北京零点有数数据科技股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
北京零点有数数据科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为北京零点有数数
据科技有限公司，公司设立时名称为北京零点双维咨询有限公司，由北京零点市场调查与分
析公司和吴垠共同投资设立，于 2012 年 2 月 13 日在北京市工商行政管理局门头沟分局登记
注册，取得注册号为 110109014617918 的企业法人营业执照。2016 年 7 月，北京零点有数
数据科技有限公司整体变更为本公司，本公司于 2016 年 7 月 26 日在北京市工商行政管理局
门头沟分局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为
股（每股面值 1 元）
。
本公司属商务服务业。本公司经营范围：技术开发、咨询、转让、服务、推广、培训；
市场调查；经济信息咨询；社会信息咨询；商务投资咨询；投资管理；企业管理咨询服务；
会议服务；企业形象策划；组织文化艺术交流活动；承办展览展示；广告设计、制作、代理、
发布；数据录入、处理、加工；公共关系服务；软件开发；网页设计。
本财务报表业经公司 2021 年 9 月 17 日二届十五次董事会批准对外报出。
本公司将北京零点市场调查有限公司（以下简称北京调查公司）、北京零点远景网络科
技有限公司（以下简称北京远景公司）、北京零点指标信息咨询有限责任公司（以下简称北
京指标公司）、上海贯信信息技术有限公司（以下简称上海贯信公司）等 4 家子公司以及北
京微答网络科技有限公司（以下简称北京微答公司）、广州零点有数数据科技有限公司（以
下简称广州零点公司）、零点国际商务服务(上海)有限公司（以下简称国际商务公司）、上海
零点市场调查有限公司（以下简称上海调查公司）、上海零点指标信息咨询有限公司（以下
简称上海指标公司）
、武汉品数经济信息咨询有限公司（以下简称武汉品数公司）、上海聚零
政数据科技有限公司（以下简称上海聚零政公司）、北京贯信软件有限公司（以下简称北京
贯信公司）
、上海贯幸软件科技有限公司（以下简称上海贯幸公司）
、广州贯信软件有限公司
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（以下简称广州贯信公司）等 10 家孙公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务
报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
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复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(十) 金融工具
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
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金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该
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金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
价；
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资
成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
其他应收款——账龄组合 账龄 的预测，通过违约风险敞口和
未来12个月内或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用
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损失
除有确凿证据表明其存在减值
其他应收款——合并范围内关联方组合 款项性质
的，否则不计提坏账准备。
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
应收票据——银行承兑汇票 当前状况以及对未来经济状况
票据类型 的预测，通过违约风险敞口和
应收票据——商业承兑汇票 整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
应收账款——账龄组合 账龄 的预测，编制应收账款账龄与
整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失
除有确凿证据表明其存在减值
应收账款——合并范围内关联方组合 款项性质
的，否则不计提坏账准备。
② 应收票据——应收商业承兑汇票和应收账款—账龄组合的账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表
应收票据——商业承兑汇票 应收账款
账 龄
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(1) 金融资产和金融负债的分类
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金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
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资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
价；
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
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(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
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资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
详见本财务报表附注三(十)1(5)之说明。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 200 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%
标准 以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
备的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备
应收票据——商业承兑 应收账款 其他应收款
账 龄
汇票计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的
单项计提坏账准备的理由
应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
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值的差额计提坏账准备
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用个别计价法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定
其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同
价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计
提或转回的金额。
(十三) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
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减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十四) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
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中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十五) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
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处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
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(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六) 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
(2) 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
(十七) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
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本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
软件 5
软件著作权 10
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发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，
在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其
相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
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财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十五) 收入
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(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公
司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
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公司销售决策分析报告、数据智能应用软件等产品以及提供软件服务等服务，属于在某
一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件：对于决策分析报告业务和数据智能应用软
件业务，公司已根据合同约定交付报告或软件并取得客户验收单据，已经收回货款或取得了
收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移；对于软件
服务业务，公司已根据合同约定提供相关服务，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经
济利益很可能流入。
(1) 收入确认原则
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
本公司主要从事数据分析与决策支持服务业务，包括决策分析报告、数据智能应用软件、
软件服务三类。决策分析报告业务收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定提供相关
服务并取得客户验收单据，收入金额已确定，相关的经济利益很可能流入，相关的成本能够
可靠地计量；数据智能应用软件业务收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定交付软
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件并取得客户验收单据，收入金额已确定，相关的经济利益很可能流入，相关的成本能够可
靠地计量；软件服务业务收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定提供相关服务，收
入金额已确定，相关的经济利益很可能流入，相关的成本能够可靠地计量。
(二十六) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
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(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九) 租赁
(1) 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；② 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(2) 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3) 售后租回
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
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售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(1) 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(三十) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
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四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 免征、1%、
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%、3.5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%、1.5%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%、1%
水利建设基金 实际缴纳的流转税税额 1%
企业所得税 应纳税所得额 5%、15%、25%
[注]本公司及子公司提供服务适用 6%税率，销售软件产品适用 13%税率。子公司国际商
务公司、上海聚零政公司、武汉品数公司、广州贯信公司和北京贯信公司报告期内属于小规
模纳税人，北京微答公司 2019 年-2021 年 1-6 月符合小规模纳税人条件，其增值税征收税
率为 3%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
北京远景公司 15% 15% 15% 15%
北京微答公司 5% 5% 25%
武汉品数公司 5% 5% 5% 25%
北京贯信公司 5% 5% 5%
广州贯信公司 5% 5% 5%
除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25% 25%
(二) 税收优惠
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（财税〔2011〕100
号），本公司销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负
超过 3%的部分实行即征即退政策。
税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号)的规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31
日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。2019
年-2021 年 1-6 月本公司及子公司上海指标公司、北京远景公司、广州零点公司、北京调查
公司、北京指标公司、上海调查公司、上海贯信公司满足上述优惠条件，享受增值税进项税
额加计 10%扣除的优惠政策。
（财政部
税务总局公告 2020 年第 13 号）和《关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》
（财政部 税务总局公告 2020 年第 24 号）的规定，自 2020 年 3 月 1 日至 12 月 31 日，对湖
北省增值税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，免征增值税；除湖北省外，其
他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征
收率征收增值税。2020 年 3 月至 2021 年 6 月，武汉品数公司属于湖北省增值税小规模纳税
人，免征增值税；国际商务公司、上海聚零政公司、北京微答公司、北京贯信公司、广州贯
信公司属于湖北省外增值税小规模纳税人，减按 1%征收率征收增值税。
市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201711002053），有效期 3
年（2017-2019 年）
。2018 年-2019 年度按 15%的税率计缴企业所得税。
北京远景公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市
地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202011004483）
，有效期 3 年
（2020-2022 年）。2020 年-2021 年 1-6 月按 15%的税率计缴企业所得税。
（财税〔2019〕
微利企业，2019 年-2021 年 1-6 月其所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税，实际企业所得税缴纳税率为 5%。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
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(1) 明细情况
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
库存现金 147,345.96 127,366.79 173,703.74 114,847.59
银行存款 239,909,841.45 303,033,287.15 265,801,111.73 264,049,883.03
其他货币资金 788,069.27 992,282.51 986,355.31 406,478.29
合 计 240,845,256.68 304,152,936.45 266,961,170.78 264,571,208.91
(2) 其他说明
付宝存款；2020 年末其他货币资金中 975,988.00 元系保函保证金，16,294.51 元系微信和
支付宝存款；2019 年末银行存款中 30,000,000.00 元系不能提前支取的定期存款，其他货
币资金中 971,738.80 元系保函保证金，14,616.51 元系微信和支付宝存款；2018 年末其他
货币资金中 400,030.00 元系保函保证金，6,448.29 元系微信和支付宝存款。
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 2,640,000.00 100.00 2,640,000.00
其中：银行承兑汇票 2,640,000.00 100.00 2,640,000.00
商业承兑汇票
合 计 2,640,000.00 100.00 2,640,000.00
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 6,019,631.00 100.00 71,744.20 1.19 5,947,886.80
其中：银行承兑汇票 5,422,935.00 90.09 5,422,935.00
商业承兑汇票 596,696.00 9.91 71,744.20 12.02 524,951.80
第 46 页 共 142 页
合 计 6,019,631.00 100.00 71,744.20 1.19 5,947,886.80
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 3,369,075.88 100.00 2,500.00 0.07 3,366,575.88
其中：银行承兑汇票 3,119,075.88 92.58 3,119,075.88
商业承兑汇票 250,000.00 7.42 2,500.00 1.00 247,500.00
合 计 3,369,075.88 100.00 2,500.00 0.07 3,366,575.88
（续上表）
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 3,657,000.00 3,657,000.00
商业承兑汇票
合 计 3,657,000.00 3,657,000.00
① 2021 年 6 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 2,640,000.00 5,422,935.00
商业承兑汇票组合 596,696.00 71,744.20 12.02
合 计 2,640,000.00 6,019,631.00 71,744.20 1.19
② 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日
项 目 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
(%)
银行承兑汇票组合 3,119,075.88 3,657,000.00
商业承兑汇票组合 250,000.00 2,500.00 1.00
小 计 3,369,075.88 2,500.00 0.07 3,657,000.00
(2) 坏账准备变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 71,744.20 -71,744.20
小 计 71,744.20 -71,744.20
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,500.00 69,244.20 71,744.20
小 计 2,500.00 69,244.20 71,744.20
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,500.00 2,500.00
小 计 2,500.00 2,500.00
注：2019 年度期初数与 2018 年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十二(二)之
说明。
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,080.00 -3,080.00
小 计 3,080.00 -3,080.00
(3) 其他说明
(1) 明细情况
种 类 2021.6.30
第 48 页 共 142 页
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 73,333,894.98 100.00 3,014,234.13 4.11 70,319,660.85
合 计 73,333,894.98 100.00 3,014,234.13 4.11 70,319,660.85
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 81,690,551.09 100.00 2,259,480.43 2.77 79,431,070.66
合 计 81,690,551.09 100.00 2,259,480.43 2.77 79,431,070.66
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 104,876.00 0.13 104,876.00 100.00
按组合计提坏账准备 82,994,273.73 99.87 5,696,999.92 6.86 77,297,273.81
合 计 83,099,149.73 100.00 5,801,875.92 6.98 77,297,273.81
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 56,427,641.36 100.00 3,702,149.28 6.56 52,725,492.08
① 2019 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
深圳市金立通信 客户经营状况较差，
设备有限公司 预计难以收回
第 49 页 共 142 页
小 计 104,876.00 104,876.00 100.00
② 2018 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
深圳市金立通信设 客户经营状况较差，
备有限公司 预计难以收回
小 计 104,876.00 104,876.00 100.00
① 2021 年 6 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 73,333,894.98 3,014,234.13 4.11 81,690,551.09 2,259,480.43 2.77
② 2019 年 12 月 31 日以及 2018 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 82,994,273.73 5,696,999.92 6.86 56,322,765.36 3,597,273.28 6.39
注：2019 年期末余额包括 2019 年度新纳入合并范围的上海贯信公司及其子公司的余额，
其中：6 个月以内 6,746,339.27 元，7-12 个月 18,810.00 元，1-2 年 32,000.00 元，3 年
以上 214,850.02 元。
(2) 坏账准备变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 2,259,480.43 396,641.32 403,114.50 45,002.12 3,014,234.13
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 5,801,875.92 -339,282.80 3,203,112.69 2,259,480.43
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他[注] 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 3,702,149.28 1,782,241.48 81,000.00 255,353.08 18,867.92 5,801,875.92
[注]其他系 2019 年度因非同一控制下企业合并上海贯信公司带入的坏账准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
准备
小 计 2,936,733.07 1,748,060.75 982,644.54 3,702,149.28
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的应收账款金额 45,002.12 3,203,112.69 18,867.92 982,644.54
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① 2020 年度
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
北京众美房地产开 收回可能性 董事会审议
货款 804,000.00 否
发有限公司 较小 通过
上海通益置业有限 收回可能性 董事会审议
货款 278,400.00 否
公司 较小 通过
深圳市乐町服装有 收回可能性 董事会审议
货款 258,299.50 是
限公司 较小 通过
四川蓝光商业经营 收回可能性 董事会审议
货款 200,000.00 否
管理有限公司 较小 通过
小 计 1,540,699.50
② 2018 年度
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
昆明大田宥房地产 收回可能性 总经理会议
货款 220,800.00 否
开发有限公司 较小 审议通过
小 计 220,800.00
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
大连高新技术产业园区营商环境建
设局
中国移动通信集团有限公司[注 1] 3,258,618.66 4.44 48,698.19
阿迪达斯体育（中国）有限公司 3,033,211.76 4.14 30,332.12
西安金讯通软件技术有限公司 2,280,000.00 3.11 54,000.00
中国邮政集团有限公司[注 2] 2,108,356.00 2.88 21,243.56
小 计 14,139,186.42 19.29 188,863.87
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
中国第一汽车股份有限公司[注 3] 7,676,615.40 9.40 76,766.15
上海豫园珠宝时尚集团有限公司 4,046,932.17 4.95 40,469.32
中信银行股份有限公司 2,581,571.04 3.16 25,815.71
第 52 页 共 142 页
中国农业银行股份有限公司 2,365,707.90 2.90 23,657.08
广汽丰田汽车有限公司 2,151,847.00 2.63 32,525.51
小 计 18,822,673.51 23.04 199,233.77
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
中国第一汽车股份有限公司 14,623,588.65 17.60 382,594.69
中国烟草总公司[注 4] 3,176,955.00 3.82 31,769.55
上海豫园珠宝时尚集团有限公司 2,990,121.73 3.60 29,901.22
浙江吉润汽车有限公司[注 5] 2,769,639.28 3.33 324,096.39
广汽丰田汽车有限公司 2,245,896.00 2.70 22,458.96
小 计 25,806,200.66 31.05 790,820.81
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
中国第一汽车股份有限公司 6,125,013.69 10.85 61,250.14
中信银行股份有限公司 2,344,641.52 4.16 23,446.42
Global Research Innovations Team 2,185,800.00 3.87 21,858.00
华润（集团）有限公司[注 6] 1,990,906.80 3.53 85,686.59
浙江吉润汽车有限公司 1,853,959.54 3.29 18,539.60
小 计 14,500,321.55 25.70 210,780.75
[注 1] 中国移动通信有限公司、中国移动通信集团新疆有限公司、中国移动通信集团
北京有限公司、浙江移动信息系统集成有限公司、中国移动通信集团河南有限公司系由同一
控制人控制，已对以上公司的应收款余额和销售额进行汇总披露，母公司同
[注 2] 中国邮政速递物流股份有限公司、中国邮政集团有限公司、中国邮政集团有限
公司广东省分公司系由同一控制人控制，已对以上公司的应收款余额和销售额进行汇总披露，
母公司同
[注 3]一汽马自达汽车销售有限公司、一汽轿车销售有限公司、一汽丰田汽车销售有限
公司、中国第一汽车股份有限公司、一汽解放汽车销售有限公司、一汽奔腾轿车有限公司、
一汽奔腾轿车有限公司销售分公司、一汽红旗汽车销售有限公司系由同一控制人控制，已对
第 53 页 共 142 页
以上公司的应收款余额和销售额进行汇总披露，母公司同
[注 4]中国烟草总公司陕西省公司、中国烟草总公司辽宁省公司、河南中烟工业有限责
任公司、湖北中烟工业有限责任公司系由同一控制人控制，已对以上公司的应收款余额和销
售额进行汇总披露，母公司同
[注 5]浙江吉润汽车有限公司、浙江吉利汽车销售有限公司、领克汽车销售有限公司系
由同一控制人控制，已对以上公司的应收款余额和销售额进行汇总披露，母公司同
[注 6]上海通益置业有限公司、汕头市润侨地产发展有限公司、华润置地（深圳）开发
有限公司、汕头市华润置地地产发展有限公司、华润（深圳）有限公司、华润置地（北京）
股份有限公司、北京万信房地产开发有限公司、华润置地（郑州）有限公司、华润置地发展
（北京）有限公司、郑州天地康健置业有限公司、北京未来科技城润昌置业有限公司、华润
置地（上海）有限公司、华润置地（盐城）有限公司、华润置地（苏州）房地产有限公司、
华润置地（宁波）有限公司、汕头市润侨地产发展有限公司、华润置地（山东）发展有限公
司、东莞市万象松湖房地产有限公司、华润置地投资（天津）有限公司、河南天地康健置业
有限公司、许昌华置房地产开发有限公司、华润置地（山东）有限公司、华润置地（临沂）
有限公司、河南京润万象房地产开发有限公司、泰安华润置地有限公司、青岛地铁华润置地
开发有限公司、天津中储恒丰置业有限公司、天津瑞鼎置业有限公司、华润置地（日照）有
限公司、青岛地铁润置投资有限公司、北京华润新镇置业有限责任公司、华润置地（威海）
有限公司、华润置地（烟台）有限公司、华润置地禄源（北京）房地产开发有限公司、天津
市海河逸城置地投资发展有限公司、华润置地（长春）有限公司、华润置地（桂林）有限公
司系由同一控制人控制，已对以上公司的应收款余额和销售额进行汇总披露，母公司同。
(5) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
年同期增加所致。
(1) 账龄分析
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
第 54 页 共 142 页
合 计 8,989,398.83 100.00 8,989,398.83 6,142,876.36 100.00 6,142,876.36
（续上表）
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
合 计 2,233,005.50 100.00 2,233,005.50 799,083.26 100.00 799,083.26
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
预付上市中介费用 5,783,018.86 64.33
智慧足迹数据科技有限公司 700,000.00 7.79
北京永泰东莹科技有限公司 330,188.71 3.67
北京万联嘉禾科技有限公司 292,452.82 3.25
北京宏辉迅诘信息服务有限公司 162,079.21 1.80
小 计 7,267,739.60 80.84
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
预付上市中介费用 4,847,386.78 78.91
北京永泰东莹科技有限公司 330,188.71 5.38
深圳市翰驿林网络科技有限公司 166,560.00 2.71
第 55 页 共 142 页
北京万联嘉禾科技有限公司 155,000.00 2.52
北京中翰税务师事务所集团有限公司 67,500.00 1.10
小 计 5,566,635.49 90.62
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
厦门启尚科技有限公司 1,000,000.00 44.78
北京永泰东莹科技有限公司 518,867.95 23.24
广州建河数码科技有限公司 156,176.40 6.99
先锋智道（北京）科技有限公司 100,000.00 4.48
广东古兜酒店管理有限公司 47,077.00 2.11
小 计 1,822,121.35 81.60
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
中国电信股份有限公司云计算分公司 395,500.00 49.49
先锋智道（北京）科技有限公司 100,000.00 12.51
北京维实嘉业网络科技有限公司 82,547.17 10.33
北京亮马河大厦有限公司 50,000.00 6.26
北京诚公通信工程监理股份有限公司 14,004.00 1.75
小 计 642,051.17 80.34
(3) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
用增加所致；2020 年期末数较 2019 年期末数增长 1.75 倍，主要系预付上市中介费用增加
所致；2019 年期末数较 2018 年期末数增长 1.79 倍，主要系预付数据采购费用增加所致。
(1) 明细情况
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
第 56 页 共 142 页
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 1,100,000.00 14.94 1,100,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 6,263,837.33 85.06 1,398,071.39 22.32 4,865,765.94
合 计 7,363,837.33 100.00 2,498,071.39 33.92 4,865,765.94
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 1,000,000.00 13.50 1,000,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 6,405,197.48 86.50 926,113.78 14.46 5,479,083.70
合 计 7,405,197.48 100.00 1,926,113.78 26.01 5,479,083.70
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 8,992,594.50 100.00 922,031.31 10.25 8,070,563.19
合 计 8,992,594.50 100.00 922,031.31 10.25 8,070,563.19
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 6,633,979.50 100.00 300,525.47 4.53 6,333,454.03
① 2021 年 6 月 30 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
厦门启尚科技有 涉及较大金额的诉讼，
限公司 预计难以收回
第 57 页 共 142 页
小 计 1,100,000.00 1,100,000.00 100.00
② 2020 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
厦门启尚科技有 涉及较大金额的诉讼，
限公司 预计难以收回
小 计 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00
① 2021 年 6 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 6,263,837.33 1,398,071.39 22.32 6,405,197.48 926,113.78 14.46
② 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 8,992,594.50 922,031.31 10.25 6,633,979.50 300,525.47 4.53
注：2019 年期末余额包括 2019 年度新纳入合并范围的上海贯信公司及其子公司的余额，
其中：6 个月以内 887,485.83 元，7-12 个月 100,000.00 元，1-2 年 90,650.00 元，2-3 年
① 2021 年 1-6 月
项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计
第 58 页 共 142 页
整个存续期预期 整个存续期预
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 50,957.96 524,307.72 1,350,848.10 1,926,113.78
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -15,324.78 15,324.78
--转入第三阶段 -202,169.32 202,169.32
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 47,641.10 -30,967.58 555,284.09 571,957.61
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 83,274.28 306,495.60 2,108,301.51 2,498,071.39
② 2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 160,322.54 220,816.03 540,892.74 922,031.31
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -26,215.38 26,215.38
--转入第三阶段 -101,612.04 101,612.04
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -83,149.20 378,888.35 708,343.32 1,004,082.47
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
第 59 页 共 142 页
期末数 50,957.96 524,307.72 1,350,848.10 1,926,113.78
③ 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 125,165.37 49,773.10 125,587.00 300,525.47
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -55,204.01 55,204.01
--转入第三阶段 -39,773.10 39,773.10
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 10,880.72 105,712.93 -32,912.05 83,681.60
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动[注] 24,276.45 65,330.00 448,217.79 537,824.24
期末数 160,322.54 220,816.03 540,892.74 922,031.31
[注]其他变动系 2019 年度因非同一控制下企业合并上海贯信公司带入的坏账准备
④ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 561,896.08 -261,370.61 300,525.47
小 计 561,896.08 -261,370.61 300,525.47
(2) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
押金保证金 6,148,917.27 6,053,089.38 6,589,531.96 5,916,194.53
资金拆借[注] 988,532.50
备用金 135,718.15 169,792.04 910,482.17 351,859.52
其他 1,079,201.91 1,182,316.06 504,047.87 365,925.45
第 60 页 共 142 页
合 计 7,363,837.33 7,405,197.48 8,992,594.50 6,633,979.50
[注]2019 年末资金拆借主要系非同一控制下企业合并上海贯信公司合并期初对其股东
鲁钊杰的资金拆借，截至 2020 年末，上述款项均已结清
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
北京上东房地产 1,210,337.85 1-2 年 242,067.57
押金保证金 19.58
经纪有限公司 231,555.00 3 年以上 231,555.00
厦门启尚科技有 押金保证金 100,000.00 2-3 年 100,000.00
限公司 其他 1,000,000.00 3 年以上 1,000,000.00
上海众鑫资产经
押金保证金 792,928.38 7-12 月 10.77 39,646.42
营有限公司
北京连山易商务
押金保证金 398,000.00 2-3 年 5.40 199,000.00
咨询有限公司
北京博睿众信信
押金保证金 340,000.00 2-3 年 4.62 170,000.00
息咨询有限公司
小 计 4,072,821.23 55.31 1,982,268.99
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
北京上东房地产 1,210,337.85 1-2 年 242,067.57
押金保证金 19.47
经纪有限公司 231,555.00 2-3 年 115,777.50
厦门启尚科技有
其他 1,000,000.00 2-3 年 13.50 1,000,000.00
限公司
上海众鑫资产经
押金保证金 792,928.38 6 个月以内 10.71 7,929.28
营有限公司
北京连山易商务
押金保证金 398,000.00 1-2 年 5.37 79,600.00
咨询有限公司
北京博睿众信信
押金保证金 340,000.00 1-2 年 4.59 68,000.00
息咨询有限公司
小 计 3,972,821.23 53.64 1,513,374.35
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
第 61 页 共 142 页
北京上东房地产 1,210,337.85 6 个月以内 12,103.38
押金保证金 16.03
经纪有限公司 231,555.00 1-2 年 46,311.00
鲁钊杰 资金拆借 808,532.50 6 个月以内 8.99 8,085.33
上海众鑫资产经
押金保证金 792,928.38 7-12 个月 8.82 39,646.42
营有限公司
北京连山易商务 438,000.00 7-12 个月 21,900.00
押金保证金 5.04
咨询有限公司 15,000.00 1-2 年 3,000.00
北京博睿众信信 340,000.00 7-12 个月 17,000.00
押金保证金 3.85
息咨询有限公司 5,852.00 6 个月以内 58.52
小 计 3,842,205.73 42.73 148,104.65
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
北京上东房地产 1,289,199.42 6 个月以内 12,891.99
押金保证金 22.92
经纪有限公司 231,555.00 7-12 个月 11,577.75
上 海 众 鑫 资 产 经 押金保证金
营有限公司
北 京 连 山 易 商 务 押金保证金
咨询有限公司
北 京 博 睿 众 信 信 押金保证金
息咨询有限公司
北 京 市 工 商 行 政 押金保证金
管理局
小 计 3,116,911.85 46.98 70,280.94
(4) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
致。
(1) 明细情况
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
未完工项目 58,706,950.35 797,514.47 57,909,435.88 40,220,620.47 689,503.92 39,531,116.55
第 62 页 共 142 页
合 计 58,706,950.35 797,514.47 57,909,435.88 40,220,620.47 689,503.92 39,531,116.55
（续上表）
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
未完工项目 49,621,711.34 1,297,870.38 48,323,840.96 55,864,221.43 2,442,048.38 53,422,173.05
合 计 49,621,711.34 1,297,870.38 48,323,840.96 55,864,221.43 2,442,048.38 53,422,173.05
(2) 存货跌价准备
① 2021 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
未完工项目 689,503.92 329,747.24 221,736.69 797,514.47
小 计 689,503.92 329,747.24 221,736.69 797,514.47
② 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
未完工项目 1,297,870.38 201,214.21 809,580.67 689,503.92
小 计 1,297,870.38 201,214.21 809,580.67 689,503.92
③ 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
未完工项目 2,442,048.38 1,080,735.53 2,224,913.53 1,297,870.38
小 计 2,442,048.38 1,080,735.53 2,224,913.53 1,297,870.38
④ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
未完工项目 2,494,257.78 2,312,666.74 2,364,876.14 2,442,048.38
小 计 2,494,257.78 2,312,666.74 2,364,876.14 2,442,048.38
报告期末，公司对部分已完成尚未验收的项目和部分需进一步实施的项目按实施完成后
项目的合同售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额所
确定的可变现净值低于成本的项目，按单个项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌
第 63 页 共 142 页
价准备。2018 年度、2019 年度、2020 年度和 2021 年 1-6 月分别转销存货跌价准备
出的存货跌价准备。
(1) 明细情况
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
理财产品 2,900,000.00 1,500,000.00
房租费 804,159.78 803,785.03 531,082.75
待抵扣增值税 422,446.31 280.00 6,916.47 1,380.00
预交企业所得税 23,943.19 29,069.42 4,598.25
合 计 446,389.50 804,439.78 3,739,770.92 2,037,061.00
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
调整为使用权资产列示所致；2020 年期末数较 2019 年期末数减少 78.49%， 2019 年期末数
较 2018 年期末数增长 83.59%，主要系购买的理财产品余额变动所致。
项 目 减值
账面余额 账面价值
准备
可供出售权益工具 2,800,000.00 2,800,000.00
其中：按成本计量的 2,800,000.00 2,800,000.00
合 计 2,800,000.00 2,800,000.00
(1) 分类情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 25,477,973.28 25,477,973.28 25,776,325.98 25,776,325.98
第 64 页 共 142 页
对合营企业投资
合 计 25,477,973.28 25,477,973.28 25,776,325.98 25,776,325.98
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 22,876,092.62 22,876,092.62 8,204,308.32 8,204,308.32
对合营企业投资 149,402.00 149,402.00
合 计 22,876,092.62 22,876,092.62 8,353,710.32 8,353,710.32
(2) 明细情况
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初数 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
联营企业
上海闻政管理咨询
有限公司（以下简 7,332,965.95 56,226.15 7,389,192.10
称上海闻政公司）
上海直真君智科技
有限公司（以下简 18,443,360.03 -354,578.85 18,088,781.18
称上海直真公司）
合 计 25,776,325.98 -298,352.70 25,477,973.28
本期增减变动 减值
其他综 其他 宣告发放现 准备
被投资单位 期初数 权益法下确认 计提减 期末数
追加投资 减少投资 合收益 权益 金股利或利 其他 期末
的投资损益 值准备
调整 变动 润 余额
联营企业
上海闻政公司 6,288,223.09 1,044,742.86 7,332,965.95
上海直真公司 16,512,732.84 1,930,627.19 18,443,360.03
泉州智新科技有
限公司（以下简
称泉州智新公
司）
合 计 22,876,092.62 42,000.00 208,383.40 3,066,616.76 25,776,325.98
本期增减变动
减值
宣告发
其他综 其他 计提 准备
被投资单位 期初数 减少 权益法下确认 放现金 期末数
追加投资 合收益 权益 减值 其他 期末
投资 的投资损益 股利或
调整 变动 准备 余额
利润
合营企业
上海聚零政公司 149,402.00 126,565.12 -22,857.46 20.58 -253,130.24
第 65 页 共 142 页
小 计 149,402.00 126,565.12 -22,857.46 20.58 -253,130.24
联营企业
上海闻政公司 5,504,308.32 783,914.77 6,288,223.09
上海直真公司 15,000,000.00 1,512,732.84 16,512,732.84
泉州智新公司 -7,999.03 83,135.72[注] 75,136.69
上海贯信公司 2,700,000.00 21,240,000.00 -23,940,000.00
小 计 8,204,308.32 36,240,000.00 2,288,648.58 -23,856,864.28 22,876,092.62
合 计 8,353,710.32 36,366,565.12 2,265,791.12 20.58 -24,109,994.52 22,876,092.62
[注]系 2019 年度因非同一控制下企业合并上海贯信公司带入的长期股权投资
本期增减变动
减值
宣告发
其他综 其他 计提 准备
被投资单位 期初数 减少 权益法下确认 放现金 期末数
追加投资 合收益 权益 减值 其他 期末
投资 的投资损益 股利或
调整 变动 准备 余额
利润
合营企业
上海聚零政公司 304,595.79 -155,193.79 149,402.00
小 计 304,595.79 -155,193.79 149,402.00
联营企业
上海闻政公司 4,949,728.99 554,579.33 5,504,308.32
上海贯信公司 2,700,000.00 2,700,000.00
小 计 4,949,728.99 2,700,000.00 554,579.33 8,204,308.32
合 计 5,254,324.78 2,700,000.00 399,385.54 8,353,710.32
(3) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
有限公司的投资所致。
(1) 明细情况
本期从其他综合收益转入留存
本期
项 目 期末数 收益的累计利得和损失
股利收入
金额 原因
可供出售权益工具 1,800,000.00
合 计 1,800,000.00
项 目 期末数 本期 本期从其他综合收益转入留存
第 66 页 共 142 页
股利收入 收益的累计利得和损失
金额 原因
可供出售权益工具 1,800,000.00
合 计 1,800,000.00
本期从其他综合收益转入留存
本期
项 目 期末数 收益的累计利得和损失
股利收入
金额 原因
可供出售权益工具 4,300,000.00
合 计 4,300,000.00
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有北京马蹄铁科技有限责任公司、深圳南方大数据交易有限公司和深圳市搜社社
区服务发展研究院有限公司不以出售为目的，由公司管理层指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的权益工具投资。
(3) 其他说明
由于公司对被投资企业无重大影响，且近期内被投资企业并无引入外部投资者、股东之
间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，属于可用成本作为公允价值最佳估计的“有
限情况”，因此期末以其他权益工具的成本作为公允价值。
(1) 2021 年 1-6 月
项 目 电子设备 通用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 10,085,219.98 1,747,812.98 1,352,802.91 13,185,835.87
本期增加金额 358,186.50 4,580.00 362,766.50
本期减少金额 431,589.21 456,146.58 887,735.79
期末数 10,011,817.27 1,296,246.40 1,352,802.91 12,660,866.58
累计折旧
第 67 页 共 142 页
期初数 7,252,990.34 1,364,096.69 1,301,113.70 9,918,200.73
本期增加金额 685,720.51 56,703.61 2,987.03 745,411.15
本期减少金额 405,213.77 431,827.70 837,041.47
期末数 7,533,497.08 988,972.60 1,304,100.73 9,826,570.41
账面价值
期末账面价值 2,478,320.19 307,273.80 48,702.18 2,834,296.17
期初账面价值 2,832,229.64 383,716.29 51,689.21 3,267,635.14
(2) 2020 年度
项 目 电子设备 通用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 9,486,854.94 1,736,414.88 1,421,326.84 12,644,596.66
本期增加金额 1,444,646.19 11,398.10 1,456,044.29
本期减少金额 846,281.15 68,523.93 914,805.08
期末数 10,085,219.98 1,747,812.98 1,352,802.91 13,185,835.87
累计折旧
期初数 6,771,097.28 1,257,967.85 1,288,334.51 9,317,399.64
本期增加金额 1,288,856.57 106,128.84 52,279.68 1,447,265.09
本期减少金额 806,963.51 39,500.49 846,464.00
期末数 7,252,990.34 1,364,096.69 1,301,113.70 9,918,200.73
账面价值
期末账面价值 2,832,229.64 383,716.29 51,689.21 3,267,635.14
期初账面价值 2,715,757.66 478,447.03 132,992.33 3,327,197.02
(3) 2019 年度
第 68 页 共 142 页
项 目 电子设备 通用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 5,928,653.32 1,395,305.48 746,361.93 8,070,320.73
本期增加金额 4,052,116.98 341,109.40 674,964.91 5,068,191.29
本期减少金额 493,915.36 493,915.36
期末数 9,486,854.94 1,736,414.88 1,421,326.84 12,644,596.66
累计折旧
期初数 3,835,583.03 1,154,080.54 571,160.79 5,560,824.36
本期增加金额 3,397,631.15 103,887.31 717,173.72 4,218,692.18
本期减少金额 462,116.90 462,116.90
期末数 6,771,097.28 1,257,967.85 1,288,334.51 9,317,399.64
账面价值
期末账面价值 2,715,757.66 478,447.03 132,992.33 3,327,197.02
期初账面价值 2,093,070.29 241,224.94 175,201.14 2,509,496.37
(4) 2018 年度
项 目 电子设备 通用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 4,894,853.65 1,161,302.79 685,474.00 6,741,630.44
本期增加金额 1,103,570.27 234,002.69 60,887.93 1,398,460.89
本期减少金额 69,770.60 69,770.60
第 69 页 共 142 页
期末数 5,928,653.32 1,395,305.48 746,361.93 8,070,320.73
累计折旧
期初数 2,952,239.69 954,889.52 434,133.59 4,341,262.80
本期增加金额 949,062.39 199,191.02 137,027.20 1,285,280.61
本期减少金额 65,719.05 65,719.05
期末数 3,835,583.03 1,154,080.54 571,160.79 5,560,824.36
账面价值
期末账面价值 2,093,070.29 241,224.94 175,201.14 2,509,496.37
期初账面价值 1,947,363.06 201,664.17 251,340.41 2,400,367.64
项 目 房屋建筑物 合 计
成本
期初数
本期增加金额 16,593,656.19 16,593,656.19
本期减少金额
期末数 16,593,656.19 16,593,656.19
累计折旧
期初数
本期增加金额 4,412,457.64 4,412,457.64
本期减少金额
期末数 4,412,457.64 4,412,457.64
第 70 页 共 142 页
账面价值
期末账面价值 12,181,198.55 12,181,198.55
期初账面价值
(1) 2021 年 1-6 月
项 目 软件 软件著作权 合 计
账面原值
期初数 10,265,462.79 10,567,560.19 20,833,022.98
本期增加金额 692,778.93 692,778.93
本期减少金额
期末数 10,958,241.72 10,567,560.19 21,525,801.91
累计摊销
期初数 6,046,213.39 1,360,574.98 7,406,788.37
本期增加金额 843,089.18 531,256.08 1,374,345.26
本期减少金额
期末数 6,889,302.57 1,891,831.06 8,781,133.63
期末账面价值 4,068,939.15 8,675,729.13 12,744,668.28
期初账面价值 4,219,249.40 9,206,985.21 13,426,234.61
(2) 2020 年度
项 目 软件 软件著作权 合 计
账面原值
期初数 8,547,163.18 10,567,560.19 19,114,723.37
本期增加金额 1,759,539.61 1,759,539.61
第 71 页 共 142 页
本期减少金额 41,240.00 41,240.00
期末数 10,265,462.79 10,567,560.19 20,833,022.98
累计摊销
期初数 4,675,049.02 298,031.13 4,973,080.15
本期增加金额 1,412,404.37 1,062,543.85 2,474,948.22
本期减少金额 41,240.00 41,240.00
期末数 6,046,213.39 1,360,574.98 7,406,788.37
期末账面价值 4,219,249.40 9,206,985.21 13,426,234.61
期初账面价值 3,872,114.16 10,269,529.06 14,141,643.22
(3) 2019 年度
项 目 软件 软件著作权 合 计
账面原值
期初数 7,132,990.62 57,560.19 7,190,550.81
本期增加金额 1,414,172.56 10,510,000.00 11,924,172.56
本期减少金额
期末数 8,547,163.18 10,567,560.19 19,114,723.37
累计摊销
期初数 3,261,183.28 23,641.97 3,284,825.25
本期增加金额 1,413,865.74 274,389.16 1,688,254.90
本期减少金额
第 72 页 共 142 页
期末数 4,675,049.02 298,031.13 4,973,080.15
期末账面价值 3,872,114.16 10,269,529.06 14,141,643.22
期初账面价值 3,871,807.34 33,918.22 3,905,725.56
(4) 2018 年度
项 目 软件 软件著作权 合 计
账面原值
期初数 5,338,289.78 57,560.19 5,395,849.97
本期增加金额 1,794,700.84 1,794,700.84
本期减少金额
期末数 7,132,990.62 57,560.19 7,190,550.81
累计摊销
期初数 2,102,208.16 11,857.19 2,114,065.35
本期增加金额 1,158,975.12 11,784.78 1,170,759.90
本期减少金额
期末数 3,261,183.28 23,641.97 3,284,825.25
账面价值
期末账面价值 3,871,807.34 33,918.22 3,905,725.56
期初账面价值 3,236,081.62 45,703.00 3,281,784.62
(1) 明细情况
被投资单位名称或 2021.6.30 2020.12.31
形成商誉的事项 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
上海贯信公司 16,781,573.37 16,781,573.37 16,781,573.37 16,781,573.37
合 计 16,781,573.37 16,781,573.37 16,781,573.37 16,781,573.37
第 73 页 共 142 页
（续上表）
被投资单位名称或 2019.12.31
形成商誉的事项 账面余额 减值准备 账面价值
上海贯信公司 16,781,573.37 16,781,573.37
合 计 16,781,573.37 16,781,573.37
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成 本期企业合
期初数 本期减少 期末数
商誉的事项 并形成
上海贯信公司 16,781,573.37 16,781,573.37
小 计 16,781,573.37 16,781,573.37
被投资单位名称或形成 本期企业合
期初数 本期减少 期末数
商誉的事项 并形成
上海贯信公司 16,781,573.37 16,781,573.37
小 计 16,781,573.37 16,781,573.37
被投资单位名称或形成
期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数
商誉的事项
上海贯信公司 16,781,573.37 16,781,573.37
小 计 16,781,573.37 16,781,573.37
(3) 商誉减值测试过程
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 上海贯信公司全部资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值 32,816,560.34
分摊至本资产组或资产组组合的商
誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的
账面价值
资产组或资产组组合是否与购买日、
以前年度商誉减值测试时所确定的 是
资产组或资产组组合一致
第 74 页 共 142 页
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
根据行业以及公司实际情况不增长推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：销售合同、人员成本及其他相关费用。公司根据
历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时
间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 上海贯信公司全部资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值 35,074,919.19
分摊至本资产组或资产组组合的商
誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的
账面价值
资产组或资产组组合是否与购买日、
以前年度商誉减值测试时所确定的 是
资产组或资产组组合一致
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
根据行业以及公司实际情况不增长推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：销售合同、人员成本及其他相关费用。公司根据
历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时
间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》
（坤元评报〔2021〕17 号）
，
包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 9,860.00 万元，高于账面价值 2,356.90 万元，
商誉并未出现减值损失。
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
第 75 页 共 142 页
资产组或资产组组合的构成 上海贯信公司全部资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值 21,510,664.19
分摊至本资产组或资产组组合的商
誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的
账面价值
资产组或资产组组合是否与购买日、
以前年度商誉减值测试时所确定的 是
资产组或资产组组合一致
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
根据行业以及公司实际情况不增长推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：销售合同、人员成本及其他相关费用。公司根据
历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时
间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》
（坤元评报〔2020〕289 号），
包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 9,740.00 万元，高于账面价值 3,593.32 万元，
商誉并未出现减值损失。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 11,161.41 246,534.65 33,504.65 224,191.41
合 计 11,161.41 246,534.65 33,504.65 224,191.41
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 78,128.97 66,967.56 11,161.41
合 计 78,128.97 66,967.56 11,161.41
第 76 页 共 142 页
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 235,873.17 157,744.20 78,128.97
合 计 235,873.17 157,744.20 78,128.97
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 189,805.80 194,045.87 147,978.50 235,873.17
企业邮箱 76,442.88 76,442.88
合 计 266,248.68 194,045.87 224,421.38 235,873.17
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
增加所致；2020 年期末数较 2019 年期末数下降 85.71%，2019 年期末数较 2018 年期末数下
降 66.88%，主要系摊销所致。
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 6,224,289.59 1,530,620.23 4,879,148.13 1,212,612.66
可抵扣亏损 38,860,279.12 9,007,590.98 25,502,452.13 5,754,495.64
递延收益 364,285.71 91,071.43 850,000.00 212,500.00
合 计 45,448,854.42 10,629,282.64 31,231,600.26 7,179,608.30
（续上表）
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 8,018,685.44 1,986,414.67 6,439,396.77 1,589,412.50
可抵扣亏损 24,729,372.69 4,992,953.34 16,400,644.58 2,460,096.69
合 计 32,748,058.13 6,979,368.01 22,840,041.35 4,049,509.19
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目 2021.6.30 2020.12.31
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应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业合
并资产评估增值
合 计 8,930,475.13 2,232,618.78 9,492,939.75 2,373,234.94
（续上表）
项 目 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业合
并资产评估增值
合 计 10,617,869.00 2,654,467.25
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
可抵扣暂时性差异 85,530.40 67,694.20 5,592.17 5,326.36
可抵扣亏损 15,599,327.98 10,075,124.40 508,574.89 628,737.35
小 计 15,684,858.38 10,142,818.60 514,167.06 634,063.71
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31 备注
小 计 15,599,327.98 10,075,124.40 508,574.89 628,737.35
(5) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
亏损增加所致；2019 年期末数较 2018 年期末数增长 72.35%，主要系 2019 年度因非同一控
制下企业合并上海贯信公司带入所致。
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项 目
账面余额 减值准备 账面价值
预付软件款 553,097.34 553,097.34
合 计 553,097.34 553,097.34
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
数据采集款 14,189,771.88 31,812,975.99 37,213,330.26 35,611,951.10
长期资产款 69,306.93 383,030.24 114,563.11
合 计 14,259,078.81 31,812,975.99 37,596,360.50 35,726,514.21
(1) 明细情况
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
预收项目款 59,273,344.64 53,592,468.06
合 计 59,273,344.64 53,592,468.06
(2) 账龄 1 年以上重要的预收款项
项 目 金额 未偿还或结转的原因
预收项目款 2,159,499.73 按合同约定收取的进度款
小 计 2,159,499.73
项 目 金额 未偿还或结转的原因
预收项目款 1,006,532.84 按合同约定收取的进度款
小 计 1,006,532.84
(3) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
定，将已收到的合同预收款转列至合同负债科目列示。
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项 目 2021.6.30 2020.12.31
预收项目款 51,102,304.87 54,319,877.67
合 计 51,102,304.87 54,319,877.67
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 32,486,132.78 90,443,697.11 102,872,715.39 20,057,114.50
离职后福利—设定提存计划 1,145,334.72 9,617,614.51 9,014,551.36 1,748,397.87
辞退福利 69,689.53 69,689.53
合 计 33,631,467.50 100,131,001.15 111,956,956.28 21,805,512.37
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 31,825,791.45 176,859,107.23 176,198,765.90 32,486,132.78
离职后福利—设定提存计划 2,158,443.01 1,763,080.21 2,776,188.50 1,145,334.72
辞退福利 314,266.61 314,266.61
合 计 33,984,234.46 178,936,454.05 179,289,221.01 33,631,467.50
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 23,486,585.87 165,000,177.30 156,660,971.72 31,825,791.45
离职后福利—设定提存计划 1,190,129.65 17,353,532.56 16,385,219.20 2,158,443.01
辞退福利 23,804.00 91,764.00 115,568.00
合 计 24,700,519.52 182,445,473.86 173,161,758.92 33,984,234.46
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 21,745,441.72 141,050,843.01 139,309,698.86 23,486,585.87
离职后福利—设定提存计划 967,675.81 15,821,101.75 15,598,647.91 1,190,129.65
辞退福利 10,000.00 544,603.50 530,799.50 23,804.00
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合 计 22,723,117.53 157,416,548.26 155,439,146.27 24,700,519.52
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 28,823,741.01 78,071,938.86 89,529,768.94 17,365,910.93
职工福利费 322,972.61 322,972.61
社会保险费 2,799,140.15 6,000,366.30 6,953,306.03 1,846,200.42
其中：医疗保险费 2,574,349.93 5,801,140.60 6,676,710.43 1,698,780.10
工伤保险费 16,695.86 127,018.13 108,501.29 35,212.70
生育保险费 208,094.36 72,207.57 168,094.31 112,207.62
住房公积金 549,280.89 5,888,739.32 5,883,310.32 554,709.89
工会经费和职工教育经费 313,970.73 159,680.02 183,357.49 290,293.26
小 计 32,486,132.78 90,443,697.11 102,872,715.39 20,057,114.50
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 29,552,019.37 154,633,951.24 155,362,229.60 28,823,741.01
职工福利费 979,989.69 979,989.69
社会保险费 1,449,360.85 9,392,487.28 8,042,707.98 2,799,140.15
其中：医疗保险费 1,341,939.57 9,026,328.18 7,793,917.82 2,574,349.93
工伤保险费 31,549.04 22,370.87 37,224.05 16,695.86
生育保险费 75,872.24 343,788.23 211,566.11 208,094.36
住房公积金 505,578.89 11,550,701.53 11,506,999.53 549,280.89
工会经费和职工教育经费 318,832.34 301,977.49 306,839.10 313,970.73
小 计 31,825,791.45 176,859,107.23 176,198,765.90 32,486,132.78
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 22,368,767.39 141,472,107.43 134,288,855.45 29,552,019.37
职工福利费 1,422,038.13 1,422,038.13
社会保险费 655,734.93 11,099,946.68 10,306,320.76 1,449,360.85
第 81 页 共 142 页
其中：医疗保险费 591,415.64 9,849,497.06 9,098,973.13 1,341,939.57
工伤保险费 13,238.42 420,784.47 402,473.85 31,549.04
生育保险费 51,080.87 829,665.15 804,873.78 75,872.24
住房公积金 105,059.60 10,691,842.67 10,291,323.38 505,578.89
工会经费和职工教育经费 357,023.95 314,242.39 352,434.00 318,832.34
小 计 23,486,585.87 165,000,177.30 156,660,971.72 31,825,791.45
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 20,721,902.96 121,527,062.21 119,880,197.78 22,368,767.39
职工福利费 1,572,673.67 1,572,673.67
社会保险费 536,074.07 8,783,035.75 8,663,374.89 655,734.93
其中：医疗保险费 482,349.04 7,917,169.66 7,808,103.06 591,415.64
工伤保险费 12,316.46 181,416.26 180,494.30 13,238.42
生育保险费 41,408.57 684,449.83 674,777.53 51,080.87
住房公积金 104,712.96 8,908,693.96 8,908,347.32 105,059.60
工会经费和职工教育经费 382,751.73 259,377.42 285,105.20 357,023.95
小 计 21,745,441.72 141,050,843.01 139,309,698.86 23,486,585.87
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,023,537.80 9,253,599.42 8,647,294.50 1,629,842.72
失业保险费 121,796.92 364,015.09 367,256.86 118,555.15
小 计 1,145,334.72 9,617,614.51 9,014,551.36 1,748,397.87
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,076,489.72 1,358,390.73 2,411,342.65 1,023,537.80
失业保险费 81,953.29 404,689.48 364,845.85 121,796.92
小 计 2,158,443.01 1,763,080.21 2,776,188.50 1,145,334.72
第 82 页 共 142 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,146,777.53 16,661,251.48 15,731,539.29 2,076,489.72
失业保险费 43,352.12 692,281.08 653,679.91 81,953.29
小 计 1,190,129.65 17,353,532.56 16,385,219.20 2,158,443.01
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 932,254.58 15,244,870.46 15,030,347.51 1,146,777.53
失业保险费 35,421.23 576,231.29 568,300.40 43,352.12
小 计 967,675.81 15,821,101.75 15,598,647.91 1,190,129.65
(4) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
加，另一方面系薪酬水平提高所致。
(1) 明细情况
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
企业所得税 2,278,894.27 12,077,741.11 10,769,379.60 13,033,608.65
增值税 2,821,353.25 6,439,155.79 4,866,269.74 4,551,493.13
代扣代缴个人所得税 403,926.96 584,911.59 640,908.70 440,770.02
城市维护建设税 230,917.54 551,563.05 457,415.07 351,568.51
教育费附加 102,894.67 250,145.74 216,422.74 154,499.15
地方教育附加 68,596.46 166,763.81 147,226.38 98,534.69
印花税 13,009.24 22,150.53 19,766.50 34,069.40
合 计 5,919,592.39 20,092,431.62 17,117,388.73 18,664,543.55
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
增值税所致。
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(1) 明细情况
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应付未付款 1,080,293.69 1,759,765.57 1,706,923.67[注] 1,369,135.82
应付暂收款 519,395.00 24,395.00 381,867.52 102,834.80
其他 50,166.14 72,668.53 80,077.10 76,442.08
合 计 1,649,854.83 1,856,829.10 2,168,868.29 1,548,412.70
[注]包括 2019 年底应付上海贯信公司股东朱叶峰的资金拆借利息 107,966.97 元，截至
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
项 目 2021.6.30
尚未支付的租赁付款额 12,091,632.82
减：未确认融资费用 677,566.18
合 计 11,414,066.64
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 850,000.00 485,714.29 364,285.71
合 计 850,000.00 485,714.29 364,285.71
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 850,000.00 850,000.00
合 计 850,000.00 850,000.00
(2) 政府补助明细情况
第 84 页 共 142 页
本期新增 本期计入当期 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益 收益相关
务业促进专项补助
小 计 850,000.00 485,714.29 364,285.71
[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)3
之说明
本期新增 本期计入当 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 期损益 收益相关
务业促进专项补助
小 计 850,000.00 850,000.00
[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)3
之说明
(1) 明细情况
股东名称 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
宁波智数投资管理中心（有限合伙） 29,970,000.00 29,970,000.00 29,970,000.00 29,970,000.00
宁波锐数投资管理合伙企业（有限合伙） 8,823,528.00 8,823,528.00 8,823,528.00 8,823,528.00
宁波高新区品数投资中心（有限合伙） 5,294,118.00 5,294,118.00 5,294,118.00 5,294,118.00
昆山国弘华钜投资中心（有限合伙） 4,201,680.00 4,201,680.00 4,201,680.00 2,185,000.00
上海国弘华钜投资中心（有限合伙） 2,016,680.00
上海贯芸企业管理咨询合伙企业（有限
合伙）
上海国弘医疗健康投资中心（有限合伙） 1,260,504.00 1,260,504.00 1,260,504.00 1,260,504.00
张家港国弘智能制造投资企业（有限合
伙）
苏州大得宏强投资中心（有限合伙） 840,336.00 840,336.00 840,336.00 840,336.00
上海冠维创业投资合伙企业（有限合伙） 840,336.00 840,336.00 840,336.00 840,336.00
上海聚丰投资管理有限公司 420,168.00 420,168.00 420,168.00 420,168.00
第 85 页 共 142 页
袁岳 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
合 计 54,179,830.00 54,179,830.00 54,179,830.00 52,521,006.00
(2) 其他说明
① 根据公司第一届董事会第四次临时会议以及 2018 年第二次临时股东大会决议，公
司以总股份 17,507,002 股为基数，向全体股东每 10 股转增 20 股，共计增加股本 35,014,004
股。公司已于 2018 年 7 月 11 日办妥工商变更登记手续。
② 2018 年 7 月 25 日，经代办股份转让系统交易，本公司股东上海国弘华钜投资中心
（有限合伙）将其持有的 2,185,000 股股份转让给昆山国弘华钜投资中心（有限合伙）
。
① 根据上海国弘华钜投资中心（有限合伙）与昆山国弘华钜投资中心（有限合伙）签
订的《北京零点有数数据科技股份有限公司股份转让协议》
，上海国弘华钜投资中心（有限
合伙）同意将其持有的零点有数公司 2,016,680 股股份转让给昆山国弘华钜投资中心（有限
合伙）
。
② 根据公司第一届董事会第十六次会议和 2019 年度第一次临时股东大会决议，公司申
请增加注册资本 1,658,824.00 元，由上海贯芸企业管理咨询合伙企业（有限合伙）以其持
有的上海贯信信息技术有限公司 35%的股权作价 19,740,000.00 元认缴，其中，计入股本
日办妥工商变更登记手续。
(1) 明细情况
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
资本溢价（股本溢价） 126,189,449.39 126,189,449.39 133,516,345.09 115,435,169.09
合 计 126,189,449.39 126,189,449.39 133,516,345.09 115,435,169.09
(2) 其他说明
因实施资本公积转增股本的利润分配方案导致资本公积（股本溢价）减少
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因股东溢价增资，相应增加资本公积（股本溢价）18,081,176.00 元。
① 因购买子公司上海贯信公司少数股东股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司净资产份额之间的差额 3,256,396.98 元调减资本公积（股本溢价）
。
② 本期公司向子公司上海贯信公司增资，本公司增资金额与增资前后享有的净资产份
额变动额的差额 4,070,498.72 元调整资本公积（股本溢价）。
(1) 明细情况
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
法定盈余公积 11,592,416.79 11,592,416.79 8,748,904.73 8,445,291.90
合 计 11,592,416.79 11,592,416.79 8,748,904.73 8,445,291.90
(2) 其他说明
元和 2,843,512.06 元，均系按当年度母公司实现的净利润提取 10%的法定盈余公积。
(1) 明细情况
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
期初未分配利润 155,655,273.34 115,868,073.39 94,765,861.91 77,345,165.05
加：本期归属于母公司
-3,165,685.69 50,757,686.51 37,349,320.64 35,761,395.84
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积 2,843,512.06 303,612.83 2,234,257.14
应付普通股股利 8,126,974.50 15,943,496.33 16,106,441.84
期末未分配利润 152,489,587.65 155,655,273.34 115,868,073.39 94,765,861.91
(2) 其他
据公司 2019 年 6 月 17 日股东大会决议，公司分配现金股利 15,943,496.33 元；根据公司
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东共同享有。
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 129,156,983.38 82,754,860.82 378,366,993.63 225,464,693.32
合 计 129,156,983.38 82,754,860.82 378,366,993.63 225,464,693.32
其中：与客户之间的合
同产生的收入
（续上表）
项 目
收入 收入 收入 成本
主营业务收入 381,247,670.50 255,006,925.14 348,916,835.89 239,430,868.50
合 计 381,247,670.50 255,006,925.14 348,916,835.89 239,430,868.50
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
北京市海淀区人民政府办公室 15,630,202.70 12.10
中国移动通信集团有限公司 6,139,100.66 4.75
中国第一汽车股份有限公司 5,756,899.84 4.46
阿迪达斯体育（中国）有限公司 3,701,087.17 2.87
大连高新技术产业园区营商环境建设局 3,263,207.46 2.53
小 计 34,490,497.83 26.71
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
中国第一汽车股份有限公司 20,903,471.31 5.52
北京市海淀区人民政府办公室 14,719,950.79 3.89
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中国移动通信有限公司 8,823,657.37 2.33
无限极（中国）有限公司 6,438,602.98 1.70
中信银行股份有限公司 5,902,921.88 1.56
小 计 56,788,604.33 15.00
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
中国第一汽车股份有限公司 16,501,015.34 4.33
北京市海淀区人民政府 15,981,780.42 4.19
中国烟草总公司 8,517,117.92 2.23
中国移动通信集团有限公司 7,897,293.99 2.07
中信银行股份有限公司 6,232,883.13 1.63
小 计 55,130,090.80 14.45
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
北京市海淀区人民政府 15,689,363.59 4.50
无限极（中国）有限公司 10,160,101.73 2.91
中国第一汽车股份有限公司 7,270,767.45 2.08
中信银行股份有限公司 6,478,171.00 1.86
华润（集团）有限公司 6,419,871.49 1.84
小 计 46,018,275.26 13.19
(3) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度
在某一时点确认收入 129,156,983.38 378,366,993.63
小 计 129,156,983.38 378,366,993.63
(4) 其他说明
履约义务通常于交付合同约定的产品或服务时履行，且按照工作进度分阶段收取款项，
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产品交付的形式为数据分析咨询报告和数据智能应用软件及服务。
(1) 明细情况
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
残疾人保障金 28,558.45 163,514.76 1,536,538.30 1,396,477.92
城市维护建设税 313,489.00 1,156,693.31 1,163,366.70 947,046.65
教育费附加 140,746.91 515,755.93 534,569.10 426,997.66
地方教育附加 93,831.31 343,826.52 354,211.63 267,025.68
印花税 115,811.81 197,189.63 237,421.60 196,486.80
车船税 1,560.00 2,040.00 1,740.00 2,370.00
合 计 693,997.48 2,379,020.15 3,827,847.33 3,236,404.71
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
(1) 明细情况
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 7,181,319.57 12,541,419.79 9,466,213.32 5,258,129.00
差旅费 1,454,093.71 1,777,871.54 2,605,322.27 2,425,729.91
办公费 291,349.20 525,312.32 902,049.20 609,245.53
业务招待费 316,029.44 596,471.66 596,552.12 661,314.49
房租物业费 305,766.01 551,374.74 328,137.15 217,711.47
业务宣传费 120,754.72 888,309.80 615,538.69 1,257,560.22
折旧与摊销 23,465.44 36,587.93 36,220.96 39,623.34
其他 817,719.64 1,803,188.20 1,033,721.17 601,929.71
合 计 10,510,497.73 18,720,535.98 15,583,754.88 11,071,243.67
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
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支出增加所致。
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 11,275,365.74 19,847,613.04 21,879,071.89 19,223,700.56
办公费 1,143,610.06 2,856,023.24 3,529,005.52 2,971,492.03
房租物业费 802,659.22 1,416,053.77 1,789,693.54 1,724,495.32
中介机构服务费 504,767.23 1,418,203.87 1,312,784.43 1,610,423.82
折旧与摊销 339,669.84 729,794.47 873,828.48 1,057,756.41
差旅费 256,601.85 558,952.03 869,113.26 962,809.90
业务招待费 149,218.00 145,418.80 84,532.01 102,845.69
其他 462,162.65 985,802.76 676,517.54 730,993.63
合 计 14,934,054.59 27,957,861.98 31,014,546.67 28,384,517.36
(1) 明细情况
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 21,315,260.96 36,245,710.05 23,839,190.30 16,265,025.46
数据采购及服务费 5,350,093.06 10,208,107.95 6,069,422.21 7,283,435.08
折旧与摊销 1,560,584.48 2,748,889.02 1,572,233.85 837,760.96
房租物业费 841,951.35 1,277,514.76 716,265.03 326,651.46
差旅费 433,069.71 949,315.27 584,966.34 360,241.84
其他 282,707.20 540,904.91 451,011.31 273,514.33
合 计 29,783,666.76 51,970,441.96 33,233,089.04 25,346,629.13
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
始纳入合并财务报表范围所致；2019 年度较 2018 年度增长 31.11%，主要系随着研发项目数
量的增加，研发人员投入及数据采购支出增加所致。
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项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利息支出 61,816.51
利息收入 -2,825,607.36 -4,741,284.06 -5,889,454.95 -4,588,735.52
汇兑损益 45,240.63 2,793.28 86,285.81 -34,365.53
银行手续费 69,001.57 109,098.07 90,323.57 77,848.95
合 计 -2,649,548.65 -4,629,392.71 -5,712,845.57 -4,545,252.10
(1) 明细情况
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
与收益相关的政府补
助[注]
增值税加计抵减 435,335.91 1,041,025.78 793,705.12
合 计 2,728,603.50 5,087,023.01 3,828,167.74 2,659,690.95
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
(1) 明细情况
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -298,352.70 3,066,616.76 2,265,791.12 399,385.54
理财收益 247,059.86 272,625.25 1,737,812.59
处置其他权益工具投资取得的投资
收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -126,383.40
资金拆借利息收入 13,050.00
购买日之前持有的股权按照公允价
值重新计量产生的利得或损失
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合 计 -298,352.70 3,397,293.22 2,551,486.95 2,137,198.13
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
(1) 明细情况
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
坏账损失 -896,854.73 -734,043.87 -1,868,423.08
合 计 -896,854.73 -734,043.87 -1,868,423.08
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
账款增幅。
(1) 明细情况
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
坏账损失 -1,483,610.14
存货跌价损失 -329,747.24 -201,214.21 -1,080,735.53 -2,312,666.74
合 计 -329,747.24 -201,214.21 -1,080,735.53 -3,796,276.88
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
年度较 2018 年度下降 71.53%，主要系原列示资产减值损失的坏账损失转列信用减值损失所
致。
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
固定资产处置收益 -1,288.16 -21,643.42 -434.79 1,941.75
合 计 -1,288.16 -21,643.42 -434.79 1,941.75
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(1) 明细情况
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
政府补助[注] 991,400.00
无法支付款项 210,952.59
违约金收入 113,294.47 152,514.12
其他 411.66 15,103.13 23,333.80 21,407.81
合 计 113,706.13 378,569.84 23,333.80 1,012,807.81
[注]计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
致；2019 年度较 2018 年度下降 97.70%，主要系收到的政府补助减少所致。
(1) 明细情况
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
罚款、赔偿、滞纳金支出 348,498.50 76,648.97 255,396.40
非流动资产毁损报废损
失
对外捐赠 5,000.00
其他 2,369.68 24,144.49 883,274.35 51,182.73
合 计 49,795.64 392,074.28 982,772.16 315,630.68
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
(1) 明细情况
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
当期所得税费用 2,286,274.28 13,138,649.43 9,193,440.17 13,063,105.41
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递延所得税费用 -3,590,290.50 -481,472.60 1,031,749.01 -1,132,345.55
合 计 -1,304,016.22 12,657,176.83 10,225,189.18 11,930,759.86
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利润总额 -5,604,274.19 64,017,743.24 50,764,975.94 47,692,155.70
按母公司适用税率计算的所
-1,401,068.55 16,004,435.81 12,691,243.99 11,923,038.93
得税费用
子公司适用不同税率的影响 110,922.58 -1,548,757.12 -1,145,743.71 363,203.56
不可抵扣的成本、费用和损失
的影响
研发费用加计扣除 -1,666,420.41 -4,253,293.82 -1,661,740.72 -774,676.88
使用前期未确认递延所得税资
-13,892.31 -22,169.82
产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的
可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 1,281,097.32 2,241,208.61 39,420.93 87,722.80
损的影响
其他 203,965.34 318,765.64 253,306.12 -60,514.09
所得税费用 -1,304,016.22 12,657,176.83 10,225,189.18 11,930,759.86
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
银行存款利息收入 2,825,607.36 4,741,284.06 5,889,454.95 4,588,735.52
与收益相关的政府补助 1,070,174.01 3,660,768.07 2,771,164.97 3,651,090.95
押金保证金 3,858,597.82 10,367,155.95 5,717,209.16 10,540,723.17
保函保证金 553,000.00 1,067,738.80 414,230.00 2,605,560.03
其他 226,751.33 826,589.97 466,951.92 638,321.92
合 计 8,534,130.52 20,663,536.85 15,259,011.00 22,024,431.59
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
押金保证金 3,954,425.71 9,830,713.37 6,390,546.59 11,826,396.63
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保函保证金 348,786.76 1,071,988.00 985,938.80 494,230.12
数据采购及服务费 5,664,582.07 11,115,125.72 4,987,284.48 8,497,113.38
房租物业费 472,869.00 3,245,318.02 3,106,798.00 2,516,470.74
差旅费 2,143,765.27 3,286,138.84 4,059,401.87 3,748,781.65
办公费 1,434,959.26 3,381,335.56 4,431,054.72 3,580,737.56
中介机构服务费 504,767.23 1,418,203.87 1,312,784.43 1,610,423.82
业务招待费 465,247.44 741,890.46 681,084.13 764,160.18
业务宣传费 120,754.72 888,309.80 615,538.69 1,257,560.22
其他 2,719,264.06 2,484,104.14 2,202,762.04 2,922,470.51
合 计 17,829,421.52 37,463,127.78 28,773,193.75 37,218,344.81
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
理财产品赎回 59,050,000.00 25,750,000.00 126,100,000.00
收回拆借款 1,493,032.50[注] 500,000.00
收购子公司取得的现金 3,283,761.92
定期存款到期收回 30,000,000.00
合 计 90,543,032.50 29,533,761.92 126,100,000.00
[注]2020 年度收回拆借款中包含 2020 年 1 月向上海贯信公司股东鲁钊杰拆出款
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
购买理财产品 56,150,000.00 23,200,000.00 117,000,000.00
定期存款 30,000,000.00
资金拆借 100,000.00
合 计 56,250,000.00 53,200,000.00 117,000,000.00
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项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
资金拆借款 500,000.00
合 计 500,000.00
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
支付的房租费用 4,617,359.56
预付上市中介费用 935,632.08 4,847,386.78
支付资金拆借利息 512,466.97
合 计 5,552,991.64 5,359,853.75
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
净利润 -4,300,257.97 51,360,566.41 40,539,786.76 35,761,395.84
加：资产减值准备 1,226,601.97 935,258.08 2,949,158.61 3,796,276.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生
产性生物资产折旧
使用权资产折旧 4,412,457.64
无形资产摊销 1,374,345.26 2,474,948.22 1,688,254.90 1,170,759.90
长期待摊费用摊销 33,504.65 66,967.56 157,744.20 224,421.38
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(收益以“－”号 1,288.16 21,643.42 434.79 -1,941.75
填列)
固定资产报废损失(收益以“－”
号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”
号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 45,240.63 2,793.28 86,285.81 -34,365.53
投资损失(收益以“－”号填列) 298,352.70 -3,397,293.22 -2,551,486.95 -2,137,198.13
递延所得税资产减少(增加以“－” -3,449,674.34 -200,240.29 1,102,057.09 -1,132,345.55
第 97 页 共 142 页
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”
-140,616.16 -281,232.31 -70,308.08
号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -18,708,066.57 8,591,510.20 4,017,596.56 2,685,867.41
经营性应收 项目的 减少 ( 增 加以
“－”号填列)
经营性应付 项目的 增加 ( 减 少以
-47,845,443.76 -7,322,686.77 8,139,002.10 -9,062,528.05
“－”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 -56,034,527.90 50,721,049.71 30,333,313.56 19,581,413.86
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 240,073,481.92 303,176,948.45 235,989,431.98 264,171,178.91
减：现金的期初余额 303,176,948.45 235,989,431.98 264,171,178.91 258,390,579.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -63,103,466.53 67,187,516.47 -28,181,746.93 5,780,599.89
(2) 报告期支付的取得子公司的现金净额
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
价物
其中：上海贯信公司 1,500,000.00
上海聚零政公司 126,565.12
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,910,327.04
其中：上海贯信公司 4,665,425.07
上海聚零政公司 244,901.97
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金
或现金等价物
其中：上海贯信公司
第 98 页 共 142 页
上海聚零政公司
取得子公司支付的现金净额 -3,283,761.92
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
其中：库存现金 147,345.96 127,366.79 173,703.74 114,847.59
可随时用于支付的银行存款 239,909,841.45 303,033,287.15 235,801,111.73 264,049,883.03
可随时用于支付的其他货币资金 16,294.51 16,294.51 14,616.51 6,448.29
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
背书转让的商业汇票金额 204,900.00 767,800.00
其中：支付货款 204,900.00 767,800.00
(5) 现金流量表补充资料的说明
货币资金中不属于现金及现金等价
物的项目
不能提前支取的定期存款 30,000,000.00
保函保证金 771,774.76 975,988.00 971,738.80 400,030.00
小 计 771,774.76 975,988.00 30,971,738.80 400,030.00
(四) 其他
(1) 2021 年 6 月 30 日
项 目 账面价值 受限原因
第 99 页 共 142 页
货币资金 771,774.76 保函保证金
合 计 771,774.76
(2) 2020 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 975,988.00 保函保证金
合 计 975,988.00
(3) 2019 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 30,000,000.00 不能提前支取的定期存款
货币资金 971,738.80 保函保证金
合 计 30,971,738.80
(4) 2018 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 400,030.00 保函保证金
合 计 400,030.00
(1) 2019 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 1.36 6.9779 9.49
应收账款
其中：美元 36,040.71 6.9779 251,488.47
(2) 2018 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 1.36 6.8632 9.33
应收账款
其中：美元 151,653.00 6.8632 1,040,824.87
第 100 页 共 142 页
(1) 明细情况
① 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期新 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
北京市科技 会《关于公示 2020 年
服务业促进 度科技服务业促进专
专项补助 项拟支持名单的通知》
小 计 850,000.00 485,714.29 364,285.71
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
上海泰和经济发展区管理委员会《扶持企
财政扶持资金 860,000.00 其他收益
业发展协议书》
软件产品增值税 《财政部、国家税务总局关于软件产品增
即征即退 值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）
《财政部 税务总局 人民银行关于进一步
三代手续费返还 135,774.01 其他收益 加强代扣代收代征税款手续费管理的通
知》（财行﹝2019﹞11 号）
上海市杨浦区关于促进科技金融创新发展
科技专项资金 47,000.00 其他收益
若干政策（杨金发〔2020〕16 号）
关于同意临港科技创新城“先租后售”公
财政扶持资金 27,400.00 其他收益 共租赁住房项目免缴城市基础设施配套费
（沪自贸临管委[2021]99 号）
小 计 1,807,553.30
① 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 本期 期末 本期结转
项 目 说明
递延收益 新增补助 结转 递延收益 列报项目
北京市科学技术委员
会《关于公示 2020 年
市科技服务业促 850,000.00 850,000.00
度科技服务业促进专
进专项补助
项拟支持名单的通知》
小 计 850,000.00 850,000.00
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
第 101 页 共 142 页
项 目 金额 列报项目 说明
上海泰和经济发展区管理委员会《扶持企
财政扶持资金 1,041,000.00 其他收益
业发展协议书》
软件产品增值税 《财政部、国家税务总局关于软件产品增
即征即退 值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）
关于印发《用人单位岗位补贴和社会保险
稳岗补贴 1,269,495.07 其他收益 补贴管理办法》的通知（京人社就发
﹝2012﹞308 号）
《财政部 税务总局 人民银行关于进一步
三代手续费返还 142,822.00 其他收益 加强代扣代收代征税款手续费管理的通
知》（财行﹝2019﹞11 号）
北京市门头沟区人民政府《关于印发中关
献企业奖励 专项资金管理暂行办法及实施细则的通
知》（门政发〔2015〕46 号）
上海市科学技术委员会《上海市科技创新
科技专项资金 109,000.00 其他收益 计划专项资金管理办法》
（沪科合〔2017〕
上海临港科技创业中心有限公司《企业服
财政扶持资金 86,500.00 其他收益
务协议书》
中关村示范区科 中关村科技园区管理委员会《关于 2019 年
技型小微企业研 41,951.00 其他收益 中关村示范区科技型小微企业研发费用支
发费用支持 持企业的公示》
小 计 4,045,997.23
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
北京市朝阳区发展和改革委员会《关于对
中小企业发展 引
导资金
金（第一批）支持项目予以公示的通知》
上海泰和经济发展区管理委员会《扶持企
财政扶持资金 943,000.00 其他收益
业发展协议书》
软件产品增值 税 《财政部、国家税务总局关于软件产品增
即征即退 值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）
北京市朝阳区科学技术委员会《2019 年度
协同创新奖励 240,000.00 其他收益
朝阳区协同创新项目立项项目公示》
关于印发《用人单位岗位补贴和社会保险
稳岗补贴 147,771.58 其他收益 补贴管理办法》的通知（京人社就发
﹝2012﹞308 号）
《财政部 税务总局 人民银行关于进一
三代手续费返还 68,857.25 其他收益
步加强代扣代收代征税款手续费管理的
第 102 页 共 142 页
通知》
（财行﹝2019﹞11 号）
产业发展专项 资 上海市杨浦区发展和改革委员会《关于促
金 进“两个优先”产业发展政策的实施办法》
中关村科技园区管理委员会《关于 2019
研发扶持资金 28,049.00 其他收益 年中关村示范区科技型小微企业研发费
用支持企业的公示》
北京市经济和信息化委员会《关于组织
产业转型升级 专
项支持资金
知》
上海临港科技创业中心有限公司《企业服
财政扶持资金 3,300.00 其他收益
务协议书》
《关于实施小微企业普惠性税收减免政
印花税税收返还 187.14 其他收益
策的通知》
（财税〔2019〕13 号）
小 计 3,034,462.62
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
上海泰和经济发展区管理委员会《扶持
财政扶持资金 1,134,500.00 其他收益
企业发展协议书》
北京石龙经济开发区管理委员会《中关
村门头沟科技园促进创新创业和产业发
上市奖励 600,000.00 营业外收入
展专项资金（上市融资部分）支持名单
公示》
中关村科技园区管理委员会《关于对
改制挂牌补贴 391,400.00 营业外收入 2018 年度第一批中关村企业改制挂牌上
市和并购支持项目予以公示的通知》
北京市朝阳区发展和改革委员会《朝阳
中小企业 发展专
项资金
支持项目（第一批）的通知》
《财政部国家税务总局 中国人民银行
三代手续费返还 348,756.40 其他收益 关于进一步加强代扣代收代征税款手续
费管理的通知》
（财行﹝2005﹞365 号）
关于印发《用人单位岗位补贴和社会保
稳岗补贴 213,534.55 其他收益 险补贴管理办法》的通知（京人社就发
﹝2012﹞308 号）
上海杨柳经济开发中心《财政扶持奖励
企业扶持资金 52,000.00 其他收益
政策协议书》
企业信用 促进会 《关于促进中关村高新技术企业发展的
中介服务金 若干意见》
（中科园发﹝2009﹞4 号）
小 计 3,651,090.95
(2) 计入当期损益的政府补助金额
第 103 页 共 142 页
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
计入当期损益的政府补助
金额
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
名称 时点 成本 比例 方式
上海贯信公司 2019 年 9 月 23,940,000.00 42%[注 1] 购入
上海聚零政公司 2019 年 8 月 126,565.12 50%[注 2] 购入
(续上表)
被购买方 购买日的 购买日至当期期末 购买日至当期期末
购买日
名称 确定依据 被购买方的收入 被购买方的净利润
上海贯信公司 2019 年 9 月 取得实际控制权 13,846,211.11 5,244,366.15
上海聚零政公司 2019 年 8 月 取得实际控制权 -3,780.35
(2) 其他说明
[注 1]2019 年末，本公司直接持有上海贯信公司 42%的股权，根据本公司与上海贯信公
司其他各方股东签署的《关于上海贯信信息技术有限公司之换股协议》的约定，上海贯信公
司股东之一上海贯芸企业管理咨询合伙企业（有限合伙）将其持有的 9%表决权授予本公司，
本公司合计对上海贯信公司享有 51%的表决权比例。同时，本公司取得了上海贯信公司董事
会半数以上的表决权，对上海贯信公司及其子公司的财务和经营决策拥有实质性权利，且公
司有能力运用该实质性权利影响其回报金额，故将上海贯信公司及其子公司纳入合并财务报
表范围。
经公司 2020 年 3 月 31 日二届五次董事会和 2020 年 4 月 20 日 2019 年度股东大会审议
通过，
公司拟以 1,477.23 万元通过现金收购及增资的方式取得上海贯信公司 9%的股权。2020
年 4 月，公司与上海贯信公司及上海贯芸企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、上海唛迦企
业管理中心（有限合伙）、上海国弘公司签订《上海贯信信息技术有限公司之转股与增资协
第 104 页 共 142 页
议》。本次股权变更后，公司直接持有上海贯信公司 51%的股权，能够对上海贯信公司实施
控制。截至报告期末，公司已办妥工商变更登记手续。
[注 2]本公司前期已持有上海聚零政公司 50%股权，本次股权受让后，公司持有其 100%
的股权
项 目
上海贯信公司
合并成本
现金 4,200,000.00
发行的权益性证券的公允价值 19,740,000.00
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计 23,940,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 7,158,426.63
商誉 16,781,573.37
(1) 明细情况
项 目 上海贯信公司
购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产
货币资金 1,465,425.07 1,465,425.07
应收款项 3,266,963.07 3,266,963.07
预付款项 1,014,700.00 1,014,700.00
其他应收款 2,177,956.04 2,177,956.04
其他流动资产 4,296,572.72 4,296,572.72
长期股权投资 83,135.72 83,135.72
固定资产 905,441.09 516,339.78
无形资产 10,510,000.00
第 105 页 共 142 页
递延所得税资产 4,031,915.91 4,031,915.91
负债
应付款项 15,938.38 15,938.38
预收款项 3,635,322.00 3,635,322.00
应付职工薪酬 3,174,224.90 3,174,224.90
应交税费 178,003.33 178,003.33
其他应付款 687,498.00 687,498.00
递延所得税负债 2,724,775.33
净资产 17,336,347.68 9,162,021.70
减：少数股东权益 292,474.75 292,474.75
归属于母公司的净资产 17,043,872.93 8,869,546.95
取得的净资产 7,158,426.63 3,725,209.72
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
根据坤元资产评估有限公司出具的《上海贯信信息技术有限公司拟了解公司股东全部权
益价值评估项目》（坤元评报〔2019〕357 号）为依据确定。
购买日之前与原持有
购买日之前原持有 购买日之前原持有
购买日之前原持 购买日之前原持 股权相关的其他综合
股权按照公允价值 股权在购买日的公
被购买方名称 有股权在购买日 有股权在购买日 收益、其他所有者权益
重新计量所产生的 允价值的确定方法
的账面价值 的公允价值 变动转入投资收益/留
利得或损失 及主要假设
存收益的金额
按照 2019 年度股
上海聚零政公司 126,544.54 126,565.12 20.58
权转让价格确定
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围减少
处置当期期初至
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
处置日净利润
国际商务公司 清算 2020 年 6 月 2,777.39 150.17
被子公司北京远
北京微答公司 2020 年 8 月 5,657,701.48 -1,189,005.47
景公司吸收合并
第 106 页 共 142 页
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京调查公司 北京 北京 服务业 100.00 同一控制下的企业合并
北京远景公司 北京 北京 服务业 100.00 同一控制下的企业合并
广州零点公司 广州 广州 服务业 100.00 同一控制下的企业合并
上海调查公司 上海 上海 服务业 100.00 同一控制下的企业合并
上海指标公司 上海 上海 服务业 100.00 同一控制下的企业合并
非同一控制下的企业合
上海贯信公司 上海 上海 服务业 51.00
并
少数股东 报告期归属于少数股东的损益
子公司名称
持股比例 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
上海贯信公司 49% -1,134,572.28 602,879.90 3,190,466.12
(续上表)
报告期向少数股东宣告分派的股利
子公司名称
上海贯信公司
(续上表)
少数股东权益余额
子公司名称
上海贯信公司 16,043,590.49 17,178,162.77 13,368,387.17
(1) 资产和负债情况
子公司 2021.6.30
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海贯信公司 24,369,504.03 19,634,132.01 44,003,636.04 7,209,920.92 4,013,678.84 11,223,599.76
(续上表)
第 107 页 共 142 页
子公司 2020.12.31
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海贯信公司 29,562,873.75 15,441,686.79 45,004,560.54 7,564,954.03 2,373,234.94 9,938,188.97
(续上表)
子公司 2019.12.31
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海贯信公司 18,583,833.01 14,260,217.04 32,844,050.05 7,819,793.20 2,654,467.25 10,474,260.45
(2) 损益和现金流量情况
子公司 2021 年 1-6 月
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海贯信公司 11,816,014.80 -1,864,486.83 -1,864,486.83 -5,274,040.60
(续上表)
子公司 2020 年度
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海贯信公司 27,888,204.66 2,888,028.91 2,888,028.91 -4,774,962.45
(续上表)
子公司 2019 年 10-12 月
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海贯信公司 13,846,211.11 5,244,366.15 5,244,366.15 3,677,778.23
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
(1) 2020 年度
上海贯信公司 2020 年 5 月 42.00% 51.00%
项 目 合计
上海贯信公司（股权转让） 上海贯信公司（单方面增资）
购买成本 4,160,000.00 10,612,250.00 14,772,250.00
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现金 4,160,000.00 10,612,250.00 14,772,250.00
购买成本合计 4,160,000.00 10,612,250.00 14,772,250.00
减：按取得的股权比例计
算的子公司净资产份额
差额 3,256,396.98 4,070,498.72 7,326,895.70
其中：调整资本公积 3,256,396.98 4,070,498.72 7,326,895.70
公司之转股与增资协议》，一方面，本公司以 416.00 万元受让上海贯信公司股东上海贯芸
企业管理咨询合伙企业（有限合伙）所持公司 4%的股权，投资成本与按照新增持股比例计
算应享有子公司净资产份额之间的差额 3,256,396.98 元调减资本公积；另一方面，本公司
以 1,061.225 万元向上海贯信公司增资，增资后公司持股比例由 46.00%提高至 51.00%,本公
司将增资前后享有的净资产份额的变动额 4,070,498.72 元调整资本公积。
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
(1) 基本情况
主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
上海直真公司 上海 上海 服务业 11.21[注] 权益法核算
上海闻政公司 上海 上海 服务业 8.23 权益法核算
[注]：2020 年 12 月，上海直真公司引入外部股东，公司持股比例由原先的 12.50%下降
至 11.21%
(2) 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影
响的依据
本公司投资上海直真公司和上海闻政公司意图长期持有，且对其委派董事，能够通过委
派的董事对其经营活动产生重大影响，故对其按照权益法核算。
项 目
上海直真公司 上海闻政公司 上海直真公司 上海闻政公司
流动资产 85,254,661.18 55,682,450.37 108,097,048.76 77,399,897.33
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非流动资产 4,708,002.09 25,943,335.95 3,162,322.81 15,975,777.10
资产合计 89,962,663.27 81,625,786.32 111,259,371.57 93,375,674.43
流动负债 23,923,332.74 5,289,325.76 42,056,982.67 17,383,236.77
非流动负债
负债合计 23,923,332.74 5,289,325.76 42,056,982.67 17,383,236.77
少数股东权益 661,409.84 1,000,572.26
归属于母公司所有者权益 66,039,330.53 75,675,050.72 69,202,388.90 74,991,865.40
按持股比例计算的净资产份
额
调整事项
其他 10,685,772.23 1,161,135.43 11,625,951.36 2,297,485.89
被投资公司增资 -940,179.13 -1,136,350.46
对联营企业权益投资的账面
价值
存在公开报价的合营企业权
益投资的公允价值
营业收入 33,759,591.75 28,456,703.48 54,028,965.54 83,463,811.87
净利润 -3,163,058.37 133,961.90 15,445,017.54 13,230,077.37
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -3,163,058.37 133,961.90 15,445,017.54 13,230,077.37
本期收到的来自合营企业的
股利
(续上表)
项 目
上海直真公司 上海闻政公司 上海闻政公司
流动资产 32,461,189.57 63,120,737.58 42,021,188.80
非流动资产 22,236,536.78 12,762,683.02 8,040,708.88
资产合计 54,697,726.35 75,883,420.60 50,061,897.68
流动负债 15,603,474.52 13,850,560.32 17,130,260.83
非流动负债 1,190,000.00 1,190,000.00
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负债合计 15,603,474.52 15,040,560.32 18,320,260.83
少数股东权益 -392,305.00 -326,587.43
归属于母公司所有者权益 39,094,251.83 61,235,165.28 32,068,224.28
按持股比例计算的净资产份额 4,886,781.48 5,817,340.70 3,206,822.43
调整事项
其他 11,625,951.36 2,297,485.89 2,297,485.89
被投资公司增资 -1,826,603.50
对联营企业权益投资的账面价值 16,512,732.84 6,288,223.09 5,504,308.32
存在公开报价的合营企业权益投资的公允
价值
营业收入 68,928,587.86 63,268,252.32 50,829,444.34
净利润 13,082,248.28 8,035,859.43 5,414,950.12
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 13,082,248.28 8,035,859.43 5,414,950.12
本期收到的来自合营企业的股利
项 目
合营企业
投资账面价值合计 149,402.00
下列各项按持股比
例计算的合计数
净利润 -155,193.79
其他综合收益
综合收益总额 -155,193.79
联营企业
投资账面价值合计 75,136.69
下列各项按持股比
例计算的合计数
净利润 740,934.35 528,048.60 -447,177.98 138,712.99
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其他综合收益
综合收益总额 740,934.35 528,048.60 -447,177.98 138,712.99
合营企业或 前期累积未 当期未确认的损失 当期期末累积
联营企业名称 确认的损失 (或当期分享的净利润) 未确认的损失
(1) 2021 年 1-6 月
技幕驿动市场调查
-1,172,588.62 296,373.74 -876,214.88
（上海）有限公司
(2) 2020 年度
技幕驿动市场调查
-1,296,906.44 124,317.82 -1,172,588.62
（上海）有限公司
(3) 2019 年度
技幕驿动市场调查
-857,727.49 -439,178.95 -1,296,906.44
（上海）有限公司
(4) 2018 年度
技幕驿动市场调查
-996,440.48 138,712.99 -857,727.49
（上海）有限公司
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
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通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
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由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2021 年 6 月 30 日，
本公司应收账款的 19.29%(2020 年 12 月 31 日：23.04%；2019 年 12 月 31 日：31.05%；2018
年 12 月 31 日：25.70%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 未折现合同金
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
额
应付账款 14,259,078.81 14,259,078.81 14,259,078.81
其他应付款 1,649,854.83 1,649,854.83 1,649,854.83
租赁负债 11,414,066.64 12,091,632.82 8,940,039.10 3,151,593.72
小 计 27,323,000.28 28,000,566.46 24,848,972.74 3,151,593.72
(续上表)
项 目 未折现合同金
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
额
应付账款 31,812,975.99 31,812,975.99 31,812,975.99
其他应付款 1,856,829.10 1,856,829.10 1,856,829.10
小 计 33,669,805.09 33,669,805.09 33,669,805.09
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 37,596,360.50 37,596,360.50 37,596,360.50
其他应付款 2,168,868.29 2,168,868.29 2,168,868.29
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小 计 39,765,228.79 39,765,228.79 39,765,228.79
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 35,726,514.21 35,726,514.21 35,726,514.21
其他应付款 1,548,412.70 1,548,412.70 1,548,412.70
小 计 37,274,926.91 37,274,926.91 37,274,926.91
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
其他权益工具投资 1,800,000.00 1,800,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 1,800,000.00 1,800,000.00
项 目 公允价值
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第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
其他权益工具投资 1,800,000.00 1,800,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 1,800,000.00 1,800,000.00
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
其他权益工具投资 4,300,000.00 4,300,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 4,300,000.00 4,300,000.00
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
项 目 期末公允价值 估值技术
由于公司对被投资企业无重大影响，且近期内被
投资企业并无引入外部投资者、股东之间转让股
其他权益工具投资 1,800,000.00 权等可作为确定公允价值的参考依据，属于可用
成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”
，因此
期末以其他权益工具的成本作为公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
宁 波 智 数 投 资 管 理 中心
宁波 投资管理 1,074.50 55.32 55.32
(有限合伙)
(2) 本公司最终控制方是袁岳。
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。报告期与本公司发生关联
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方交易，或报告期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海聚零政公司 合营企业[注 1]
技慕驿动市场调查（上海）有限公司 持股 40%的参股公司
上海国弘华钜投资中心（有限合伙）
（以下简
本公司股东
称上海国弘公司）
泉州智新公司 持股 42%的参股公司[注 2]
持股 8.23%的参股公司，公司实际控制人袁岳
上海闻政公司
担任该公司董事
[注 1]：2019 年 8 月，公司收购了原合营企业上海聚零政公司其他股东 50%的股权，由
此上海聚零政公司由合营企业变为公司的全资子公司
[注 2]：2020 年 12 月，公司将持有的泉州智新公司 42%股份转让给其他公司
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳市乐町服装有限公司 公司实际控制人袁岳曾担任该公司董事
北京马蹄铁科技有限责任公司 持股 9%的参股公司
深圳南方大数据交易有限公司 持股 10%的参股公司
上海沧马企业管理有限公司 实际控制人袁岳控制的公司
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
上海聚零政公司 信息采集费 48,446.61
技慕驿动市场调查
信息采集费 30,283.02 47,169.81 599,794.96 366,293.40
（上海）有限公司
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
泉州智新公司 软件服务费 336,283.20 1,159,292.09 518,399.59
关联方 关联交易内容 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
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北京马蹄铁科技有
受让设备 242,718.45
限责任公司
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
关键管理人员报酬 400.53 万元 982.22 万元 974.32 万元 724.33 万元
(1) 2018 年，本公司替上海聚零政公司代收代发工资 527,793.84 元。
(2) 2018 年，本公司和上海国弘公司共同出资 6,000,000.00 元对上海贯信公司进行增
资，其中本公司出资 4,200,000.00 元，持有上海贯信公司 7.00%的股权；上海国弘公司出
资 1,800,000.00 元，持有上海贯信公司 3.00%的股权。
(3) 2019 年，本公司子公司北京远景公司以 126,565.12 元的价格受让上海闻政公司持
有的上海聚零政 50.00%的股权，本次股权受让后，上海聚零政公司成为北京远景公司的全
资子公司。
(4) 上海沧马企业管理有限公司 2019 年为公司提供场地搭建服务，
金额共 5.85 万元（含
税），公司将其计入销售费用核算。
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市乐町服
应收账款
装有限公司
小 计
上海聚零政公
其他应收款
司
小 计
(续上表)
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市乐町服
应收账款 258,299.50 258,299.50 258,299.50 258,299.50
装有限公司
小 计 258,299.50 258,299.50 258,299.50 258,299.50
其他应收款 上海聚零政公 200,120.53 2,001.21
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司
小 计 200,120.53 2,001.21
项目名称 关联方 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
技慕驿动市场调查
（上海）有限公司
应付账款
北京马蹄铁科技有
限责任公司
小 计 32,100.00 256,377.00 148,963.11
(四) 其他交易
报告取得收入 90,200.00 元（不含税）。
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为
基础确定报告分部。
(1) 2021 年 1-6 月
项 目 公共事务产品 商业事务产品 合 计
主营业务收入 59,452,207.76 69,704,775.62 129,156,983.38
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主营业务成本 38,387,331.80 44,367,529.02 82,754,860.82
(2) 2020 年度
项 目 公共事务产品 商业事务产品 合 计
主营业务收入 187,236,904.68 191,130,088.95 378,366,993.63
主营业务成本 103,992,459.37 121,472,233.95 225,464,693.32
(3) 2019 年度
项 目 公共事务产品 商业事务产品 合 计
主营业务收入 185,361,811.64 195,885,858.86 381,247,670.50
主营业务成本 116,346,615.54 138,660,309.60 255,006,925.14
(4) 2018 年度
项 目 公共事务产品 商业事务产品 合 计
主营业务收入 187,888,074.62 161,028,761.27 348,916,835.89
主营业务成本 124,137,819.19 115,293,049.31 239,430,868.50
(二) 执行新金融工具准则的影响
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》
《企业会计准则第 24 号——套期保
值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相
关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追
溯调整 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司
考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价
值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量
且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损
益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
租赁应收款。
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资产负债表
项 目 新金融工具准则
调整影响
可供出售金融资产 2,800,000.00 -2,800,000.00
其他权益工具投资 2,800,000.00 2,800,000.00
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
以摊余成本计量的
货币资金 贷款和应收款项 264,571,208.91 264,571,208.91
金融资产
以摊余成本计量的
应收票据 贷款和应收款项 3,657,000.00 3,657,000.00
金融资产
以摊余成本计量的
应收账款 贷款和应收款项 52,725,492.08 52,725,492.08
金融资产
以摊余成本计量的
其他应收款 贷款和应收款项 6,333,454.03 6,333,454.03
金融资产
可供出售金融 可供出售金融资
资产 产
以公允价值计量且
其他权益工具
其变动计入其他综 2,800,000.00
投资
合收益的金融资产
以摊余成本计量的
应付账款 其他金融负债 35,726,514.21 35,726,514.21
金融负债
以摊余成本计量的
其他应付款 其他金融负债 1,548,412.70 1,548,412.70
金融负债
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准
则列示的账面价 按新金融工具准则列示的账面
项 目 重分类 重新计量
值（2018 年 12 月 价值（2019 年 1 月 1 日）
(1) 金融资产
货币资金
按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示 264,571,208.91 264,571,208.91
的余额
第 121 页 共 142 页
应收票据
按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示 3,657,000.00 3,657,000.00
的余额
应收账款
按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示 52,725,492.08 52,725,492.08
的余额
其他应收款
按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示 6,333,454.03 6,333,454.03
的余额
可供出售金融资产
按原 CAS22 列示的余
额
减：转出至公允价值计
量且其变动计入其他 -2,800,000.00
综合收益（新 CAS22）
按新 CAS22 列示的余额
以摊余成本计量的总
金融资产
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收
益（权益工具投资）
按原 CAS22 列示的余
额
加：自可供出售类（原
CAS22）转入——指定
加：可供出售金融资产
（原 CAS22）转入
按新 CAS22 列示的余
额
第 122 页 共 142 页
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收 2,800,000.00 2,800,000.00
益的总金融资产
(2) 金融负债
应付账款
按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示 35,726,514.21 35,726,514.21
的余额
其他应付款
按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示 1,548,412.70 1,548,412.70
的余额
以摊余成本计量的总
金融负债
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提 按新金融工具准则计
重新计
项 目 损失准备 重分类 提损失准备（2019 年
量
（2018 年 12 月 31 日） 1 月 1 日）
应收票据坏账准备
应收账款坏账准备 3,702,149.28 3,702,149.28
其他应收款坏账准备 300,525.47 300,525.47
(三) 执行新收入准则的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》
（以
下简称新收入准则）
。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金
额。
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
项 目 资产负债表
第 123 页 共 142 页
预收款项 59,273,344.64 -59,273,344.64
合同负债 59,273,344.64 59,273,344.64
根据新收入准则相关要求，公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。公司执行新收
入准则前后收入确认具体方法无重大差异，实施新收入准则对公司在业务模式、合同条款、
收入确认等方面未产生重大影响。
(四) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。2018 年 11 月 7 日，本公司召开第一届董事
会第十一次会议，审议通过《关于拟申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌》
的议案；2018 年 11 月 22 日，本公司召开 2018 年第四次临时股东大会，审议通过《关于拟
申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌》的议案。本公司于 2018 年 12 月 11
日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于同意北京零点有数数据科技股
份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》
（股转系统函[2018]4086），自
股东大会审议通过，本公司拟申请向社会公开发行人民币普通股（A 股），拟发行股份数量
不超过 18,059,944 股，募集资金总量将根据发行市场状况和询价的情况予以确定，扣除发
行费用后的实际募集资金将用于“零点有数云评估”项目、
“知识智谱”项目和“有数决策
云脑”项目。
通知》
（人社部发〔2020〕11 号）和《关于延长阶段性减免企业社会保险费政策实施期限等
问题的通知》（人社部发〔2020〕49 号）的相关规定，公司符合前述文件的社保减免规定，
经测算对公司 2020 年度的净利润和归属于母公司所有者的净利润的影响分别为 1,346.15
万元和 1,251.45 万元。
(五) 执行新租赁准则的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行经修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》
（以下简
第 124 页 共 142 页
称新租赁准则）
。
公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执
行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金
额。
执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新租赁准则
调整影响
使用权资产 14,761,656.71 14,761,656.71
租赁负债 14,183,865.60 14,183,865.60
其他流动资产 804,439.78 577,791.11 226,648.67
(六) 租赁
公司作为承租人
明。本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 2021 年 1-6 月
短期租赁费用 72,465.69
合 计 72,465.69
项 目 2021 年 1-6 月
租赁负债的利息费用 61,816.51
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
种 类 2021.6.30
第 125 页 共 142 页
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 16,902,085.09 100.00 1,131,729.31 6.70 15,770,355.78
合 计 16,902,085.09 100.00 1,131,729.31 6.70 15,770,355.78
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 26,995,708.28 100.00 974,016.35 3.61 26,021,691.93
合 计 26,995,708.28 100.00 974,016.35 3.61 26,021,691.93
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 39,637,893.22 100.00 1,069,197.90 2.70 38,568,695.32
合 计 39,637,893.22 100.00 1,069,197.90 2.70 38,568,695.32
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 18,649,888.52 100.00 186,244.81 1.00 18,463,643.71
① 2021 年 6 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日
A. 采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
第 126 页 共 142 页
(%)
账龄组合 16,154,228.32 1,131,729.31 7.01 25,574,880.61 974,016.35 3.81
合并范围内
关联方组合
小 计 16,902,085.09 1,131,729.31 6.70 26,995,708.28 974,016.35 3.61
B. 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
小 计 16,154,228.32 1,131,729.31 7.01 25,574,880.61 974,016.35 3.81
C. 采用合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内
关联方组合
小 计 747,856.77 1,420,827.67
② 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
A. 采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
(%)
账龄组合 38,149,525.05 1,069,197.90 2.80 18,624,481.12 186,244.81 1.00
合并范围内
关联方组合
小 计 39,637,893.22 1,069,197.9 2.80 18,649,888.52 186,244.81 1.00
B. 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
第 127 页 共 142 页
小 计 38,149,525.05 1,069,197.90 2.80 18,624,481.12 186,244.81 1.00
C. 采用合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内
关联方组合
小 计 1,488,368.17 25,407.40
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 974,016.35 157,715.08 2.12 1,131,729.31
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 1,069,197.90 -95,137.15 44.40 974,016.35
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 186,244.81 882,953.09 1,069,197.90
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 128 页 共 142 页
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 183,893.15 2,351.66 186,244.81
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的应收账款金额 2.12 44.40
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
中国第一汽车股份有限公司 2,032,660.00 12.03 20,326.60
阳光城集团股份有限公司 1,381,676.00 8.17 81,498.18
广汽丰田汽车有限公司 1,016,596.00 6.01 92,106.20
中海企业发展集团有限公司[注 1] 923,145.00 5.46 75,505.25
保利发展控股集团股份有限公司[注 2] 795,900.00 4.71 143,995.00
小 计 6,149,977.00 36.38 413,431.23
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
中国第一汽车股份有限公司 7,676,615.40 28.44 76,766.15
广汽丰田汽车有限公司 2,151,847.00 7.97 32,525.51
中海企业发展集团有限公司 1,966,510.00 7.28 49,058.10
保利发展控股集团股份有限公司 1,420,509.00 5.26 187,624.45
北京零点市场调查有限公司 1,262,508.12 4.68
小 计 14,477,989.52 53.63 345,974.21
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
中国第一汽车股份有限公司 14,623,588.65 36.89 382,594.69
第 129 页 共 142 页
浙江吉润汽车有限公司 2,769,639.28 6.99 324,096.39
广汽丰田汽车有限公司 2,245,896.00 5.67 22,458.96
大众汽车股份公司 2,096,680.00 5.29 20,966.80
东风汽车有限公司 1,422,323.00 3.59 14,223.23
小 计 23,158,126.93 58.43 764,340.07
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
中国第一汽车股份有限公司 6,125,013.69 32.84 61,250.14
浙江吉润汽车有限公司 1,853,959.54 9.94 18,539.60
东风汽车有限公司 1,422,790.00 7.63 14,227.90
中海地产集团有限公司 921,045.00 4.94 9,210.45
东风汽车集团股份有限公司 690,500.00 3.70 6,905.00
小 计 11,013,308.23 59.05 110,133.09
[注 1] 中海华南（深圳）有限公司、北京金安兴业房地产开发有限公司、深圳市中海
启明房地产开发有限公司、长沙润湘置业开发有限公司、宁波中海海润置业有限公司、深圳
市中海启华房地产开发有限公司、北京中海兴盛房地产开发有限公司系由同一控制人控制，
已对以上公司的应收款余额和销售额进行汇总披露
[注 2]保利（中山）房地产开发有限公司、北京海盈房地产开发有限公司、广州市新谭
房地产有限公司、广州中耀实业投资有限公司、东莞市紫岸花城房地产开发有限公司、广州
从化保利房地产开发有限公司系由同一控制人控制，已对以上公司的应收款余额和销售额进
行汇总披露
(1) 明细情况
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应收股利 26,000,000.00 20,000,000.00
其他应收款 2,164,667.15 484,448.03 1,498,742.10 2,279,738.86
合 计 28,164,667.15 484,448.03 1,498,742.10 22,279,738.86
(2) 应收股利
第 130 页 共 142 页
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
北京调查公司 18,000,000.00 19,500,000.00
北京指标公司 500,000.00
北京远景公司 8,000,000.00
小 计 26,000,000.00 20,000,000.00
(3) 其他应收款
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,465,958.33 100.00 301,291.18 12.22 2,164,667.15
小 计 2,465,958.33 100.00 301,291.18 12.22 2,164,667.15
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 651,767.20 100.00 167,319.17 25.67 484,448.03
小 计 651,767.20 100.00 167,319.17 25.67 484,448.03
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,602,707.61 100.00 103,965.51 6.49 1,498,742.10
小 计 1,602,707.61 100.00 103,965.51 6.49 1,498,742.10
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
第 131 页 共 142 页
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 22,333,729.56 100.00 53,990.70 0.24 22,279,738.86
① 2021 年 6 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日
组合名称 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
(%)
合并范围内关联
方组合
账龄组合 465,958.33 301,291.18 64.66 651,767.20 167,319.17 25.67
其中：6 个月以内 118,098.13 1,180.98 1.00 203,907.00 2,039.07 1.00
小 计 2,465,958.33 301,291.18 12.22 651,767.20 167,319.17 25.67
② 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日
组合名称 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
(%)
合并范围内关联
方组合
账龄组合 802,707.61 103,965.51 12.95 1,033,729.56 53,990.70 5.22
其中：6 个月以内 246,847.41 2,468.47 1.00 430,269.36 4,302.69 1.00
小 计 1,602,707.61 103,965.51 6.49 2,333,729.56 53,990.70 2.31
① 2021 年 1-6 月
第 132 页 共 142 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 9,539.07 100.00 157,680.10 167,319.17
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -100.00 100.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -5,858.09 139,830.10 133,972.01
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 3,680.98 297,610.20 301,291.18
② 2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 10,493.47 75,472.04 18,000.00 103,965.51
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -5.00 5.00
--转入第三阶段 -55,872.04 55,872.04
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -954.40 -75,372.04 139,680.10 63,353.66
本期收回
本期转回
本期核销
第 133 页 共 142 页
其他变动
期末数 9,539.07 100.00 157,680.10 167,319.17
③ 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发
预期信用损失
信用减值) 生信用减值)
期初数 29,770.70 15,220.00 9,000.00 53,990.70
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -18,868.01 18,868.01
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -19,277.23 60,252.04 9,000.00 49,974.81
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 10,493.47 75,472.04 18,000.00 103,965.51
④ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 13,615.41 40,375.29 53,990.70
小 计 13,615.41 40,375.29 53,990.70
款项性质 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
押金保证金 438,322.10 582,767.20 669,396.20 871,813.20
资金拆借款 2,000,000.00 800,000.00 1,300,000.00
备用金 17,636.23 19,000.00 62,311.41 161,916.36
其他 10,000.00 50,000.00 71,000.00
第 134 页 共 142 页
合 计 2,465,958.33 651,767.20 1,602,707.61 2,333,729.56
① 2021 年 6 月 30 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
北京零点指标信息
资金拆借 2,000,000.00 6 个月以内 81.10
咨询有限责任公司
北京上东房地产经
押金保证金 231,555.00 3 年以上 9.39 231,555.00
纪有限公司
云泰商业管理（天
押金保证金 50,000.00 7-12 个月 2.03 2,500.00
津）有限公司
第一太平戴维斯物
业顾问（北京）有 押金保证金 39,805.20 3 年以上 1.61 39,805.20
限公司
互盛（中国）有限
押金保证金 26,000.00 6 个月以内 1.05 26,000.00
公司
小 计 2,347,360.20 95.18 299,860.20
② 2020 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
北京上东房地产经
押金保证金 231,555.00 2-3 年 35.53 115,777.50
纪有限公司
长春一汽国际招标
押金保证金 79,907.00 6 个月以内 12.26 799.07
有限公司
郑州绿都地产集团
押金保证金 60,000.00 7-12 个月 9.21 3,000.00
股份有限公司
云泰商业管理（天
押金保证金 50,000.00 6 个月以内 7.67 500.00
津）有限公司
重庆金科房地产开
发有限公司第一分 押金保证金 40,000.00 6 个月以内 6.14 400.00
公司
小 计 461,462.00 70.81 120,476.57
③ 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
北京微答公司 资金拆借款 800,000.00 2-3 年 49.92
北京上东房地产经
押金保证金 231,555.00 1-2 年 14.45 46,311.00
纪有限公司
浙江吉利汽车销售 押金保证金 100,000.00 7-12 个月 6.24 5,000.00
第 135 页 共 142 页
有限公司
员工备用金 备用金 62,311.41 6 个月以内 3.89 623.11
中招国际招标有限
押金保证金 57,036.00 6 个月以内 3.56 570.36
公司
小 计 1,250,902.41 78.06 52,504.47
④ 2018 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
北京微答公司 资金拆借款 1,300,000.00 1-2 年 55.70
北京上东 房地产
押金保证金 231,555.00 7-12 个月 9.92 11,577.75
经纪有限公司
长春一汽 国际招
押金保证金 160,000.00 6 个月以内 6.86 1,600.00
标有限公司
浙江吉利 汽车销
押金保证金 100,000.00 7-12 个月 4.28 5,000.00
售有限公司
安徽省交 通控股
押金保证金 76,100.00 1-2 年 3.26 15,220.00
集团有限公司
小 计 1,867,655.00 80.02 33,397.75
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 131,964,121.32 131,964,121.32 131,964,121.32 131,964,121.32
对联营、合营企
业投资
合 计 150,052,902.50 150,052,902.50 150,407,481.35 150,407,481.35
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 117,191,871.32 117,191,871.32 95,951,871.32 95,951,871.32
对联营、合营企
业投资
合 计 133,704,604.16 133,704,604.16 95,951,871.32 95,951,871.32
(2) 对子公司投资
第 136 页 共 142 页
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
北京调查公司 39,947,274.85 39,947,274.85
北京远景公司 45,000,000.00 45,000,000.00
北京指标公司 8,304,596.47 8,304,596.47
上海贯信公司 38,712,250.00 38,712,250.00
小 计 131,964,121.32 131,964,121.32
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
北京调查公司 39,947,274.85 39,947,274.85
北京远景公司 45,000,000.00 45,000,000.00
北京指标公司 8,304,596.47 8,304,596.47
上海贯信公司 23,940,000.00 14,772,250.00 38,712,250.00
小 计 117,191,871.32 14,772,250.00 131,964,121.32
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
北京调查公司 39,947,274.85 39,947,274.85
北京远景公司 45,000,000.00 45,000,000.00
北京指标公司 8,304,596.47 8,304,596.47
上海贯信公司 2,700,000.00 21,240,000.00 23,940,000.00
小 计 95,951,871.32 21,240,000.00 117,191,871.32
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
北京调查公司 39,947,274.85 39,947,274.85
北京远景公司 10,000,000.00 35,000,000.00 45,000,000.00
北京指标公司 8,304,596.47 8,304,596.47
上海贯信公司 2,700,000.00 2,700,000.00
第 137 页 共 142 页
小 计 49,947,274.85 46,004,596.47 95,951,871.32
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
上海直真公司 18,443,360.03 -354,578.85
合 计 18,443,360.03 -354,578.85
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
上海直真公司 18,088,781.18
合 计 18,088,781.18
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
上海直真公司 16,512,732.84 1,930,627.19
小 计 16,512,732.84 1,930,627.19
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
上海直真公司 18,443,360.03
小 计 18,443,360.03
本期增减变动
被投资单位 期初数
追加投资 减少投资 权益法下确认的 其他综合
第 138 页 共 142 页
投资损益 收益调整
联营企业
上海直真公司 15,000,000.00 1,512,732.84
小 计 15,000,000.00 1,512,732.84
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
上海直真公司 16,512,732.84
小 计 16,512,732.84
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 22,568,269.46 18,265,727.88 73,824,689.22 60,304,172.20
合 计 22,568,269.46 18,265,727.88 73,824,689.22 60,304,172.20
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(续上表)
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 81,098,692.41 70,922,334.59 52,289,686.65 46,796,143.81
合 计 81,098,692.41 70,922,334.59 52,289,686.65 46,796,143.81
(2) 收入按商品或服务转让时间分解
报告分部 2021 年 1-6 月 2020 年度
主要产品类型
公共事务产品 2,084,335.86 10,186,429.01
商业事务产品 20,483,933.60 63,638,260.21
小 计 22,568,269.46 73,824,689.22
第 139 页 共 142 页
收入确认时间
在某一时点确认收入 22,568,269.46 73,824,689.22
小 计 22,568,269.46 73,824,689.22
(3) 履约义务
履约义务通常于交付合同约定的产品或服务时履行，且按照工作进度分阶段支付款项，
产品交付的形式为数据分析咨询报告和数据智能应用软件及服务。
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 828,107.99 1,850,165.92 2,480,301.84 1,338,285.00
数据采购及服务费 91,508.55 217,154.30 220,753.04 133,573.10
其他 97,152.58 207,487.25 184,138.69 45,878.56
合 计 1,016,769.12 2,274,807.47 2,885,193.57 1,517,736.66
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -354,578.85 1,930,627.19 1,512,732.84
成本法核算的长期股权投资收益 26,000,000.00 23,000,000.00 20,000,000.00
理财收益 1,043,328.99
处置长期股权投资产生的投资收益 210,000.00
合 计 25,645,421.15 25,140,627.19 1,512,732.84 21,043,328.99
十四、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
归属于公司普通股股东的
-0.91 15.51 13.02 13.75
净利润
第 140 页 共 142 页
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 -1.44 14.62 12.26 12.31
润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
月 1-6 月
归属于公司普通股股
-0.06 0.94 0.71 0.68 -0.06 0.94 0.71 0.68
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 -0.09 0.88 0.66 0.61 -0.09 0.88 0.66 0.61
东的净利润
项 目 序号 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A -3,165,685.69 50,757,686.51 37,349,320.64 35,761,395.84
非经常性损益 B 1,818,734.27 2,908,574.87 2,199,209.81 3,761,321.97
扣除非经常性损益后的归属于公
C=A-B -4,984,419.96 47,849,111.64 35,150,110.83 32,000,073.87
司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净
D 347,616,969.52 312,313,153.21 271,167,328.90 251,512,374.90
资产
发行新股或债转股等新增的、归
E 19,740,000.00
属于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末
F 3
的累计月数
回购或现金分红等减少的、归属
G 8,126,974.50 15,943,496.33 16,106,441.84
于公司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末
H 9 6 7
的累计月数
购 买 上 海贯 信 公 司少 数
I1 3,256,396.98
股权减少资本公积
增 减 净 资产 次 月 起至 报
J1 7
其 告期期末的累计月数
他 向 上 海 贯信 公 司 单方 面
I2 4,070,498.72
增资减少资本公积
增 减 净 资产 次 月 起至 报
J2 7
告期期末的累计月数
报告期月份数 K 6 12 12 12
L= D+A/2+ E
加权平均净资产 ×F/K-G× 346,034,126.68 327,322,743.10 286,805,241.06 259,997,648.41
H/K-I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -0.91% 15.51% 13.02% 13.75%
扣除非经常损益加权平均净资产 N=C/L -1.44% 14.62% 12.26% 12.31%
第 141 页 共 142 页
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