26,267,244.82
注释 44． 其他收益
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财务报表附注
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,297,505.46 1,518,174.56
个税返还 1,883,307.78 824,077.93
即征即退增值税 19,454.65
合计 6,180,813.24 2,361,707.14
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
经营贡献奖励 507,190.08 631,200.20 与收益相关
产业升级及结构优化奖励 200,000.00 与收益相关
产业奖励补助 196,622.38 与收益相关
外包公共服务平台补助 169,500.00 与收益相关
政府稳岗补贴费 164,777.00 136,116.00 与收益相关
外经贸发展专项资金 115,300.00 与收益相关
社保补贴 180,957.61 与收益相关
优化产业服务补贴 309,000.00 与收益相关
政府文化经济专项奖励等 2,200,000.00 与收益相关
地方财政局拨付工业企业结构调整专项奖 355,300.00 与收益相关
疫情防控重点保障企业补助款 182,300.00 与收益相关
疫情防控重点保障企业重点企业贷款贴息 133,700.00 与收益相关
合计 4,297,505.46 1,518,174.56
注释 45． 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,968,220.08 -6,600,843.42
处置长期股权投资产生的投资收益 5,073,447.63 9,670,361.11
处置交易性金融资产取得的投资收益 191.52
业绩补偿款 37,885,283.99 256,543,609.50
购买理财产品取得的投资收益 607,422.40 620,794.52
丧失重大影响时股权按公允价值重新计量产生的利得 -9,473,194.37
票据贴现利息 -590,256.28
合计 47,944,117.82 250,760,918.86
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（1）处置长期股权投资产生的投资收益
①2018 年 8 月，本公司与党红飞、梁岳汉、刘建梅、韦林昌和崔涛（以下简称“受让
方”）签订《广西华南通信股份有限公司股权转让协议》，本公司以 367 万元转让持有的广
西华南通信股份有限公司 10%股权。2020 年度受让方累计回购本公司持有的广西华南通信股
份有限公司股权 30.40 万股，确认股权处置收益 131,578.06 元。
②2019 年 9 月，本公司与福州畅富科技合伙企业（有限合伙）
（以下简称“福州畅富”）
签订《福州畅读信息科技有限公司股权转让协议》，截止 2020 年度本公司累计收到股权转
让款 1,000.00 万元，6%股权已办理工商变更登记，本期确认处置收益 898,524.33 元。
③2020 年 8 月，本公司与上海麦素网络科技有限公司和武汉三英投资有限公司（以下
简称“受让方”）签订《上海渔阳网络技术有限公司股权转让协议》，本公司将其持有的上
海渔阳网络技术有限公司 21.65%的股权以 1,300.00 万元转让给受让方，截止 2020 年 12 月
元。
④2020 年 12 月，本公司与控股股东福建富春投资有限公司签订《成都摩奇卡卡科技有
限责任公司股权转让协议》，以经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具的“大华
审字[2020]0013639 号”成都卡卡 2020 年 10 月 31 日归属于母公司净资产为基础，扣减 2020
年 12 月 12 日摩奇卡卡向股东派发现金红利 3,000 万后的摩奇卡卡净资产为作价参考依据，
最终确定的转让价格为 4,250.65 万元，合并报表确认处置损失 34,948.81 元（主要为交割
期损益）。
（2）业绩补偿款
约利息 44,370,300.02 元，其中：业绩补偿款 37,885,283.99 元确认为投资收益、违约利息
注释 46． 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -4,660,000.00 -21,944.52
其他 71,715,706.22
合计 -4,660,000.00 71,693,761.70
注释 47． 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -71,101,233.36 -96,789,360.29
合计 -71,101,233.36 -96,789,360.29
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注释 48． 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值损失 -1,343,038.04
长期股权投资减值损失 -1,029,392.43 -25,995,609.07
商誉减值损失 -707,358,490.63
长期待摊费用减值损失 -37,409.37
合计 -2,372,430.47 -733,391,509.07
注释 49． 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -54,687.59 -178.15
合计 -54,687.59 -178.15
注释 50． 营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
与日常活动无关的政府补助 28,071.30
非流动资产毁损报废利得 16,338.54
其他 10,482,099.14 490,109.33 10,482,099.14
合计 10,482,099.14 534,519.17 10,482,099.14
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
上海市残疾人就业服务中心超
额奖励金
稳岗补贴 501.00 与收益相关
嘉定马陆镇人民政府一星奖的
与收益相关
扶持资金
合计 28,071.30
注释 51． 营业外支出
计入本期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 100,000.00 100,000.00 100,000.00
非流动资产毁损报废损失 28,265.96 104,457.86 28,265.96
其他 169,623.62 3,567,231.26 169,623.62
罚款及违约 68,710.02 68,710.02
合计 366,599.60 3,771,689.12 366,599.60
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注释 52． 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,021,993.85 10,465,348.68
递延所得税费用 6,951,305.96 20,720,165.69
合计 18,973,299.81 31,185,514.37
项目 本期发生额
利润总额 54,637,920.91
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,659,480.23
子公司适用不同税率的影响 -10,365,863.60
调整以前期间所得税的影响 -1,427,264.90
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -12,485,488.37
无须纳税的收入（以“-”填列） 38,195.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-含减值损失 498,592.99
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） -1,180,450.69
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 26,815,892.68
研发加计扣除的影响 -8,662,787.51
转回以前年度确认的递延所得税 9,325,605.90
税率变动影响 375,645.13
其他 2,381,742.83
所得税费用 18,973,299.81
注释 53． 现金流量表附注
项目 本期发生额 上期发生额
其他往来款项 22,702,465.20 44,770,409.58
收政府补助资金 4,497,668.56 1,186,228.54
利息收入 1,223,840.62 870,863.84
其他 327,768.36 202,102.66
合计 28,751,742.74 47,029,604.62
项目 本期发生额 上期发生额
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
直接付现的期间费用 63,520,651.07 118,722,536.88
其他往来 14,095,666.29 21,718,617.31
合计 77,616,317.36 140,441,154.19
项目 本期发生额 上期发生额
收到上海骏梦原股东业绩补偿款及
违约利息
合计 44,370,300.02
项目 本期发生额 上期发生额
收回保证金及其他 53,703,330.68 9,520,333.20
合计 53,703,330.68 9,520,333.20
项目 本期发生额 上期发生额
支付保证金及其他 53,835,838.44 48,703,330.68
合计 53,835,838.44 48,703,330.68
注释 54． 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
净利润 35,664,621.10 -561,063,993.13
加：信用减值损失 71,101,233.36 96,789,360.29
资产减值准备 2,372,430.47 733,391,509.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,342,606.45 4,414,537.23
无形资产摊销 854,029.13 707,108.39
长期待摊费用摊销 3,868,734.96 7,790,403.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 28,265.96 88,119.32
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,660,000.00 -71,693,761.70
财务费用（收益以“－”号填列） 24,507,203.02 25,649,968.78
投资损失（收益以“－”号填列） -48,261,506.34 -250,760,918.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,951,305.96 20,720,165.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
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项目 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,482,436.04 -5,565,572.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 95,265,742.71 121,625,778.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -113,354,344.03 -22,984,934.70
其他 -2,641,038.95 5,025,321.71
经营活动产生的现金流量净额 67,931,535.35 104,133,269.84
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 95,565,996.35 122,533,608.99
减：现金的期初余额 122,533,608.99 138,264,500.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -26,967,612.64 -15,730,891.34
项目 本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 42,506,500.00
其中：成都摩奇卡卡科技有限责任公司 42,506,500.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 654,774.52
其中：成都摩奇卡卡科技有限责任公司 654,774.52
处置子公司收到的现金净额 41,851,725.48
项目 期末余额 期初余额
一、现金 95,565,996.35 122,533,608.99
其中：库存现金 46,697.36 225,340.42
可随时用于支付的银行存款 65,519,298.96 121,137,593.71
可随时用于支付的其他货币资金 30,000,000.03 1,170,674.86
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 95,565,996.35 122,533,608.99
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
注释 55． 所有权或使用权受到限制的资产
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项目 余额 受限原因
货币资金 7,193,083.31 银行承兑汇票保证金、信用证保证金
与中国光大银行福州分行签订《FZYBD20003Z 质押
其他流动资产 31,803,132.50
合同》，短期借款质押
与北京银行天桥支行签订《0604793-002 最高额质押
应收账款 14,500,000.00
合同》，短期借款质押
投资性房地产 174,078,123.44
抵押贷款，详见附注六之长期借款
无形资产 7,194,641.86
合计 234,768,981.11
注释 56． 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 503,087.82 6.5249 3,282,597.72
港币 5,001.83 0.84164 4,209.74
新加坡元
应收账款
其中：美元 1,948,750.04 6.5249 12,715,399.14
日元 22,654,768.00 0.063236 1,432,596.91
应付账款
其中：美元 542,259.71 6.5249 3,538,190.38
注释 57． 政府补助
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入其他收益的政府补助 4,297,505.46 4,297,505.46
计入营业外收入的政府补助
合计 4,297,505.46 4,297,505.46
七、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并：无
(二) 处置子公司：
股权处 丧失控制 处置价款与处置投资对应的
股权处置 股权处 丧失控制权
子公司名称 置比例 权时点的 合并财务报表层面享有该子
价款 置方式 的时点
（%） 确定依据 公司净资产份额的差额
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股权处 丧失控制 处置价款与处置投资对应的
股权处置 股权处 丧失控制权
子公司名称 置比例 权时点的 合并财务报表层面享有该子
价款 置方式 的时点
（%） 确定依据 公司净资产份额的差额
成都摩奇卡卡科
技有限责任公司
续：
丧失控制 丧失控制 按照公允价值 丧失控制权之日 与原子公司股权
丧失控制权
权之日剩 权之日剩 重新计量剩余 剩余股权公允价 投资相关的其他
子公司名称 之日剩余股
余股权的 余股权的 股权产生的利 值的确定方法及 综合收益转入投
权的比例(%)
账面价值 公允价值 得或损失 主要假设 资损益的金额
成都摩奇卡卡科
技有限责任公司
注：2020 年 12 月，公司将其持有的成都摩奇卡卡科技有限责任公司 100%股权全部转让
给福建富春投资有限公司，2020 年 12 月 30 日已办理工商变更登记。
(三) 其他原因的合并范围变动
富铭军”）。中富铭军注册资本 1,000 万元，本公司持股比例 51%；
化传播（上海）有限公司注销，2020 年 6 月 3 日，深圳天元商业保理有限公司注销，2020
年 6 月 4 日，上海骏梦全资子公司 DREAM SQUARE NETWORK TECHNOLOGY PTE.LTD.注销、2020
年 12 月 11 日，公司全资子公司富瑞信控股有限公司注销。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
持股比例
主要经 注册 业务 (%)
子公司名称 取得方式
营地 地 性质 间
直接
接
福州中富泰科通信技术有限公司 福州 平潭 通信技术服务 100.00 投资设立
厦门富春信息技术有限公司 厦门 厦门 通信技术服务 100.00 投资设立
福建省富春慧联信息技术有限公司 福州 平潭 通信技术服务 100.00 投资设立
安徽同创通信规划设计院有限公司 合肥 合肥 通信技术服务 100.00 非同一控制下合并
北京通畅电信规划设计院有限公司 北京 北京 通信技术服务 100.00 非同一控制下合并
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持股比例
主要经 注册 业务 (%)
子公司名称 取得方式
营地 地 性质 间
直接
接
高娱投资（平潭）有限公司 福州 平潭 文化投资咨询 70.00 投资设立
上海骏梦网络科技有限公司 上海 上海 游戏研发 100.00 非同一控制下合并
福建欣辰信息科技有限公司 福州 福州 通信技术服务 51.00 非同一控制下合并
平潭天诚商业保理有限公司 平潭 平潭 商业服务业 100.00 投资设立
中富科技（平潭）有限公司 福州 平潭 软件和信息技术 51.00 投资设立
成都富春智城科技有限公司 成都 成都 通信技术服务 51.00 投资设立
中富铭军（福建）科技有限公司 福州 福州 软件和信息技术 51.00 投资设立
注 1． 本公司通过子公司上海骏梦控制的孙公司情况如下
业务 持股比例(%)
孙公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
上海骏业网络科技有限公司 上海 上海 游戏研发 100.00 设立
上海骏统网络科技有限公司 上海 上海 游戏研发 100.00 设立
骏梦网络科技（平潭）有限公司 平潭 平潭 游戏研发 100.00 设立
梦展科技有限公司 香港 香港 游戏研发 100.00 非同一控制下合并
骏梦香港有限公司（20210211 注销） 香港 香港 游戏研发 100.00 设立
注 2． 本公司通过子公司福建省富春慧联信息技术有限公司控制的孙公司情况如下
业务 持股比例(%)
孙公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
福建中富数据科技有限公司 福州 福州 基础软件开发 70.00 非同一控制下合并
(二) 联营企业中的权益
业务 持股比例(%)
联营企业名称 主要经营地 注册地 会计处理方法
性质 直接 间接
福州畅读信息科技有限公司 福州 福州 技术开发 14.80 权益法
注：持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据：派出董事。
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项目
期末余额/本期发生额 期初余额/本期发生额
流动资产 70,380,888.97 43,801,269.64
非流动资产 58,650,155.94 52,497,390.11
资产合计 129,031,044.91 96,298,659.75
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项目
期末余额/本期发生额 期初余额/本期发生额
流动负债 48,972,573.12 26,173,064.65
非流动负债 20,707.08 82,207.08
负债合计 48,993,280.20 26,255,271.73
少数股东权益
归属于母公司股东权益 80,037,764.71 70,043,388.02
按持股比例计算的净资产份额 11,821,577.85 16,640,437.57
调整事项
—商誉 14,215,474.59
—内部交易未实现利润
—其他 -1,573,912.16
对联营企业权益投资的账面价值 22,304,180.22 29,282,000.00
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 112,637,944.58 75,044,510.07
净利润 10,027,700.42 13,092,423.63
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 10,027,700.42 13,092,423.63
企业本期收到的来自联营企业的股利
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
净利润
其他综合收益
综合收益总额
联营企业投资账面价值合计 74,984,958.22 83,382,209.68
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 1,914,882.27 -9,007,770.47
其他综合收益
综合收益总额 1,914,882.27 -9,007,770.47
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日
常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金
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融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由审计委员会按照董事会批准的政策开展。审
计委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部
审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理
政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本
公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公
司会采用书面催款、等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资
产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交
易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供
任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款
的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对
于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的
历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，调整得出预期损失率。
截止 2020 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收账款 325,152,702.20 142,164,137.97
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账龄 账面余额 减值准备
其他应收款 279,915,327.00 159,346,577.82
合计 605,068,029.20 301,510,715.79
本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风
险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
本公司投资的银行理财产品，截止 2020 年 12 月 31 日无余额。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成
员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持
充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备
用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资
额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2020 年 12 月 31 日，
本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度为 49,700 万元，其中：已使用授信金额为
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列
示如下：
未折现的合同现
项目 账面价值 1 年以内 1 年以上
金流量总额
短期借款 246,585,984.06 251,615,564.69 251,615,564.69
应付账款 162,332,826.47 162,332,826.47 89,883,852.34 72,448,974.13
一年内到期的非流动负债 10,171,557.60 10,171,557.60 10,171,557.60
其他应付款 38,080,101.16 38,080,101.16 27,601,915.27 10,478,185.89
预计负债 92,000.00 92,000.00 92,000.00
长期借款 104,583,923.00 126,061,185.25 5,325,318.51 120,735,866.74
合计 561,846,392.29 588,353,235.17 384,690,208.41 203,663,026.76
（三） 市场风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，故本公司所承担的汇率风险
并不重大。但本公司子公司上海骏梦所控制的境外子（孙）公司骏梦香港有限公司、梦展科
技有限公司的资产和负债及交易的计价货币主要为港币、美元，依然存在外汇风险。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
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本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止 2020 年 12 月 31 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，
金额为 10,458.39 万元，详见附注六注释 29。
（3）敏感性分析：
截止 2020 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的人民银行基准利率上升或下降 50 个基
点，而其他因素保持不变，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
无。
十、 公允价值
（一） 以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2020 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二） 期末公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
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期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 47,485,557.00 47,485,557.00
资产小计
（1）权益工具投资 47,485,557.00 47,485,557.00
其他
其他非流动金融资产 3,000,000.75 3,000,000.75
资产合计 47,485,557.00 3,000,000.75 50,485,557.75
（三） 持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定
性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目系权益工具投资：
（1）本公司所持东阳留白影视文化有限公司 3.48%股权公允价值 47,485,557.00 元采
用非活跃市场相同或类似报价，以最近期东阳留白影视文化有限公司股权转让价格。
（四） 持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的
定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目包括：持有美载（厦门）网络科技有限公司 14%股权
的交易性金融资产，根据未来现金流确认公允价值为 0；持有深圳微星星科技有限公司 25.5%
股权的其他非流动金融资产以流动性折价预计未来现金流，不可输入观察输入值为流动性折
价和加权平均资本成本。
（五） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年
内到期的非流动负债和长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
注册资本 对本公司的 对本公司的表
母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 持股比例(%) 决权比例(%)
福建富春投资有限公司 平潭 投资及咨询 1,000 万元 14.88 14.88
本公司最终控制方是缪品章。
(二) 本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
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(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
范平 过去 12 个月内关键管理人员
广西华南通信股份有限公司 联营企业
美载（厦门）网络科技有限公司 参股企业
厦门悦讯信息科技股份有限公司 2019 年 9 月之前联营企业
平潭奥德投资管理有限公司 联营企业
(五) 关联方交易
公司交易已作抵销。
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广西华南通信股份有限公司 采购通信技术服务 52,143.40 107,035.85
合计 52,143.40 107,035.85
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广西华南通信股份有限公司 提供劳务 2,264.15 23,294.03
合计 2,264.15 23,294.03
（1） 本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
福建富春投资有限公司 房屋租赁 18,000.00 36,000.00
厦门悦讯信息科技股份有限公司 房屋租赁 412,500.00
美载（厦门）网络科技有限公司 房屋租赁 134,680.00
平潭奥德投资管理有限公司 房屋租赁 18,000.00 36,000.00
本公司作为被担保方 （单位：万元）
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
缪品章、福建富春投资有限公司担保， 1,900.00 2020 年 12 月 14 日 2021 年 4 月 30 日 否
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富春科技股份有限公司
财务报表附注
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
福建富春投资有限公司持有本公司
缪品章、福建富春投资有限公司、上
海骏梦网络科技有限公司担保
缪品章、福州市融资担保有限责任公
司担保
缪品章、北京通畅电信规划设计院有
限公司担保
缪品章
福建富春投资有限公司 1,000.00 2020 年 3 月 18 日 2021 年 3 月 18 日 否
缪品章、福建富春投资有限公司
福建富春投资有限公司持有本公司
奇卡卡 100% 股权股票质押、缪品章 4,000.00 2017 年 5 月 25 日 2020 年 10 月 12 日 是
提供连带责任担保
缪品章、福建富春投资有限公司担保 3,000.00 2019 年 9 月 17 日 2020 年 8 月 3 日 是
缪品章、北京通畅电信规划设计院有
限公司担保
缪品章、福建富春投资有限公司、上
海骏梦网络科技有限公司担保
缪品章 3,000.00 2019 年 8 月 13 日 2020 年 2 月 12 日 是
缪品章、福州市融资担保有限责任公
司担保
（1） 向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
福建富春投资有限公司 63,000,000.00 2020 年 1 月 17 日 2021 年 1 月 16 日
合计 63,000,000.00
有限公司向本公司提供有息借款，额度 2 亿元，可循环使用（借款年利率为中国人民银行公
布的一年期流动资金货款基准利率，在借款期间如中国人民银行调整基准利率，自调整之日
起相应执行新的基准利率），借款期限 1 年，自 2020 年 1 月 17 日至 2021 年 1 月 16 日。截
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富春科技股份有限公司
财务报表附注
至 2020 年 12 月 31 日，6,300 万元均已还清。2020 年本年按照银行同期贷款利率计算利息
支出 326.15 万元，计入财务费用。
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,826,476.28 5,391,524.33
(1)共同投资
投资设立平潭美欣投资合伙企业（有限合伙），分别认缴出资额 2,990 万元、2,000 万元。
该产业基金执行事务合伙人为福建盈方得投资管理有限公司，存续期限为五年，其中投资期
三年，目标募集规模不超过五千万。截止 2020 年 12 月 31 日，本公司尚未出资。
(2)授权运营
子公司福州中富泰科通信技术有限公司（以下简称“福州中富”）于 2018 年 7 月 19
日与福州佳软软件技术有限公司（公司联营企业福州畅读信息科技有限公司的子公司）签订
《安卓读书 APP“手游中心”授权使用协议》，无偿取得福州佳软合法享有的软件安卓读书
APP 游戏频道“手游中心”的独家运营权、广告经营收益权和维权的权利。2019 年度福州中
富因该项软件运营推广实现收入 1,740,575.01 元，净收益 34,811.96 元。2020 年相关业务
已终止运营。
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 广西华南通信股份有限公司 2,400.00 360.00
其他应收款 范平 124,571,180.68 65,783,919.99 166,097,280.68 43,221,180.68
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 广西华南通信股份有限公司 1,809,637.17 1,403,919.62
其他应付款 广西华南通信股份有限公司 39,000.00 46,000.00
其他应付款 福建富春投资有限公司 3,000.00 106,400,000.00
其他应付款 范平 41,526,100.00
预收款项 福建富春投资有限公司 3,000.00 3,000.00
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财务报表附注
十二、 股份支付：无。
十三、 承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二） 资产负债表日存在的重要或有事项
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重要或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
（一） 利润分配情况
拟分配的利润或股利 无
（二） 重要的非调整事项
限公司与上海盖姆艾尔网络科技有限公司（以下简称“盖姆艾尔”）股东在上海达成一致意
见，并签署《有关上海盖姆艾尔网络科技有限公司之增资协议》（以下简称“协议”）。上
海骏梦与量子跃动（以下合称“投资方”）拟共同增资入股盖姆艾尔，其中上海骏梦拟增资
分期支付相应增资款。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露
未披露的重大资产负债表日后事项。
十五、 其他重要事项说明
（一） 终止经营
成都摩奇卡卡科技有限责任公司
项目
本期发生额 上期发生额
终止经营收入 63,568,046.77 151,525,273.05
终止经营费用 60,156,176.38 181,387,420.81
终止经营利润总额 4,045,832.18 -29,255,480.40
终止经营所得税费用 11,319,046.31 -6,215,343.34
终止经营净利润 -7,273,214.13 -23,040,137.06
其中：归属于母公司所有者的终止经营利润 -7,273,214.13 -23,040,137.06
（二）分部信息
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财务报表附注
期末余额/本期发生额
项目
通信及集成业务 游戏业务 抵销 合计
一. 营业收入 212,167,496.82 273,700,372.06 485,867,868.88
其中：对外交易收入 212,167,496.82 273,700,372.06 485,867,868.88
分部间交易收入
二. 净利润 -37,354,188.97 73,018,810.07 35,664,621.10
三. 资产总额 1,607,252,079.14 366,559,353.38 801,078,718.10 1,172,732,714.42
（三） 其他
是否形
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 诉讼(仲 诉讼(仲裁)判
成预计 诉讼(仲裁)审理结果及影响
情况 （万元） 裁)进展 决执行情况
负债
公司于 2019 年 12 月收到上海嘉定法院的
富春股份就应收 判决书，主要内容如下：（一）上海力珩 强制执行中，
账款担保起诉上 528.57 否 已裁定 应于本判决生效之日起十日内支付差额 已收到上海力
海力珩 补足款 528.57 万元（二）上海力群应对上 珩 230 万资金
海力珩赔偿义务承担连带责任。
公司于 2020 年 3月收到中国贸仲京裁字第
富春股份就投资
纠纷起诉中联百 3,199.88 否 已裁定 强制执行中
等主体应在裁决作出之日起 20 日内向公
文
司支付共计约 3,726 余万元的款项。
富春股份就投资
已判决 ， 深圳市南山区人民法院于 2020 年 10 月驳
纠纷起诉深圳微
星星科技有限公
中 新的上诉状。
司
富春股份就业绩
补偿款纠纷起诉 已开庭 ，
范平、付鹏、邱 待判决
晓霞
上海骏梦就应得
游戏分成款起诉
成都卓然天成科
技有限公司
上海骏梦就应得
游戏分成款起诉
福建耀星文化发
展有限公司
十六、 母公司财务报表主要项目注释
注释 1． 应收账款
账龄 期末余额 期初余额 上期期末余额
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财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额 上期期末余额
小计 104,433,198.02 106,735,969.76 109,424,552.86
减：坏账准备 75,020,354.15 76,239,090.65 76,561,720.63
合计 29,412,843.87 30,496,879.11 32,862,832.23
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：合并范围单位组合 15,778,003.17 15.11 15,778,003.17
通信业务组合 80,487,441.43 77.07 66,852,600.73 83.06 13,634,840.70
游戏业务组合
合计 104,433,198.02 100.00 75,020,354.15 71.84 29,412,843.87
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：合并范围单位组合 16,190,746.87 15.17 16,190,746.87
通信业务组合 82,377,469.47 77.18 68,071,337.23 82.63 14,306,132.24
游戏业务组合
合计 106,735,969.76 100.00 76,239,090.65 71.43 30,496,879.11
单位名称 期末余额
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财务报表附注
计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
陕西比讯电子科技有限公司 8,167,753.42 8,167,753.42 100.00 根据可回收性判断
合计 8,167,753.42 8,167,753.42 100.00
（1）合并范围单位组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 15,778,003.17
（2）通信业务组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 80,487,441.43 66,852,600.73 83.06
（3）游戏业务组合：无。
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款 8,167,753.42 8,167,753.42
按组合计提预期信用损失的应收账款 68,071,337.23 1,218,736.50 66,852,600.73
其中：合并范围单位组合
通信业务组合 68,071,337.23 1,218,736.50 66,852,600.73
合计 76,239,090.65 1,218,736.50 75,020,354.15
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
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占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 68,805,977.06 65.89 49,428,181.43
注释 2． 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 152,905,879.82 259,584,904.69
合计 152,905,879.82 259,584,904.69
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一） 其他应收款
账龄 期末余额 期初余额
小计 312,139,726.62 362,204,496.08
减：坏账准备 159,233,846.80 102,619,591.39
合计 152,905,879.82 259,584,904.69
款项性质 期末余额 期初余额
业绩补偿款 261,772,679.54 335,106,012.88
往来款 38,219,606.52 11,029,407.40
股权处置款 10,000,000.00 15,100,000.00
保证金、押金及备用金 2,147,440.56 969,075.80
合计 312,139,726.62 362,204,496.08
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 42,799,970.03 151,455.30 42,648,514.73 19,958,443.20 421,527.10 19,536,916.10
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第二阶段 567,077.05 71,815.65 495,261.40 103,884.00 51,942.00 51,942.00
第三阶段 268,772,679.54 159,010,575.85 109,762,103.69 342,142,168.88 102,146,122.29 239,996,046.59
合计 312,139,726.62 159,233,846.80 152,905,879.82 362,204,496.08 102,619,591.39 259,584,904.69
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款 268,772,679.54 86.11 159,010,575.85 59.16 109,762,103.69
按组合计提预期信用损失的其他应收款 43,367,047.08 13.89 223,270.95 0.51 43,143,776.13
其中：合并范围单位组合 37,811,987.43 12.11 37,811,987.43
保证金、押金及备用金组合 2,147,440.56 0.69 2,147,440.56
账龄组合 3,407,619.09 1.09 223,270.95 6.55 3,184,348.14
合计 312,139,726.62 100.00 159,233,846.80 51.01 152,905,879.82
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款 342,106,012.88 94.45 102,109,966.29 29.85 239,996,046.59
按组合计提预期信用损失的其他应收款 20,098,483.20 5.55 509,625.10 2.54 19,588,858.10
其中：合并范围单位组合 10,558,825.40 2.91 10,558,825.40
保证金、押金及备用金组合 969,075.80 0.27 969,075.80
账龄组合 8,570,582.00 2.37 509,625.10 5.95 8,060,956.90
合计 362,204,496.08 100.00 102,619,591.39 28.33 259,584,904.69
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
范平 124,571,180.68 65,783,919.99 52.81 按照预期可回收补偿现金现值
邱晓霞 58,737,723.50 31,018,391.92 52.81 按照预期可回收补偿现金现值
付鹏 48,558,348.86 25,642,837.44 52.81 按照预期可回收补偿现金现值
北 京中 联百 文文 化传
媒有限公司原股东
袁廷先 7,000,000.00 7,000,000.00 100.00 预计无法收回
合计 268,772,679.54 159,010,575.85 59.16
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财务报表附注
（1）合并范围单位组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 37,811,987.43
（2）保证金、押金及备用金组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 2,147,440.56
（3）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 3,407,619.09 223,270.95 6.55
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
用损失
减值) 减值)
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
用损失
减值) 减值)
期初余额 421,527.10 51,942.00 102,146,122.29 102,619,591.39
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 19,873.65 56,864,453.56 56,884,327.21
本期转回 270,071.80 270,071.80
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 151,455.30 71,815.65 159,010,575.85 159,233,846.80
项目 核销金额
实际核销的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
范平 业绩补偿款 124,571,180.68 2-3 年 39.91 65,783,919.99
邱晓霞 业绩补偿款 58,737,723.50 2-3 年 18.82 31,018,391.92
付鹏 业绩补偿款 48,558,348.86 2-3 年 15.56 25,642,837.44
北京中联百文文化传媒有限
业绩补偿款 29,905,426.50 1-2 年 9.58 29,565,426.50
公司原股东
福建欣辰信息科技有限公司 并表范围 17,200,000.00 1 年以内 5.51
合计 278,972,679.54 89.37 152,010,575.85
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注释 3． 长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,049,984,900.00 493,945,799.19 556,039,100.81 1,923,354,900.00 1,292,000,000.00 631,354,900.00
对联营、合营企业投资 115,108,480.58 21,466,741.37 93,641,739.21 136,003,096.69 27,224,710.13 108,778,386.56
合计 1,165,093,380.58 515,412,540.56 649,680,840.02 2,059,357,996.69 1,319,224,710.13 740,133,286.56
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
福州中富泰科通信技术有限公司 3,010,000.00 3,010,000.00 3,010,000.00
安徽同创通信规划设计院有限公司 10,254,900.00 10,254,900.00 10,254,900.00 4,283,666.93 4,283,666.93
厦门富春信息技术有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
北京通畅电信规划设计院有限公司 44,000,000.00 44,000,000.00 44,000,000.00
福建省富春慧联信息技术有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00
上海骏梦网络科技有限公司 900,000,000.00 900,000,000.00 900,000,000.00 489,000,000.00
成都摩奇卡卡科技有限责任公司 880,000,000.00 880,000,000.00 880,000,000.00
福建欣辰信息科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
成都富春智城科技有限公司 2,040,000.00 2,040,000.00 510,000.00 2,550,000.00
中富科技（平潭）有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00
中富铭军（福建）科技有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 662,132.26 662,132.26
合计 1,923,354,900.00 1,923,354,900.00 6,630,000.00 880,000,000.00 1,049,984,900.00 4,945,799.19 493,945,799.19
第 118 页
富春科技股份有限公司
财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业：
国信优易数据有限公司 62,029,558.01 1,747,161.24
福州畅读信息科技有限公司 29,282,000.00 -9,556,164.57 2,123,655.89
上海渔阳网络技术有限公司 8,000,000.00 -15,041,747.53 929,645.91
北京中联百文文化传媒有限公司 1,432,375.96 -7,167.57
广西华南通信股份有限公司 6,310,393.07 -1,369,312.12 332,683.72
成都海科时代科技有限公司 1,724,059.52 -53,371.08
合计 108,778,386.56 -25,967,224.22 5,072,608.11
续：
本期增减变动
其他 宣告发放 减值准备期
被投资单位 计提减值准 期末余额
权益 现金股利 其他 末余额
备
变动 或利润
联营企业
国信优易数据有限公司 63,776,719.25
福州畅读信息科技有限公司 454,688.90 22,304,180.22 1,119,223.26
上海渔阳网络技术有限公司 6,112,101.62
北京中联百文文化传媒有限公司 1,425,208.39 18,309,595.29
广西华南通信股份有限公司 220,570.67 5,494,335.34 1,008,530.39
成都海科投资有限责任公司 1,029,392.43 641,296.01 1,029,392.43
合计 1,029,392.43 6,787,361.19 93,641,739.21 21,466,741.37
注释 4． 营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 93,411,343.26 73,889,197.38 34,955,518.67 37,711,591.92
其他业务 454,642.83 1,190,632.73 284,853.16 2,349,348.39
合计 93,865,986.09 75,079,830.11 35,240,371.83 40,060,940.31
注释 5． 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,968,220.08 -6,146,193.60
第 119 页
富春科技股份有限公司
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 20,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 588,722.87 1,941,090.02
处置交易性金融资产取得的投资收益 191.52
业绩补偿款 37,885,283.99 256,543,609.50
购买理财产品取得的投资收益 549,000.00 620,794.52
丧失重大影响时股权按公允价值重新计量产生的利得 -9,473,194.37
合计 43,991,226.94 263,486,297.59
十七、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 4,990,494.08
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 607,422.40
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -4,660,000.00
融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,387,368.23
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,143,765.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目 43,078,273.35
减：所得税影响额 14,160,237.58
第 120 页
富春科技股份有限公司
财务报表附注
项目 金额 说明
少数股东权益影响额（税后） -16,080.76
合计 46,700,672.20
注：“其他符合非经常性损益定义的损益项目”包括：本期收到的业绩补偿款、个人所
得税手续费用返还和受“新冠肺炎”疫情影响，国家人社部减免的社会保险单位缴费部分及
受“新冠肺炎”疫情影响公司停产停工损失。
（二） 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.67 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-2.09 -0.01 -0.01
股股东的净利润
富春科技股份有限公司
（公章）
二〇二一年四月十五日
第 121 页
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