北京亚康万玮信息技术股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2021]第 1-10267 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2021]第 1-10267 号
北京亚康万玮信息技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京亚康万玮信息技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包
括 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年
度、2019 年度、2018 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期间财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表
意见。
（一）收入确认
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贵公司收入确认政策及分类披露参阅财务报表附注三（二十六）、（二十七）和附注五
（二十八）。贵公司主要从事针对大型互联网公司和云厂商的 IT 设备的销售业务及运营维护
服务。贵公司 2020 年度、2019 年度、2018 年度合并财务报表中营业收入分别为 121,225.65
万元、134,753.51 万元、109,215.75 万元，其中：IT 运维服务收入分别为 31,185.36 万元、
服务，在服务期内按直线法分期确认收入或于服务实施完毕时确认收入。营业收入是贵公司
的关键业绩指标，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。因
此，我们将营业收入的确认作为关键审计事项。
我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：
(1) 了解、评价贵公司管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计，并对其运行有效
性实施测试；
(2) 结合对贵公司业务模式的了解，检查销售合同及服务协议，识别与商品所有权上的
风险和报酬转移、服务提供与确认相关的合同条款，评价收入确认方法和时点是否符合企业
会计准则的要求；
(3) 询问管理层和相关人员，并结合查询工商登记信息等程序，以确认客户与贵公司是
否存在关联关系；
(4) 选取样本检查合同或订单、出库单、物流单据、签收单或确认记录、销售发票、结
算记录、回款记录等支持性证据；
(5) 实地走访重要客户，了解交易的商业背景、客户采购商品的使用情况、服务提供情
况等；
(6) 对重要客户进行函证，核对报告期内交易金额和往来余额；
(7) 选取资产负债表日前后记录的收入交易样本，检查出库单、物流单、签收单或确认
记录等支持性证据，确定相关收入是否计入正确的会计期间；
(8) 对收入增长、毛利率波动等实施实质性分析程序。
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（二）应收账款坏账准备
贵公司应收账款坏账准备计提政策披露参阅附注三 (十一)、附注三(十二)、附注五（四）。
该事项相关会计期间为 2018 年度至 2020 年度，于 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、
比重大。
报告期内，贵公司于 2019 年 1 月 1 日开始执行新金融工具准则。在执行新金融工具准则
之前，贵公司采用“已发生损失”模型计提坏账准备，管理层在识别应收账款客观减值证据
和计提坏账准备时，需要综合考虑债务人的历史还款记录、目前信用状况等因素，并对预计
未来现金流量做出估计；在执行新金融工具准则之后，贵公司以应收账款整个存续期内预期
信用损失为基础，对应收账款进行减值会计处理并确认损失准备，管理层需要参考历史信用
损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，计算应收账款预期信用损失。这些重大
判断存在固有的不确定性，因此，我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。
我们针对应收账款坏账准备的计提执行的审计程序主要包括：
(1) 了解、评价贵公司与应收款项日常管理和坏账准备计提相关的关键内部控制的设计，
并对其运行有效性实施测试；
(2) 查询可比上市公司相关会计政策和会计估计，评价贵公司坏账准备计提方法和所采
用的关键假设的合理性；
(3) 对期末单项重大应收账款，结合询证余额、检查历史回款记录和期后回款记录、分
析交易对手信用情况等程序，逐项评估管理层单独减值测试结果是否客观合理；
(4) 复核按组合进行减值测试的应收账款账龄分析情况，分析计算迁徙率及历史损失率、
确定预期信用损失率，检查其坏账准备计算的准确性。
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四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
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论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经
营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对合并财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期间财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
中国注册会计师：
二○二一年三月二十六日
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
北京亚康万玮信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“亚康万玮”)是在北京亚
康万玮信息技术有限公司（以下简称“亚康有限”）的基础上整体改制变更设立的股份有限
公司，由徐江、古桂林、王丰、曹伟、吴晓帆、天津祥远顺昌企业管理咨询中心（有限合伙）、
天津恒茂益盛企业管理咨询中心（有限合伙）、天津天佑永蓄企业管理咨询中心（有限合伙）、
宁波梅山保税港区沣沅股权投资合伙企业（有限合伙）、天津翼杨天益企业管理咨询中心（有
限合伙）作为发起人，注册资本 6,000 万元（每股面值人民币 1 元），于 2019 年 6 月 12 日
取得北京市工商行政管理局海淀分局核准换发的营业执照，统一社会信用代码为
注册地址(总部地址)：北京市海淀区丹棱街 18 号 805 室
组织形式：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）
法定代表人：徐江
注册资本：人民币 6,000 万元
股 本：人民币 6,000 万元
（二）企业的业务性质和主要经营活动
本公司属批发业(F51)。
本公司是一家互联网数据中心专业服务提供商，主要从事向大型互联网公司和云厂商销
售 IT 设备业务及提供运维服务业务。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告业经公司董事会于 2021 年 3 月 26 日批准报出。
（四）本期间合并财务报表范围
报告期内纳入合并财务报表范围的主体共 11 户，具体为：
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
公司名称 公司类型 级次 持股比例 表决权比例
亚康石基科技（天津）有限公司 全资子公司 2级 100.00% 100.00%
北京亚康环宇科技有限公司 全资子公司 2级 100.00% 100.00%
上海倚康信息科技有限公司 全资子公司 2级 100.00% 100.00%
融盛高科香港有限公司
全资子公司 2级 100.00% 100.00%
RONGSHENG HIGH TECH HONGKONG
杭州亚康万玮信息技术有限公司 全资子公司 2级 100.00% 100.00%
天津亚康万玮信息技术有限公司 全资子公司 2级 100.00% 100.00%
深圳亚康万玮信息技术有限公司 全资子公司 2级 100.00% 100.00%
广州亚康万玮信息技术有限公司 全资子公司 2级 100.00% 100.00%
ASIACOM AMERICAS INC. 全资孙公司 3级 100.00% 100.00%
TECHNOLOGY SINGAPORE PTE.LTD. 全资孙公司 3级 100.00% 100.00%
CAMiWell Inc. 全资孙公司 3级 100.00% 100.00%
注：详细情况参见“附注六、合并范围的变更”及“附注七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准
则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能
力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度、2019 年
度、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合
并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长
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财务报表附注
期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
本公司为共同经营参与方确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业
会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的
资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共
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财务报表附注
同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准
则的规定进行会计处理。
本公司为合营企业合营方按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企
业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资
产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款
的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本
计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇
率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其
他综合收益下列示。外币现金流量应当采用按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日
即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外
经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置
当期损益。
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财务报表附注
(十)金融工具（2019 年 1 月 1 日起适用）
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会
计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金
融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本
计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
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财务报表附注
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余
成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止
确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产
（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类
金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认
后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的
除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负
债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易
性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债
公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融
负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公
司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成
本计量。
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布
范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围
内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所
有信息，判断成本能否代表公允价值。
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报
酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资
产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转
移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两
项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收
到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存
收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
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非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法（2019 年 1 月 1 日起适用）
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款进
行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会
计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照
该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准
备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增
加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，
本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面
余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，采用简化方法，即按照未来 12 个月
内的预期信用损失计量损失准备。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项
本公司对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含
重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方
法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否
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显著增加。对于某项应收票据或应收账款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可
以评价其预期信用损失的，则单独计算并确认预期信用损失；余下应收票据、应收账款本公
司根据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依
据如下：
应收票据组合 1：银行承兑票据
应收票据组合 2：商业承兑汇票
应收账款组合 1：应收客户款项
应收账款组合 2：应收关联方款项
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经
济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款
对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应
收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
①信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；
②若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款
是否发生显著变化；
③同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否
发生显著变化；
④金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
⑤对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；
⑥预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况
的不利变化；
⑦债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
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⑧同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；
⑨债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
⑩作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；
?预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
?借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、
给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架是否做出其他变更；
?债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
?本公司对金融工具信用管理方法是否变化；
?逾期信息。
对于某项其他应收款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信
用损失的，则单独计算并确认预期信用损失；余下其他应收款，本公司根据信用风险特征将
其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：保证金、押金
其他应收款组合 2：代垫代付款项
其他应收款组合 3：员工备用金
其他应收款组合 4：关联方款项
其他应收款组合 5：其他款项
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资）。
(十二)金融工具（2019 年 1 月 1 日之前适用）
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
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本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
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本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债
表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间
差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的款项。
单项金额重大的应收款项按个别方式评估减值损失，单独进行减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的 测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
计提方法 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单独测试
未发生减值的，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征；对于单项金额不重大，以
组合 1：账龄分析法组合 及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类
似信用风险特征，按账龄划分为若干组合。
组合 2：关联方组合 以是否为纳入合并范围内公司及其他关联方的应收款项划分组合。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法，以以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组
组合 1：账龄分析法组合 合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏
账准备计提比例，计提坏账准备。
组合 2：关联方组合 不计提坏账准备（除非有明显证据表明存在减值）。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产
单项计提坏账准备的理由
财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
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(十三)存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、发出商品、项目实
施成本（生产成本）、低值易耗品、包装物、合同履约成本等。
各类存货以取得时的实际成本计价；存货的实际成本包括购买价、运输费、保险费及其
他相关费用等。
存货发出时，采取个别计价法确定其发出的实际成本。
项目实施成本（生产成本）主要由人工成本及其他成本费用构成，其中：人工成本指为
项目而发生的人员工资、社保、公积金等员工薪酬支出；其他成本费用指为项目而发生的技
术服务成本、差旅费、耗材及其他支出等。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待
售的材料等，可变现净值为市场售价。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十四)合同资产和合同负债（2020 年 1 月 1 日起适用）
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司对合
同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十一）。
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本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)长期股权投资
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按照购买日确定的企业合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过
债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重
组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本应当按照《企
业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上
主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十六)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
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后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十七)固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产主要分为：运输设备、电子设备及其他等；折旧方法采用年限平均法。
根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终
了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司
对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 10 5.00 9.50
电子设备及其他 3 5.00 31.67
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十八)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
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定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十九)借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十)无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
应用软件 5 直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地
计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的
可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
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回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十二)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十四)预计负债
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益
流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务
所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果
发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可
能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照
活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
(二十六)收入（2020 年 1 月 1 日起适用）
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
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从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客
户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
（1）满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能
够得到补偿的，应当按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
（1）IT 设备销售合同
本公司与客户之间的采购或购销合同通常包含设备销售、售后维保等承诺，其中：售后
维保通常由设备原厂商负责。本公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以合同约定货物整
体到货签收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬
的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
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（2）IT 运维服务业务合同
本公司与客户之间的提供服务合同或框架协议通常包括或分为驻场运维服务、售后维保
服务、交付实施服务等履约义务。
针对驻场运维服务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济
利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，即：按照技
术服务合同约定的技术人员劳务费标准及技术人员服务内容、工作日志、出勤情况编制驻场
运维服务收入明细表，计算并确认收入。
①为客户提供产品售后维保服务，合同约定服务期限的，在服务期内按直线法分期确认
收入；合同约定按服务单单量及标准维修单价的，于服务实施完毕时确认收入；
②为客户提供产品初次安装上架等产品交付服务及日常零星增量服务，在服务实施完毕
时确认收入。
根据技术服务合同、客户需求指令、派工单、工作日志等，编制月度收入成本计算表，
该类服务于服务实施完毕时确认收入。
(二十七)收入（2020 年 1 月 1 日之前适用）
本公司报告期内涉及的业务收入，主要为 IT 设备销售收入、IT 运维服务收入。
IT 设备销售业务，是指基于为客户提供产品选型、产品测试、采购方案制定和交付管理
等全方位的 IT 设备销售增值服务，为客户数据中心提供华为、戴尔、浪潮、中科曙光、新华
三等厂家的硬件、服务产品，即向数据中心销售服务器、服务器配件、网络设备及配件、服
务包等硬件服务产品。
IT 运维服务业务，主要指向数据中心提供的驻场运维服务、售后维保服务、交付实施服
务等数据中心 IT 运维服务业务。其中：
（1）驻场运维服务是指由公司向客户的数据中心派驻工程师，根据客户要求的服务等级
（SLA）和服务流程（SOP）为数据中心提供专业的综合服务，根据实际运维服务内容可分为
资产管理服务、服务器运维服务、网络运维服务等。
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（2）售后维保服务是指设备原厂商把相关产品的交付、售后维保服务外包给本公司，由
本公司提供包含产品交付、备件管理平台支持、售后维保服务管理平台支持等内容的售后维
保服务。
（3）交付实施服务业务是指当互联网公司需要新建数据中心、CDN 节点建设或数据中心
进行升级改造时，由本公司派遣工程师完成相关数据中心内部 IT 设施的建设工作，即根据客
户不同需求为客户提供包括机房 CDN 建设、综合布线工程、IT 设备搬迁等内容的涵盖数据中
心全生命周期的运维服务。
（1）IT 设备销售收入
本公司已将商品发出，不再对商品继续实施管理和控制，收入、成本金额能够可靠地计
量，已收讫货款或预计可收回货款，取得客户签收单时确认收入。
（2）IT 运维服务收入
按照技术服务合同约定的技术人员劳务费标准及技术人员服务内容、工作日志、出勤情
况编制驻场运维服务收入明细表，并据此确认收入。
①为客户提供产品售后维保服务，合同约定服务期限的，在服务期内按直线法分期确认
收入；合同约定按服务单单量及标准维修单价的，于服务实施完毕时确认收入；
②为客户提供产品初次安装上架等产品交付服务及日常零星增量服务，在服务实施完毕
时确认收入。
根据技术服务合同、客户需求指令、派工单、工作日志等，编制月度收入成本计算表，
该类服务于服务实施完毕时确认收入。
(二十八)合同成本（2020 年 1 月 1 日起适用）
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的
增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，
本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下
列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
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（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成
本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：
(二十九)政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
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对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
(三十)递延所得税资产和递延所得税负债
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(三十一)租赁
成本或当期损益。
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(三十二) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会
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计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具
准则”）。本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的
业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规
定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预
期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，
本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。
（2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通
知》（财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企
业会计准则和该通知的要求编制财务报表。
（3）财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称“新
收入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容
进行调整。
新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号—收入》及《企业会
计准则第 15 号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转
移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特
定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点
的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（二十六）。
（1）执行新金融工具准则的影响
本公司执行新金融工具准则，对报告期内报表项目无影响。
（2）执行新收入准则的影响
合并报表项目 2019 年 12 月 31 日 影响金额 2020 年 1 月 1 日
负债：
合同负债 -- 20,896,687.04 20,896,687.04
预收款项 20,896,687.04 20,896,687.04 0.00
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母公司报表项目 2019 年 12 月 31 日 影响金额 2020 年 1 月 1 日
负债：
合同负债 -- 10,311,133.19 10,311,133.19
预收款项 10,311,133.19 10,311,133.19 0.00
本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务
报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的
累计影响数进行调整。
（4）执行修订后财务报表格式的影响
根据财务报表格式的要求，除执行上述修订后的会计准则产生的列报变化以外，本公司
将原计入“管理费用”项目中的研发费用单独列示为“研发费用”项目、将“资产处置收益”
项目单独列示、将“应收利息”“应收股利”并入“其他应收款”项目列示、将“应付利息”
“应付股利”并入“其他应付款”项目列示等。本公司追溯调整了比较期间报表，该会计政
策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
四、 税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 (注 1、注 2) 销售货物或提供应税劳务收入 13%（16%/17%）、6%
统一销售税（HST） (注 3) 销售商品或提供应税劳务收入 13.00%、0%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 (注 4) 应纳税所得额 15%、16.5%、17%、25%、21%+X%、15%+X%
注 1、根据《财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号），自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人
发生增值税应税销售行为，原适用 17%税率的，税率调整为 16%。
注 2、根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公
告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率
的，税率调整为 13%。
注 3：CAMiWell Inc.公司设立地点为加拿大安大略省，来源于安大略省内收入的统一销售税税率为 13%；来源于加
拿大境外的收入统一销售税税率为 0%。
注 4：ASIACOM AMERICAS INC 与 CAMiWell Inc.企业所得税分联邦税、州税或省税，州税或省税以 X%表示。
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执行不同企业所得税税率纳税主体情况
所得税税率
纳税主体名称
北京亚康万玮信息技术股份有限公司 15% 15% 15%
亚康石基科技（天津）有限公司 25% 25% 25%
北京亚康环宇科技有限公司 25% 25% 25%
上海倚康信息科技有限公司 25% 25% 25%
融盛高科香港有限公司 16.50% 16.50% 16.50%
杭州亚康万玮信息技术有限公司 25% 25% 25%
天津亚康万玮信息技术有限公司 25% 25% 25%
深圳亚康万玮信息技术有限公司 25% 25% 25%
广州亚康万玮信息技术有限公司 25% 25% 25%
联邦税率 21% 联邦税率 21% 联邦税率 21%
ASIACOM AMERICAS INC (注 5)
州税率 8.84%、6% 州税率 8.84%、6% 州税率 8.84%、6%
TECHNOLOGYSINGAPORE PTE.LTD. 17% 17% --
联邦税率 15% 联邦税率 15%
CAMiWell Inc. (注 6) --
州税率 11.50% 州税率 11.50%
注 5：ASIACOM AMERICAS INC，联邦税为 21%，加利福尼亚州税率为 8.84%，弗吉尼亚州税率为 6%。
注 6：CAMiWell Inc.，联邦企业所得税税率为 15%，省/属地企业所得税税率为 11.5%。
(二) 重要税收优惠及批文
局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（编号为：GR201611004844），该证书
有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，本公司 2016 年度、
政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的高新技术企业证书（编号为：GR201911001028），
该证书有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，本公司 2019
年度、2020 年度、2021 年度按 15%的税率征缴企业所得税。
根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税
务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许
生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。
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五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
现金 17,912.53 31,587.67 50,638.49
银行存款 185,421,915.04 238,018,341.36 154,244,847.45
其他货币资金 11,266,363.50
合 计 196,706,191.07 238,049,929.03 154,295,485.94
其中：存放在境外的款项
总额
注：本账户 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日期末余额中不存在因抵押或冻结对使用限制、或有潜在回收风险的
款项；2020 年 12 月 31 日期末余额中其他货币资金 11,266,363.50 元为银行承兑汇票保证金，作为使用权受到限制的资产已从
现金等价物中扣除。
(二)交易性金融资产
类 别 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 30,752,686.90
其中：结构性存款 30,752,686.90
合计 30,752,686.90
注：本公司购买的平安银行对公结构性存款(100%保本挂钩利率)，利息收益根据利率、汇率、指数等的波动挂钩，不
符合本金加利息的合同现金流量特征，本公司将该类结构性存款分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(三)应收账款
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 307,577,771.55 100.00 2,446,755.64 0.80
其中：组合 1：应收客户款项组合 307,577,771.55 100.00 2,446,755.64 0.80
组合 2：应收关联方款项组合
合计 307,577,771.55 100.00 2,446,755.64 0.80
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 408,523,776.39 100.00 3,224,265.47 0.79
其中：组合 1：应收客户款项组合 408,523,776.39 100.00 3,224,265.47 0.79
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类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
组合 2：应收关联方款项组合
合计 408,523,776.39 100.00 3,224,265.47 0.79
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 156,379,400.92 100.00 1,457,022.48 0.93
其中：组合 1：应收客户款项组合 156,379,400.92 100.00 1,457,022.48 0.93
组合 2：应收关联方款项组合
合计 156,379,400.92 100.00 1,457,022.48 0.93
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(1) 按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：应收客户款项组合
账龄 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备
合计 307,577,771.55 -- 2,446,755.64 408,523,776.39 -- 3,224,265.47 156,379,400.92 - 1,457,022.48
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类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 156,379,400.92 100.00 1,457,022.48 0.93
其中：组合 1：账龄分析法组合 156,379,400.92 100.00 1,457,022.48 0.93
组合 2：关联方组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 156,379,400.92 100.00 1,457,022.48 0.93
按组合计提坏账准备的应收账款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
合计 156,379,400.92 - 1,457,022.48
是否因关联交
单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
上海爵历科技有限 债务人失信且无偿 所属公司股东会
货款 1,147,582.50 否
公司 还能力(注 1) 决议
合 计 -- 1,147,582.50 -- -- --
注 1：根据《三方支付协议》，2019 年 10 月，本公司子公司上海倚康信息科技有限公司收到上海申腾信息技术有限公
司代上海爵历科技有限公司归还欠款 429,196.10 元，剩余欠款 1,147,582.50 元，预计无法收回，经公司股东会决议予以核销。
截止 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
坏账准备余
单位名称 期末余额 账龄 总额的比例
额
(%)
中国电信集团系统集成有限责任公司（注 2）
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占应收账款
坏账准备余
单位名称 期末余额 账龄 总额的比例
额
(%)
北京华品博睿网络技术有限公司 45,527,070.00 3 个月以内 14.80
百度时代网络技术（北京）有限公司（注 3） 5,208,441.24 4 至 6 个月 1.69 52,084.41
北京金山云网络技术有限公司（注 4） 770,428.97 4 至 6 个月 0.25 7,704.29
富士康工业互联网股份有限公司（注 5）
合计 180,619,653.98 -- 58.72 1,203,549.07
注 2：中国电信集团系统集成有限责任公司与中国电信国际有限公司同属中国电信系列公司，上表中国电信集团系统
集成有限责任公司期末余额含本公司与中国电信内其他公司往来款余额。本财务报表附注中以下中国电信系列公司数据均
按此口径列报。
注 3：百度时代网络技术（北京）有限公司与北京百度网讯科技有限公司、百度云计算技术（北京）有限公司同属百
度系列公司，上表百度时代网络技术（北京）有限公司期末余额含本公司与百度内其他公司往来款余额。本财务报表附注
中以下百度系列公司数据均按此口径列报。
注 4：北京金山云网络技术有限公司与北京金山云科技有限公司同属金山云系列公司，上表北京金山云网络技术有限
公司期末余额含本公司与金山云公司内其他公司往来款余额。本财务报表附注中以下金山云系列公司数据均按此口径列报。
注 5：富士康工业互联网股份有限公司、百佳泰信息（技术）北京有限公司、鸿富锦精密电子（天津）有限公司、Cloud
Network Technology Singapore PTE. LTD.同属于富士康系列公司，上表中富士康工业互联网股份有限公司期末余额包含富士康系
列公司往来款余额。本财务报表附注中以下富士康系列公司数据均按此口径列报。
截止 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
总额的比例(%) 余额
北京金山云网络技术有限公司 613,460.00 4 至 6 个月 0.15 6,134.60
中国电信集团系统集成有限责任公司 15,894,458.04 4 至 6 个月 3.89 158,944.58
网宿科技股份有限公司 51,268,253.00 3 个月以内 12.55
富士康工业互联网股份有限公司
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
占应收账款期末 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
总额的比例(%) 余额
携程旅游网络技术（上海）有限公司（注 6） 20,301,540.00 3 个月以内 4.97
合计 261,267,611.14 - 63.951 1,683,826.55
注 6：携程旅游网络技术（上海）有限公司与携程旅游信息技术（上海）有限公司、携程计算机技术（上海）有限公
司属携程系列公司，上表携程旅游网络技术（上海）有限公司期末余额含本公司与携程系列公司内其他公司往来款余额。
本财务报表附注中以下携程系列公司数据均按此口径列报。
截止 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
总额的比例(%) 余额
中国电信集团系统集成有限责任公司 13,905,646.67 4 至 6 个月 8.89 139,056.47
新浪网技术（中国）有限公司（注 7） 24,582,788.42 3 个月以内 15.72
深圳市腾讯计算机系统有限公司（注 8）
北京金山云网络技术有限公司 12,931,004.57 3 个月以内 8.27
携程旅游网络技术（上海）有限公司 10,195,180.00 3 个月以内 6.52
合计 98,796,465.61 63.18 653,664.82
注 7：新浪网技术（中国）有限公司与微梦创科网络科技（中国）有限公司属新浪系列公司，上表新浪网技术（中国）
有限公司期末余额含本公司与新浪公司内其他公司往来款余额。本财务报表附注中以下新浪系列公司数据均按此口径列报。
注 8：深圳市腾讯计算机系统有限公司与 ORIENTAL POWER HOLDINGS LIMITED、WECHAT INTERNATIONAL (CANADA) LIMITED
属腾讯系列公司，上表深圳市腾讯计算机系统有限公司期末余额含本公司与腾讯系列公司内其他公司往来款余额。本财务
报表附注中以下腾讯系列公司数据均按此口径列报。
(四)预付款项
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
合 计 14,140,346.37 100.00 4,863,825.82 100.00 2,235,291.34 100.00
截止 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
华为技术有限公司 6,262,917.75 44.29
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
浪潮电子信息产业股份有限公司 3,266,154.00 23.10
重庆佳杰创盈科技有限公司 862,858.21 6.10
阿里云计算有限公司 744,097.20 5.26
北京海淀科技园建设股份有限公司 500,299.03 3.54
合 计 11,636,326.19 82.29
截止 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
深圳市联众合科技有限公司 912,000.00 18.75
阿里云计算有限公司 779,371.00 16.02
北京海淀科技园建设股份有限公司 606,105.74 12.46
华为软件技术有限公司 468,187.07 9.63
浪潮电子信息产业股份有限公司 367,612.49 7.56
合 计 3,133,276.30 64.42
截止 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
华为软件技术有限公司 420,091.70 18.79
北京海淀科技园建设股份有限公司 355,594.01 15.91
平安商业保理有限公司 246,889.00 11.05
北京京宝龙物流服务有限公司 212,460.83 9.50
一修哥办公用品（上海）有限公司 141,509.43 6.33
合 计 1,376,544.97 61.58
(五)其他应收款
类 别 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
其他应收款项 2,919,967.18 3,049,566.97 5,841,830.61
减：坏账准备 263,717.07 154,721.28 285,630.40
合 计 2,656,250.11 2,894,845.69 5,556,200.21
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
保证金、押金 2,239,838.40 2,081,802.86 1,713,525.12
代垫代付款项 658,253.79 565,461.26 477,467.42
员工备用金 18,756.88 300,505.07 263,354.13
关联方款项 72,326.53 1,582,535.29
其他款项 3,118.11 29,471.25 1,804,948.65
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
减：坏账准备 263,717.07 154,721.28 285,630.40
合 计 2,656,250.11 2,894,845.69 5,556,200.21
（2）其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用）
①其他应收款项账龄分析
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
合计 2,919,967.18 100.00 3,049,566.97 100.00 4,259,295.32 100.00
②坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额在本期重
新评估后
本期计提 110,251.22 110,251.22
本期转回 1,033.88 1,033.88
本期核销
其他变动 -221.55 -221.55
余额
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额在本期重
新评估后
本期计提 27,637.67 27,637.67
本期转回 158,546.79 158,546.79
本期核销
其他变动
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
余额
（3）其他应收款项情况披露（原金融工具准则适用）
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项 5,841,830.61 100.00 285,630.40 4.89
其中：组合 1：账龄分析法组合 4,259,295.32 72.91 285,630.40 6.71
组合 2：关联方组合 1,582,535.29 27.09
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合 计 5,841,830.61 100.00 285,630.40 4.89
按组合计提坏账准备的其他应收款项
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
账龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
合计 4,259,295.32 -- 285,630.40
②采用关联方组合计提坏账准备的其他应收款项
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方组合 1,582,535.29
合计 1,582,535.29
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
截止 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
余额
的比例(%)
北京海淀科技园建设股份有 房屋租赁押金 2,400.00 7 至 12 个月 0.08 120.00
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
占其他应收款项
坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
余额
的比例(%)
限公司 809,988.00 1至2年 27.74 80,998.80
戴尔（中国）有限公司 押金 300,000.00 4 至 6 个月 10.27 3,000.00
北京市海淀区人民法院 诉讼押金 210,939.00 2至3年 7.22 63,281.70
北京城市网邻信息技术有限
投标保证金 100,000.00 3 个月以下 3.42
公司
上海鼎远投资有限公司 房租押金 89,060.00 1至2年 3.05 8,906.00
合计 1,523,487.00 52.16 165,186.50
截止 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
余额
的比例(%)
北京海淀科技园建设股份有 172,851.00 4 至 6 个月 5.67 1,728.51
房屋租赁押金
限公司 635,316.00 7 至 12 个月 20.83 31,765.80
北京市海淀区人民法院 诉讼押金 210,939.00 1至2年 6.92 21,093.90
员工住房公积金 代垫代付款项 194,416.20 3 个月以内 6.38
上海有孚网络股份有限公司 投标保证金 100,000.00 4 至 6 个月 3.28 1,000.00
北京城市网邻信息技术有限
投标保证金 100,000.00 3 个月以内 3.28
公司
合 计 -- 1,602,668.20 -- 52.56 63,875.21
截止 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
余额
的比例(%)
北京中联润通信息技术有限
关联方款项 1,510,208.76 3 个月以内 25.85
公司
北京海淀科技园建设股份有 35,709.00 7 至 12 个月 0.61 1,785.45
房屋租赁押金
限公司 4,200.00 1至2年 0.07 420.00
CAMiWell LLC. 其他款项
李婷婷 其他款项 550,000.00 4 至 6 个月 9.41 5,500.00
北京市海淀区人民法院 诉讼押金 210,939.00 4 至 6 个月 3.61 2,109.39
合 计 -- 4,298,158.41 -- 73.57 240,261.59
(六)存货
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 31,337,552.66 14,222.01 31,323,330.65
发出商品 15,906,843.22 15,906,843.22
在途物资 2,053,775.43 2,053,775.43
项目实施成本 3,334,306.65 3,334,306.65
合 计 52,632,477.96 14,222.01 52,618,255.95
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 54,252,845.97 22,084.33 54,230,761.64
发出商品 64,566,233.63 64,566,233.63
在途物资 21,130,338.92 21,130,338.92
项目实施成本 1,343,897.40 1,343,897.40
合 计 141,293,315.92 22,084.33 141,271,231.59
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 13,031,994.64 318,069.15 12,713,925.49
发出商品 76,389,005.66 76,389,005.66
在途物资 1,123,732.18 1,123,732.18
合 计 90,544,732.48 318,069.15 90,226,663.33
本期减少额
存货类别 2018 年 1 月 1 日 本期计提额 2018 年 12 月 31 日
转回 转销
库存商品 578,368.54 318,069.15 578,368.54 318,069.15
合 计 578,368.54 318,069.15 578,368.54 318,069.15
本期减少额
存货类别 2019 年 1 月 1 日 本期计提额 2019 年 12 月 31 日
转回 转销
库存商品 318,069.15 295,984.82 22,084.33
合 计 318,069.15 295,984.82 22,084.33
本期减少额
存货类别 2020 年 1 月 1 日 本期计提额 2020 年 12 月 31 日
转回 转销
库存商品 22,084.33 7,862.32 14,222.01
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
本期减少额
存货类别 2020 年 1 月 1 日 本期计提额 2020 年 12 月 31 日
转回 转销
合 计 22,084.33 7,862.32 14,222.01
(七)其他流动资产
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
待抵扣进项税额 77,957.34 7,517,345.29 3,427,028.76
待认证进项税额 3,600,786.08 6,166,322.27 7,112,362.01
预缴所得税 1,757,375.26 1,233,460.59
预付上市辅导费 4,444,339.57
合 计 9,880,458.25 14,917,128.15 10,539,390.77
(八)固定资产
类 别 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
固定资产 7,465,660.77 5,690,808.48 4,996,219.20
减：减值准备
合 计 7,465,660.77 5,690,808.48 4,996,219.20
（1） 固定资产情况
项目 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值
（1）购置 3,093,422.13 3,093,422.13
（1）处置或报废 112,553.70 112,553.70
二、累计折旧
（1）计提 416,599.69 771,108.37 2,970.36 1,190,678.42
（1）处置或报废 98,123.10 98,123.10
三、减值准备
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
项目 运输设备 电子设备 其他设备 合计
四、2018 年 12 月 31 日账面价值 1,571,772.75 3,420,113.62 4,332.83 4,996,219.20
项目 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值
（1）购置 132,424.78 3,117,912.75 63,710.25 3,314,047.78
（2）企业合并增加 53,927.09 53,927.09
（1）处置或报废 238,393.26 238,393.26
二、累计折旧
（1）计提 425,435.41 2,040,015.80 7,927.00 2,473,378.21
（2）企业并购增加 36,006.84 36,006.84
（1）处置或报废 74,392.72 74,392.72
三、减值准备
四、2019 年 12 月 31 日账面价值 1,278,762.12 4,351,930.28 60,116.08 5,690,808.48
项目 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值
（1）购置 283,176.99 1,561,223.10 1,844,400.09
（2）存货转入 2,744,642.02 2,744,642.02
（1）处置或报废 436,667.61 8,911.00 445,578.61
二、累计折旧
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
项目 运输设备 电子设备 其他设备 合计
（1）计提 453,751.54 2,317,498.07 20,174.92 2,791,424.53
（1）处置或报废 414,149.79 8,663.53 422,813.32
三、减值准备
四、2020 年 12 月 31 日账面价值 1,108,187.57 6,317,779.51 39,693.69 7,465,660.77
注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为人民币 2,031,195.33 元。
(九)无形资产
项目 应用软件 合计
一、账面原值
二、累计摊销
（1）计提 82,100.00 82,100.00
三、减值准备
四、2018 年 12 月 31 日账面价值 205,249.96 205,249.96
项目 应用软件 合计
一、账面原值
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
项目 应用软件 合计
(1)购置 524,863.41 524,863.41
二、累计摊销
（1）计提 134,586.34 134,586.34
三、减值准备
四、2019 年 12 月 31 日账面价值 595,527.03 595,527.03
项目 应用软件 合计
一、账面原值
(1)购置 1,103,662.71 1,103,662.71
二、累计摊销
（1）计提 243,472.67 243,472.67
三、减值准备
四、2020 年 12 月 31 日账面价值 1,455,717.07 1,455,717.07
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
(十)开发支出
本期增加 本期减少 资本化开 资本化的具 截至期末的
项 目 2018 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日
内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产 始时点 体依据 研发进度
亚康智能数据中心管理平台 2,710,080.11 2,710,080.11 已完成 100%
亚康智能数据采集平台 1,990,311.27 1,990,311.27 已完成 100%
亚康厂商服务管理系统 1,577,992.72 1,577,992.72 已完成 100%
亚康智能监控平台 996,198.03 996,198.03 已完成 100%
合 计 7,274,582.13 7,274,582.13 已完成 100%
本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 资本化开 资本化的具 截至期末的
项 目 2019 年 1 月 1 日
内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产 日 始时点 体依据 研发进度
成本控制平台项目 3,537,572.56 3,537,572.56 已完成 50%
混合云管理平台开发项目 2,060,181.15 2,060,181.15 已完成 100%
多云管理平台开发项目 1,999,430.49 1,999,430.49 已完成 100%
服务运营可视化平台项目 769,246.89 769,246.89 已完成 100%
服务云平台项目 551,505.23 551,505.23 已完成 100%
ATalk 商业 IM 项目 444,572.53 444,572.53 已完成 100%
合同管理系统项目 217,934.03 217,934.03 已完成 48%
合 计 9,580,442.88 9,580,442.88 -- -- --
本期增加 本期减少 2020 年 12 月 资本化开 资本化的具 截至期末的研发
项 目 2020 年 1 月 1 日
内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产 31 日 始时点 体依据 进度
成本控制平台项目 2,889,749.36 2,889,749.36 已完成 100.00%
基于云计算的多云运营管理平
台
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
本期增加 本期减少 2020 年 12 月 资本化开 资本化的具 截至期末的研发
项 目 2020 年 1 月 1 日
内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产 31 日 始时点 体依据 进度
资源调度平台 1,178,858.36 1,178,858.36 已完成 100.00%
服务云调度平台 1,059,587.35 1,059,587.35 已完成 90.00%
企业项目一体化管理平台 1,049,763.65 1,049,763.65 已完成 100.00%
云产品账单核对分析系统 847,948.93 847,948.93 已完成 100.00%
成本控制平台 2.0 588,435.94 588,435.94 已完成 100.00%
合同管理系统 216,879.12 216,879.12 已完成 100.00%
合 计 10,374,567.82 - 10,374,567.82 -- -- --
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
(十一)商誉
本期增加额 本期减少额 2019 年 12 月 31
项 目 2019 年 1 月 1 日
企业合并形成的 处置 日
收购 CAMiWell Inc100%股
权形成的商誉
本期增加额 本期减少额 2020 年 12 月 31
项 目 2020 年 1 月 1 日
企业合并形成的 处置 日
收购 CAMiWell Inc100%股
权形成的商誉
(十二)长期待摊费用
类 别 2018 年 1 月 1 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2018 年 12 月 31 日
办公室装修费 586,367.31 350,000.00 388,343.19 548,024.12
宽带电话 4,212.40 27,992.00 9,463.00 22,741.40
合 计 590,579.71 377,992.00 397,806.19 570,765.52
类 别 2019 年 1 月 1 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2019 年 12 月 31 日
办公室装修费 548,024.12 293,295.39 254,728.73
宽带电话 22,741.40 22,741.40
合 计 570,765.52 316,036.79 254,728.73
类 别 2020 年 1 月 1 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2020 年 12 月 31 日
办公室装修费 254,728.73 423,408.42 306,271.96 371,865.19
合 计 254,728.73 423,408.42 306,271.96 371,865.19
(十三)递延所得税资产
项 目 递延所得 可抵扣/应 递延所得 可抵扣/应
递延所得税 可抵扣/应纳
税资产/负 纳税暂时 税资产/负 纳税暂时
资产/负债 税暂时性差异
债 性差异 债 性差异
递延所得税资产：
坏账准备 513,051.37 2,710,472.71 606,626.15 3,377,997.17 338,048.30 1,742,652.88
存货跌价准备 3,555.50 14,222.01 5,521.08 22,084.33 79,517.29 318,069.15
可抵扣亏损 136,719.58 546,878.31
小 计 516,606.87 2,724,694.72 748,866.81 3,946,959.81 417,565.59 2,060,722.03
递延所得税负债：
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
项 目 递延所得 可抵扣/应 递延所得 可抵扣/应
递延所得税 可抵扣/应纳
税资产/负 纳税暂时 税资产/负 纳税暂时
资产/负债 税暂时性差异
债 性差异 债 性差异
非同一控制企业
合并资产评估增 1,553.20 5,861.21 1,621.81 5,858.46
值
小 计 1,553.20 5,861.21 1,621.81 5,858.46
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
可抵扣亏损 1,965,081.38 619,860.88
可抵扣暂时性差异 989.58
合 计 1,966,070.96 619,860.88
年 度 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 备注
合 计 1,965,081.38 619,860.88
(十四)短期借款
借款条件 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
保证借款 53,865,179.57 117,823,507.32 46,490,000.00
质押+保证借款 10,012,191.78 21,751,926.86 24,695,609.41
抵押+保证借款 29,039,806.79 25,000,000.00
质押借款 28,050,183.80
信用借款 98,881.40
合 计 63,976,252.75 196,665,424.77 96,185,609.41
(十五)应付票据
类 别 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 50,665,542.00
减：坏账准备
合 计 50,665,542.00
(十六)应付账款
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
合 计 72,505,134.41 316,052,507.02 111,401,110.74
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
(十七)预收账款
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
合 计 20,896,687.04 19,280,324.87
(十八)合同负债
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
合 计 5,702,678.56
(十九)应付职工薪酬
项 目 2018 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2018 年 12 月 31 日
短期薪酬 6,012,806.16 69,249,544.84 63,971,942.04 11,290,408.96
离职后福利-设定提存计划 517,512.31 5,366,602.97 4,762,914.40 1,121,200.88
合 计 6,530,318.47 74,616,147.81 68,734,856.44 12,411,609.84
项 目 2019 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2019 年 12 月 31 日
短期薪酬 11,290,408.96 134,201,838.87 122,407,581.73 23,084,666.10
离职后福利-设定提存计划 1,121,200.88 8,170,596.23 8,801,327.24 490,469.87
合 计 12,411,609.84 142,372,435.10 131,208,908.97 23,575,135.97
项 目 2020 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2020 年 12 月 31 日
短期薪酬 23,084,666.10 186,557,622.02 180,223,976.29 29,418,311.83
离职后福利-设定提存计划 490,469.87 1,019,660.00 1,477,541.43 32,588.44
合 计 23,575,135.97 187,577,282.02 181,701,517.72 29,450,900.27
项 目 2018 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2018 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 5,718,331.01 62,576,872.21 57,741,262.70 10,553,940.52
职工福利费 244,198.52 244,198.52
社会保险费 174,867.16 3,371,124.52 3,145,978.05 400,013.63
其中： 医疗保险费 156,457.22 3,028,093.48 2,825,912.96 358,637.74
工伤保险费 6,970.61 98,228.98 91,478.94 13,720.65
生育保险费 11,439.33 244,802.06 228,586.15 27,655.24
住房公积金 108,152.28 2,301,156.63 2,186,422.72 222,886.19
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
项 目 2018 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2018 年 12 月 31 日
工会经费和职工教育经费 11,455.71 756,192.96 654,080.05 113,568.62
合 计 6,012,806.16 69,249,544.84 63,971,942.04 11,290,408.96
项 目 2019 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2019 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 10,553,940.52 120,342,453.79 108,573,732.54 22,322,661.77
职工福利费 496,977.70 484,927.50 12,050.20
社会保险费 400,013.63 7,669,941.29 7,563,572.57 506,382.35
其中： 医疗保险费 358,637.74 7,081,763.48 6,969,677.58 470,723.64
工伤保险费 13,720.65 186,350.60 189,203.03 10,868.22
生育保险费 27,655.24 401,827.21 404,691.96 24,790.49
住房公积金 222,886.19 4,781,135.08 4,934,152.48 69,868.79
工会经费和职工教育经费 113,568.62 911,331.01 851,196.64 173,702.99
合 计 11,290,408.96 134,201,838.87 122,407,581.73 23,084,666.10
项 目 2020 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2020 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 22,322,661.77 167,516,229.17 161,056,111.53 28,782,779.41
职工福利费 12,050.20 786,311.78 798,361.98
社会保险费 506,382.35 11,583,362.25 11,618,392.21 471,352.39
其中： 医疗保险费 470,723.64 11,296,598.59 11,298,707.87 468,614.36
工伤保险费 10,868.22 135,303.61 143,433.80 2,738.03
生育保险费 24,790.49 151,460.05 176,250.54
住房公积金 69,868.79 6,072,451.92 6,014,855.68 127,465.03
工会经费和职工教育经费 173,702.99 599,266.90 736,254.89 36,715.00
合 计 23,084,666.10 186,557,622.02 180,223,976.29 29,418,311.83
项 目 2018 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2018 年 12 月 31 日
基本养老保险 499,464.87 5,186,264.93 4,602,981.02 1,082,748.78
失业保险费 18,047.44 180,338.04 159,933.38 38,452.10
合 计 517,512.31 5,366,602.97 4,762,914.40 1,121,200.88
项 目 2019 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2019 年 12 月 31 日
基本养老保险 1,082,748.78 7,751,908.46 8,416,832.61 417,824.63
失业保险费 38,452.10 418,687.77 384,494.63 72,645.24
合 计 1,121,200.88 8,170,596.23 8,801,327.24 490,469.87
项 目 2020 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2020 年 12 月 31 日
基本养老保险 417,824.63 814,545.46 1,211,702.38 20,667.71
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
项 目 2020 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2020 年 12 月 31 日
失业保险费 72,645.24 205,114.54 265,839.05 11,920.73
合 计 490,469.87 1,019,660.00 1,477,541.43 32,588.44
(二十)应交税费
税 种 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
企业所得税 10,365,573.78 6,710,372.21 3,295,624.39
增值税 3,036,861.95 2,638,935.17 951,992.86
印花税 357,507.09 1,034,930.86 1,551,334.22
个人所得税 275,997.30 279,993.47 15,244.66
城市维护建设税 165,410.78 189,264.18 94,489.33
教育费附加 70,690.33 83,385.28 42,791.54
地方教育费附加 47,260.23 37,975.54 23,007.55
其他税费 4,663.76
合 计 14,319,301.46 10,974,856.71 5,979,148.31
(二十一)其他应付款
类 别 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付利息 360,523.36
其他应付款项 2,741,404.72 4,220,356.78 1,132,028.45
合 计 2,741,404.72 4,220,356.78 1,492,551.81
类 别 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
短期借款应付利息 360,523.36
合 计 360,523.36
款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
待付报销款项 1,835,205.53 2,433,038.60 769,178.36
代扣代缴社保公积金 477,454.58 672,595.63 105,002.38
关联方往来款 192,506.00 275,948.52 248,435.30
其他款项 236,238.61 838,774.03 9,412.41
合 计 2,741,404.72 4,220,356.78 1,132,028.45
(二十二)其他流动负债
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
待转销项税额 398,364.28
合 计 398,364.28
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
(二十三)股本
投资者名称 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
徐江 32,596,478.00 32,596,478.00 32,190,000.00
古桂林 2,663,210.00 2,663,210.00 2,630,000.00
王丰 1,518,941.00 1,518,941.00 1,500,000.00
曹伟 1,336,668.00 1,336,668.00 1,320,000.00
吴晓帆 354,420.00 354,420.00 350,000.00
天津祥远顺昌企业管理咨询中心
（有限合伙）
天津恒茂益盛企业管理咨询中心
（有限合伙）
天津天佑永蓄企业管理咨询中心
（有限合伙）
宁波梅山保税港区沣沅股权投资合
伙企业（有限合伙）
天津翼杨天益企业管理咨询中心
（有限合伙）
合 计 60,000,000.00 60,000,000.00 58,090,000.00
注 1： 2019 年 1 月 23 日，亚康有限召开第五届第 3 次股东大会，同意新增股东天津翼杨天益企业管理咨询中心（有
限合伙），同意天津天佑永蓄企业管理咨询中心（有限合伙）将其持有出资 91.2013 万元转让给天津翼杨天益企业管理咨
询中心（有限合伙）；同日，天津天佑永蓄企业管理咨询中心（有限合伙）与天津翼杨天益企业管理咨询中心（有限合伙）
签署《股权转让协议》。
注 2：2019 年 1 月 30 日，亚康有限召开第五届第 5 次股东大会，同意新增股东宁波梅山保税港区沣沅股权投资合伙企
业（有限合伙），公司注册资本由 5,809.00 万元增加至 5,925.18 万元，新增出资 116.18 万元由宁波梅山保税港区沣沅股权
投资合伙企业（有限合伙）于 2019 年 1 月份完成实缴。
注 3：2019 年 5 月 27 日，亚康万玮召开创立大会并决议，在亚康有限的基础上整体改制变更设立为股份有限公司，由
徐江、古桂林、王丰、曹伟、吴晓帆、天津祥远顺昌企业管理咨询中心（有限合伙）、天津恒茂益盛企业管理咨询中心（有
限合伙）、天津天佑永蓄企业管理咨询中心（有限合伙）、宁波梅山保税港区沣沅股权投资合伙企业（有限合伙）、天津
翼杨天益企业管理咨询中心（有限合伙）作为发起人，各发起人以经审计的截止 2019 年 1 月 31 日的净资产 150,261,681.28
元以 2.5044：1 的比例折股投入，其中：人民币 60,000,000.00 元折合为股份公司股本，划分为等额股份共 60,000,000.00 股，
每股面值人民币 1 元，上述净资产扣除折合实收资本后的余额计入资本公积。大信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019
年 5 月 27 日出具大信验字[2019]第 1-00082 号《验资报告》对本次股改出资进行了审验。
(二十四)资本公积
类 别 2018 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2018 年 12 月 31 日
一、资本溢价
二、其他资本公积 45,940,532.52 45,940,532.52
合 计 45,940,532.52 45,940,532.52
类 别 2019 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2019 年 12 月 31 日
一、资本溢价 73,646,049.69 73,646,049.69
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
类 别 2019 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2019 年 12 月 31 日
二、其他资本公积 45,940,532.52 45,940,532.52
合 计 45,940,532.52 73,646,049.69 119,586,582.21
注：本账户 2019 年增加 73,646,049.69 元，主要原因系：
（1）2019 年 1 月，宁波梅山保税港区沣沅股权投资合伙企业（有限合伙）向亚康有限投资 2,000 万元，根据投资协议
约定，亚康有限确认实收资本 1,161,800.00 元、资本公积 18,838,200.00 元。
（2）2019 年 5 月 27 日，亚康万玮召开创立大会，由有限责任公司整体改制变更为股份有限公司，股改基准日折股后
剩余盈余公积、未分配利润共计 54,807,849.69 元确认为资本公积。
类 别 2020 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2020 年 12 月 31 日
一、资本溢价 73,646,049.69 73,646,049.69
二、其他资本公积 45,940,532.52 45,940,532.52
合 计 119,586,582.21 119,586,582.21
(二十五)其他综合收益
本期发生额
项 目 本期所得税 减：所得 税后归属
前发生额 税费用 于母公司
当期转入损益 东
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
二、将重分类进损益的
-17,973.70 56,912.97 56,912.97 38,939.27
其他综合收益
其中：外币财务报
-17,973.70 56,912.97 56,912.97 38,939.27
表折算差额
其他综合收益合计 -17,973.70 56,912.97 56,912.97 38,939.27
本期发生额
项 目 本期所得税 减：所得 税后归属于
日 其他综合收益 于少数股 月 31 日
前发生额 税费用 母公司
当期转入损益 东
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
二、将重分类进损益的
其他综合收益
其中：外币财务报
表折算差额
其他综合收益合计 38,939.27 903,214.56 903,214.56 942,153.83
本期发生额
项 目 减：所 税后归属 2020 年 12 月
日 本期所得税前 其他综合收 税后归属于母 31 日
得税费 于少数股
发生额 益当期转入 公司
用 东
损益
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
二、将重分类进损益
的其他综合收益
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
本期发生额
项 目 减：所 税后归属 2020 年 12 月
日 本期所得税前 其他综合收 税后归属于母 31 日
得税费 于少数股
发生额 益当期转入 公司
用 东
损益
其中：外币财务报
表折算差额
其他综合收益合计 942,153.83 -4,873,338.26 -4,873,338.26 -3,931,184.43
(二十六)盈余公积
类 别 2018 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2018 年 12 月 31 日
法定盈余公积 4,744,196.98 3,478,161.69 8,222,358.67
合 计 4,744,196.98 3,478,161.69 8,222,358.67
类 别 2019 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2019 年 12 月 31 日
法定盈余公积 8,222,358.67 4,320,267.58 7,451,122.06 5,091,504.19
合 计 8,222,358.67 4,320,267.58 7,451,122.06 5,091,504.19
注：本账户本期减少 7,451,122.06 元，系 2019 年 5 月 27 日亚康万玮召开创立大会，由有限责任公司整体改制变更为股
份有限公司，股改基准日折股后剩余盈余公积转入资本公积所致。
类 别 2020 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2020 年 12 月 31 日
法定盈余公积 5,091,504.19 5,021,538.40 10,113,042.59
合 计 5,091,504.19 5,021,538.40 10,113,042.59
(二十七)未分配利润
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 88,197,659.20
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 88,197,659.20
加：本期归属于母公司股东的净利润 99,102,075.12
减：提取法定盈余公积 5,021,538.40 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 16,000,000.00
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 166,278,195.92
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 64,923,024.86
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
项 目
金 额 提取或分配比例
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 64,923,024.86
加：本期归属于母公司股东的净利润 75,699,829.55
减：提取法定盈余公积 4,320,267.58 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他 48,104,927.63
期末未分配利润 88,197,659.20
注：本账户 2019 年度其他项金额 48,104,927.63 元，系 2019 年 5 月 27 日亚康万玮召开创立大会，由有限责任公司整体
改制变更为股份有限公司，股改基准日折股后剩余未分配利润转入资本公积。
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 22,454,649.39
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 22,454,649.39
加：本期归属于母公司股东的净利润 55,946,537.16
减：提取法定盈余公积 3,478,161.69 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 10,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 64,923,024.86
(二十八)营业收入和营业成本
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
一、主营业务小
计
IT 设备销售
业务
IT 运维服务
业务-驻场 167,535,378.03 124,753,788.63 124,277,961.04 95,225,536.22 80,843,730.78 67,423,979.11
运维服务
IT 运维服务
业务-售后 77,695,986.25 34,807,074.34 54,588,733.82 20,568,637.26 38,606,957.93 10,080,464.75
维保服务
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
IT 运维服务
业务-交付 66,622,226.72 26,296,883.28 38,196,805.06 18,376,202.22 31,336,708.53 18,514,713.36
实施服务
二、其他业务小
计
其他零星业
务
合计 1,212,256,517.72 1,016,750,419.54 1,347,535,120.08 1,171,152,120.17 1,092,157,494.98 963,571,934.94
收入确认时间 IT 设备销售业务 驻场运维服务 售后维保服务 交付实施服务 其他业务收入
在某一时点确认 900,084,643.00 24,392,034.96 66,622,226.72
在某一时段内确认 167,535,378.03 53,303,951.29 318,283.72
合计 900,084,643.00 167,535,378.03 77,695,986.25 66,622,226.72 318,283.72
(二十九)税金及附加
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
城市维护建设税 1,131,833.51 1,080,579.77 1,142,024.39
残保金 1,118,213.30 925,581.72 488,783.43
印花税 596,351.07 862,282.54 851,593.88
教育费附加 482,405.55 463,105.65 489,269.45
地方教育费附加 339,391.74 278,323.61 314,369.15
车船税 3,826.67 13,300.00 10,400.00
其他 40,225.26 44,380.11
合 计 3,712,247.10 3,623,173.29 3,340,820.41
(三十)销售费用
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 14,098,075.04 14,283,676.15 10,507,252.31
业务招待费 3,177,958.09 2,854,698.35 2,135,452.46
交通差旅费 1,078,871.44 1,740,122.23 1,538,259.46
折旧费用 560,228.57 576,124.03 359,772.49
办公费 156,479.25 288,756.05 223,327.72
技术咨询服务费 130,859.11 942,044.32 3,042,115.45
会务费 87,903.02 1,483,534.12 1,621,979.85
招投标费 2,532.08 6,407.81 213,688.68
物流费用 6,252,375.62 4,879,422.99
其他费用 123,418.32 223,624.55 282,724.48
合 计 19,416,324.92 28,651,363.23 24,803,995.89
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
(三十一)管理费用
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 16,762,213.07 13,909,887.30 7,163,432.19
房租、物业费及水电费 5,266,648.08 4,967,913.63 3,343,033.99
咨询顾问费 2,348,176.43 2,091,187.19 1,351,067.23
业务招待费 1,970,259.21 1,445,096.33 927,604.74
办公费 1,918,012.29 1,723,460.58 1,247,433.64
中介机构费 1,695,540.90 3,641,846.47 746,912.11
折旧费用 1,559,899.68 1,411,899.17 632,244.89
交通差旅费 955,380.41 1,650,690.77 1,227,017.30
长期待摊费用摊销 306,271.96 316,036.79 397,806.19
无形资产摊销费 243,472.67 134,586.34 82,100.00
车辆费 160,904.21 53,297.90 134,248.01
财产保险费 130,084.52 258,482.18 65,358.27
社保代理费 116,882.74 101,376.34 167,231.41
其他费用 337,137.24 17,014.57 308,722.35
合 计 33,770,883.41 31,722,775.56 17,794,212.32
(三十二)研发费用
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 8,510,244.80 8,413,754.59 6,401,530.55
房租及物业费 592,033.73 593,294.29 633,109.21
折旧费 61,548.50 141,245.32 131,540.33
交通差旅费 244,124.24 260,085.84 50,075.91
办公费 218,880.08 32,124.34 22,578.74
服务器托管费 622,694.35
其他费用 125,042.12 139,938.50 35,747.39
合 计 10,374,567.82 9,580,442.88 7,274,582.13
(三十三)财务费用
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利息支出 6,773,920.69 9,329,170.54 6,498,208.80
减：利息收入 198,689.38 171,978.22 249,206.03
汇兑损失 7,011,473.17 954,828.54 1,111,591.22
减：汇兑收益 2,575,443.79 2,727,349.16 2,219,072.92
手续费支出 214,321.98 180,840.18 85,607.53
其他 436,996.40 1,750,584.13 925,635.54
合 计 11,662,579.07 9,316,096.01 6,152,764.14
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
(三十四)其他收益
与资产相关/与
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收益相关
增值税进项税额加计抵减 929,203.58 547,133.16 与收益相关
稳岗补助 532,162.97 21,125.00 5,930.00 与收益相关
个税手续费退回 97,247.67 与收益相关
吸纳就业补贴 12,465.00 与收益相关
合 计 1,571,079.22 568,258.16 5,930.00 --
(三十五)投资收益
类 别 2020 年度 2019 年度 2018 年度
交易性金融资产持有期间的
投资收益
合 计 280,793.32 752,686.90 --
(三十六)信用减值损失
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
应收账款信用减值损失 765,018.42 -2,912,550.09
其他应收款信用减值损失 -109,217.34 131,272.79
合计 655,801.08 -2,781,277.30
(三十七)资产减值损失
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
坏账损失 -279,190.02
存货跌价损失 -318,069.15
合 计 -597,259.17
(三十八)资产处置收益
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
固定资产处置损益 -11,650.59
合 计 -11,650.59
(三十九)营业外收入
项 目 计入当期非 计入当期非 计入当期非
发生额 经常性损益 发生额 经常性损益 发生额 经常性损益
的金额 的金额 的金额
与日常活动无关的
政府补助
合同违约金收入 28,301.89 28,301.89
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
项 目 计入当期非 计入当期非 计入当期非
发生额 经常性损益 发生额 经常性损益 发生额 经常性损益
的金额 的金额 的金额
其他 22,556.81 22,556.81 350,030.00 350,030.00
合计 1,537,034.11 1,537,034.11 342,556.81 342,556.81 548,331.89 548,331.89
项 目 计入当期非经 计入当期非 计入当期非
发生额 常性损益的金 发生额 经常性损益 发生额 经常性损益
额 的金额 的金额
预算收入财政
补贴款
新加坡雇佣补
贴计划
香港保就业计
划工资补贴
合 计 1,537,034.11 -- 320,000.00 -- 170,000.00 --
(四十)营业外支出
项 目 计入当期非 计入当期非 计入当期非
发生额 经常性损益 发生额 经常性损益 发生额 经常性损益
的金额 的金额 的金额
滞纳金 335,888.32 335,888.32 171,558.22 171,558.22 169.46 169.46
非流动资产
报废损失
罚金 329.00 329.00 2,907.84 2,907.84
其他非常损
失
合计 346,874.78 346,874.78 192,966.23 192,966.23 14,600.06 14,600.06
(四十一)所得税费用
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
按税法及相关规定计算的当期
所得税费用
递延所得税费用 230,214.53 -330,852.09 38,545.07
合 计 21,153,603.10 16,478,577.73 13,215,050.65
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利润总额 120,255,678.22 92,178,407.28 69,161,587.81
按法定/适用税率计算的所得税费用 18,038,351.73 13,826,761.06 10,374,238.17
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
子公司适用不同税率的影响 4,524,735.31 2,615,569.79 2,811,812.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 503,921.91 664,713.12 467,500.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-13,592.59
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
-410,155.55 343,064.30 154,941.95
差异或可抵扣亏损的影响
研发支出加计扣除的影响 -979,823.09 -971,530.54 -738,033.93
存货跌价准备转销对递延所得税费用的影响 144,592.14
小微企业减免所得税额 -542,296.88
税率变化引起的差异 32,462.26
所得税费用总额 21,153,603.10 16,478,577.73 13,215,050.65
(四十二)现金流量表
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收到其他与经营活动有关的现金 10,934,007.79 29,164,588.31 9,567,353.54
其中：往来款 7,679,489.22 28,644,475.94 8,885,661.39
利息收入 198,689.38 156,475.30 155,732.15
其他收益及营业外收入 3,055,829.19 363,637.07 525,960.00
支付其他与经营活动有关的现金 35,529,863.62 61,465,171.48 30,248,189.93
其中：往来款 12,640,670.45 29,483,522.07 6,884,281.06
物流费用 6,412,641.86 4,950,114.27
房租、物业费及水电费 5,858,681.81 5,811,719.65 4,119,276.38
业务招待费 5,148,217.30 4,169,756.16 3,173,577.43
中介机构费 2,271,767.14 3,652,977.86 807,050.73
交通差旅费 2,278,376.09 3,650,898.84 2,815,352.67
咨询顾问费 2,348,176.43 2,795,044.00 300,000.00
办公费 2,293,371.62 2,044,340.97 1,493,340.10
服务器托管费 859,544.00
车辆费 160,904.21 53,297.90 134,248.01
财产保险费 130,084.52 258,482.18 65,358.27
社保代理费 116,882.74 101,376.34 167,231.41
技术咨询服务费 130,859.11 942,044.32 3,042,115.45
会务费 87,903.02 1,491,934.12 1,753,043.36
招投标费 2,532.08 6,407.81 213,688.68
营业外支出 336,217.32 174,466.18 169.46
银行手续费 241,748.44 233,060.25 97,118.35
其他支出 623,927.34 183,200.97 232,224.30
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收到其他与投资活动有关的现金 192,966.53 1,900,000.00 10,800,179.47
其中：银行理财产品 7,039,273.97
收回临时拆出资金 3,081.25 1,900,000.00 3,760,905.50
收回临时拆出资金利息 189,885.28
支付其他与投资活动有关的现金 300,000.00 4,200,000.00
其中：银行理财产品
支付临时拆出资金 300,000.00 4,200,000.00
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收到其他与筹资活动有关的现金 3,500,000.00 32,553,563.79 11,500,000.00
其中：资金拆入 3,500,000.00 17,363,176.29 11,500,000.00
未到承兑期的票据贴现款 15,190,387.50
支付其他与筹资活动有关的现金 8,670,723.13 18,992,624.65 12,414,124.72
其中：归还拆入资金 3,500,000.00 17,363,176.29 11,500,000.00
支付的与筹资相关的担保费 355,867.82 1,042,447.05 895,256.80
支付的与筹资相关的保险、公证、评
审、咨询等其他费用
支付前期拆入资金利息 316,813.62
上市辅导费 4,444,339.57
(四十三)现金流量表补充资料
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
净利润 99,102,075.12 75,699,829.55 55,946,537.16
加：信用减值损失 -655,801.08 2,781,277.30 --
资产减值准备 597,259.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
无形资产摊销 243,472.67 134,586.34 82,100.00
长期待摊费用摊销 306,271.96 316,036.79 397,806.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 5,183.46 18,500.05 14,430.60
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 7,183,490.63 10,958,618.90 7,412,333.52
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
投资损失（收益以“-”填列） -280,793.32 -752,686.90
递延所得税资产减少（增加以“-”填列） 232,259.94 -331,301.22 38,206.16
递延所得税负债增加（减少以“-”填列） -68.61 69.34
存货的减少（增加以“-”填列） 88,527,847.31 -51,044,568.26 -52,443,803.08
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 86,105,126.68 -248,183,098.01 -17,751,417.07
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -213,976,437.56 223,031,287.68 53,454,420.96
其他 4,891,531.89 -479,437.08 -1,025,115.94
经营活动产生的现金流量净额 74,505,687.06 14,618,999.70 47,913,436.09
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 185,439,827.57 238,049,929.03 154,295,485.94
减：现金的期初余额 238,049,929.03 154,295,485.94 80,602,242.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -52,610,101.46 83,754,443.09 73,693,243.66
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
价物
其中：CAMiWell Inc. 10,570,598.30
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,719,361.49
其中：CAMiWell Inc 2,719,361.49
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或
现金等价物
取得子公司支付的现金净额 7,851,236.81
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
一、现金 185,439,827.57 238,049,929.03 154,295,485.94
其中：库存现金 17,912.53 31,587.67 50,638.49
可随时用于支付的银行存款 185,421,915.04 238,018,341.36 154,244,847.45
其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
三、期末现金及现金等价物余额 185,439,827.57 238,049,929.03 154,295,485.94
(四十四)所有权或使用权受到限制的资产
项目
账面价值 受限原因
本公司子公司北京亚康环宇科技有限公司向上海浦东发展银行北京中关村
支行申请开具银行承兑汇票，用于向供应商重庆佳杰创盈科技有限公司支付
其他货币资金 4,505,803.50
货款，按银行承兑汇票票面金额的 30%缴纳保证金，受限期限为 2020 年 12
月 15 日至 2021 年 1 月 14 日。
本公司子公司北京亚康环宇科技有限公司向上海浦东发展银行北京中关村
支行申请开具银行承兑汇票，用于向供应商重庆佳杰创盈科技有限公司支付
其他货币资金 6,760,560.00
货款，按银行承兑汇票票面金额的 30%缴纳保证金，受限期限为 2020 年 12
月 9 日至 2021 年 3 月 9 日。
本公司子公司北京亚康环宇科技有限公司向上海银行股份有限公司北京分
行贷款，由本公司实际控制人徐江提供最高额保证，并签订相应的最高额保
应收账款 19,188,920.00 证合同；同时由亚康万玮提供最高额保证，并签订相应的最高额保证合同；
亚康环宇以北京华品博睿网络技术有限公司应收账款质押提供担保。截至
合 计 30,455,283.50 --
项目
账面价值 受限原因
本公司子公司亚康环宇、亚康石基接受星展银行（中国）有限公司深圳分
行提供供应链买方融资，融资额度 8000 万元，亚康石基以其应收账款（债
务人为北京金山云网络技术有限公司、网宿科技股份有限公司、广州酷狗计
应收账款 148,005,755.15 算机科技有限公司、便利蜂商贸有限公司）、亚康环宇以其应收账款（债务
人为微梦创科网络科技（中国）有限公司、分享一下（北京）科技有限公司、
北京五八信息技术有限公司、北京搜狐新媒体信息技术有限公司）提供质押
担保。截至 2019 年 12 月 31 日，短期借款余额 21,751,926.86 元。
本公司子公司亚康环宇与上海邦汇商业保理有限公司签订保理合同，将对
北京旷视科技有限公司享有的应收账款转让给上海邦汇商业保理有限公司。
应收账款 552,362.00
本公司及实际控制人徐江为其提供最高额保证。截至 2019 年 12 月 31 日，
短期借款余额 13,216,883.33 元。
本公司子公司亚康环宇与平安商业保理有限公司签订保理合同，将其对北
京华品博睿网络技术有限公司享有的应收账款转让给平安商业保理有限公
应收账款 0.00 司。本公司、本公司子公司亚康石基、上海倚康、实际控制人徐江、股东曹
伟、古桂林、吴晓帆、王丰为其提供最高额保证。截至 2019 年 12 月 31 日，
短期借款余额 29,500,000.00 元。
本公司子公司融盛高科香港有限公司向平安银行上海自贸试验区分行借
款，本公司以 3000 万人民币作为结构性存款质押给平安银行以提供担保。
交易性金融资产 截至 2019 年 12 月 31 日，短期借款余额 12,550,183.80 元。本公司子公司亚康
（结构性存款） 石基向平安银行上海自贸试验区分行申请开具承兑汇票，本公司以 3000 万
人民币作为结构性存款质押给平安银行以提供担保。截至 2019 年 12 月 31
日，短期借款余额 15,500,000.00 元。
合 计 178,558,117.15 --
项目
账面价值 受限原因
本公司子公司亚康环宇向招商银行北京分行贷款 1500 万元（可循环使用），
应收账款 69,919,228.24
北京海淀科技企业融资担保有限公司为该贷款提供担保，本公司将现有以及
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
项目
账面价值 受限原因
未来五年（自 2017 年至 2022 年）形成的所有应收账款（债务人为包含但不
限于紫光华山科技有限公司、中国电信国际有限公司、中国电信集团系统集
成有限责任公司、百度时代网络技术（北京）有限公司的全部）出质给北京
海淀科技企业融资担保有限公司，用于提供反担保。截至 2018 年 12 月 31
日，短期借款余额 15,000,000.00 元。
本公司子公司亚康环宇、亚康石基接受星展银行（中国）有限公司深圳分
应收账款 14,862,676.00 行提供供应链买方融资，融资额度 4000 万元，亚康石基以其应收账款提供
质押担保。截至 2018 年 12 月 31 日，短期借款余额 24,695,609.41 元。
本公司子公司上海倚康与平安商业保理有限公司签订保理合同，将对上海
携远信息技术有限公司享有的应收账款转让给平安商业保理有限公司。本公
应收账款 0.00 司、子公司亚康环宇、亚康石基、实际控制人徐江、股东曹伟、古桂林、吴
晓帆、王丰为其提供最高额保证。截至 2018 年 12 月 31 日，短期借款余额
本公司子公司亚康环宇与平安商业保理有限公司签订保理合同，将对北京
搜狐新媒体信息技术有限公司、飞狐信息技术（天津）有限公司、分享一下
（北京）科技有限公司享有的应收账款转让给平安商业保理有限公司。本公
应收账款 5,271,740.00
司、子公司亚康石基、上海倚康、实际控制人徐江、股东曹伟、古桂林、吴
晓帆、王丰为其提供最高额保证。截至 2018 年 12 月 31 日，短期借款余额
本公司子公司亚康环宇向招商银行北京分行贷款 3000 万元，北京海淀科技
著作权：亚康服
务管理系统 V1.0
科技企业融资担保有限公司，用于提供反担保。
合 计 90,053,644.24 --
(四十五)外币货币性项目
项 目
外币金额 折算汇率 人民币金额
货币资金 85,145,097.58
其中：美元 12,929,404.61 6.5249 84,363,072.14
港币 381,844.33 0.84164 321,375.46
加币 74,615.88 5.1161 381,742.30
新加坡元 16,001.07 4.9314 78,907.68
应收账款 56,825,803.60
其中：美元 8,709,068.89 6.5249 56,825,803.60
应付账款 2,574,627.67
其中：美元 132,882.15 6.5249 867,042.74
港币 104,115.00 0.84164 87,627.35
新加坡元 57,506.10 4.9314 283,585.58
英镑 78,753.73 8.8903 700,144.29
欧元 78,524.36 8.025 630,157.99
澳元 1,210.00 5.0163 6,069.72
其他应收款 55,313.87
其中：美元 5,309.96 6.5249 34,646.96
加币 609.08 5.1161 3,116.11
新加坡元 3,558.99 4.9314 17,550.80
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
项 目
外币金额 折算汇率 人民币金额
其他应付款 1,457,397.03
其中：美元 27,562.46 6.5249 179,842.30
港币 647.60 0.84164 545.05
加币 224,470.94 5.1161 1,148,415.78
新加坡元 26,076.55 4.9314 128,593.90
短期借款 98,881.40
其中：美元 10,298.86 6.5249 67,199.03
加币 6,192.68 5.1161 31,682.37
合计 146,157,121.15
项 目
外币金额 折算汇率 人民币金额
货币资金 35,747,644.86
其中：美元 4,996,997.30 6.9762 34,860,052.56
港币 513,614.60 0.89578 460,085.69
加币 47,555.44 5.3421 254,045.92
新加坡元 33,526.10 5.1739 173,460.69
应收账款 61,407,108.03
其中：美元 8,802,372.07 6.9762 61,407,108.03
应付账款 1,826,523.99
其中：美元 137,998.95 6.9762 962,708.27
新加坡元 166,956.40 5.1739 863,815.72
其他应收款 38,057.90
其中：美元 3,215.96 6.9762 22,435.18
港币 978.00 0.89578 876.07
新加坡元 2,850.20 5.1739 14,746.65
其他应付款 2,052,763.35
其中：美元 93,305.34 6.9762 650,916.71
港币 79,351.75 0.89578 71,081.71
加币 237,787.30 5.3421 1,270,283.54
新加坡元 11,689.71 5.1739 60,481.39
短期借款 12,550,183.80
其中：美元 1,799,000.00 6.9762 12,550,183.80
合计 113,622,281.93
项 目
外币金额 折算汇率 人民币金额
货币资金 1,056,941.66
其中：美元 104,097.76 6.8632 714,443.75
港元 390,890.10 0.8762 342,497.91
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
项 目
外币金额 折算汇率 人民币金额
应收账款 33,560,859.06
其中：美元 4,889,972.47 6.8632 33,560,859.06
应付账款 15,182,131.25
其中：美元 2,212,106.78 6.8632 15,182,131.25
其他应收款 1,235,382.66
其中：美元 180,000.97 6.8632 1,235,382.66
其他应付款 51,870.19
其中：美元 3,664.90 6.8632 25,152.94
港元 30,492.18 0.8762 26,717.25
合 计 51,087,184.82
重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
融盛高科香港有限公司 香港 港元 主营业务所在地
ASIACOM AMERICAS INC. 美国 美元 主营业务所在地
TECHNOLOGY SINGAPORE PTE.LTD. 新加坡 新加坡元 主营业务所在地
CAMiWell Inc. 加拿大 加拿大元 主营业务所在地
融盛高科香港有限公司 香港 港元 主营业务所在地
ASIACOM AMERICAS INC. 美国 美元 主营业务所在地
TECHNOLOGY SINGAPORE PTE.LTD. 新加坡 新加坡元 主营业务所在地
CAMiWell Inc. 加拿大 加拿大元 主营业务所在地
融盛高科香港有限公司 香港 港元 主营业务所在地
ASIACOM AMERICAS INC. 美国 美元 主营业务所在地
六、 合并范围的变更
(一) 报告期发生的非同一控制下企业合并情况
购买日至期
被购买方 股权取得时 股权取得 股权取得 购买日的 购买日至期末被
股权取得成本 购买日 末被购买方的
名称 点 比例（%） 方式 确定依据 购买方的收入
净利润
CAMiWel 2019 年 5 1,534,379.65 美元 企业 2019 年 5 控制权 加拿大元 加拿大元
l Inc. 月 28 日 (10,570,598.30 元） 并购 月 28 日 转移日 (2,160,398.71 (-709,483.28
人民币元） 人民币元）
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
合并成本 CAMiWell Inc.
现金 10,570,598.30
合并成本合计 10,570,598.30
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 9,705,197.92
商誉 865,400.38
注：2018 年 11 月 30 日，RONGSHENG HIGH TECH HONG KONG CO., LIMITED 与 BENLIN YUAN（袁本林）、HONG LIN（林虹）
签署《关于 CAMiWell Inc 之股权转让协议》，收购 BENLIN YUAN（袁本林）、HONG LIN（林虹）持有的 CAMiWell Inc 100%的
股权，协议约定，在经审计确认的净资产价值基础上额外支付 50 万人民币的等价加拿大元，作为本次股权转让的交易对价。
号《审计报告》，确认 2019 年 1 月 31 日 CAMiWell Inc 净资产账面价值为 1,919,520.45 加拿大元。2019 年 5 月 31 日，RONGSHENG
HIGH TECH HONG KONG CO., LIMITED 与 BENLIN YUAN（袁本林）、HONG LIN（林虹）签署《股权转让协议补充协议》，协议
约定最终股权转让价格为 2,017,613.52 加拿大元(等值 1,534,379.65 美元)，折合人民币 10,570,598.30 元，
即并购 CAMiWell Inc.100%
股权成本为 10,570,598.30 元。
CAMiWell Inc.
公司名称 购买日公允价值 购买日账面价值
加拿大元 人民币 加拿大元 人民币
资产： 2,496,170.83 12,764,668.78 2,495,025.19 12,758,810.32
货币资金 531,779.63 2,719,361.49 531,779.63 2,719,361.49
应收账款 47,383.90 242,307.05 47,383.90 242,307.05
其他应收款 1,888,880.00 9,659,165.66 1,888,880.00 9,659,165.66
其他流动资产 23,477.30 120,055.87 23,477.30 120,055.87
固定资产 4,650.00 23,778.71 3,504.36 17,920.25
负债： 598,289.08 3,059,470.86 597,985.49 3,057,918.39
应付款项 79,330.46 405,672.17 79,330.46 405,672.17
应付职工薪酬 129,039.74 659,870.52 129,039.74 659,870.52
应交税费 123,935.39 633,768.40 123,935.39 633,768.40
其他应付款 265,679.90 1,358,607.30 265,679.90 1,358,607.30
递延所得税负债 303.59 1,552.47
净资产： 1,897,881.75 9,705,197.92 1,897,039.70 9,700,891.93
减：少数股东权益
取得的归属于收购方份额 1,897,881.75 9,705,197.92 1,897,039.70 9,700,891.93
注 1：依据北京中天华资产评估有限责任公司于 2019 年 6 月 25 日出具的中天华资评报字[2019]第 3149 号《合并对价
分摊所涉及的加拿大凯威有限公司（CAMiWell Inc.）可辨认资产、负债及或有负债项目资产评估报告》，确认并购基准日
（2019 年 5 月 31 日）CAMiWell Inc. 可辨认净资产公允价值为 1,898,185.34 加拿大元，折合人民币 9,706,750.39 元。
注 2：因上述评估中，固定资产评估增值 1,145.64 加拿大元，同步确认递延所得税负债－非同一控制企业合并资产评
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
估增值 303.59 加拿大元。考虑递延所得税后，并购日可辨认净资产的公允价值为 1,897,881.75 加拿大元，折合人民币
(二) 合并范围发生变化的其他原因
司 ASIACOM AMERICAS INC.,于 2018 年 12 月正式开展经营活动，并纳入本公司子公司融盛高科
香港有限公司 2018 年度合并范围。
TECHNOLOGY SINGAPORE PTE.LTD.，于 2019 年 3 月正式开展经营活动，并纳入本公司子公司融
盛高科香港有限公司 2019 年度合并范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
亚康石基科技（天津）有限 商业及信息技
天津市 天津市 100.00% 投资成立
公司 术服务
商业及信息技 同一控制下
北京亚康环宇科技有限公司 北京市 北京市 100.00%
术服务 企业并购
商业及信息技 同一控制下
上海倚康信息科技有限公司 上海市 上海市 100.00%
术服务 企业并购
RONGSHENG HIGH TECH
商业及信息技
HONGKONG 香港 香港 100.00% 投资成立
术服务
融盛高科香港有限公司
ASIACOM AMERICAS INC.
美国 美国 信息技术服务 100.00% 投资成立
美国亚康公司
TECHNOLOGY
SINGAPORE PTE.LTD. 新加坡 新加坡 信息技术服务 100.00% 投资成立
新加坡科技有限公司
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
子公司名称 注册地 主要经营 业务性质 持股比例（%） 取得方式
地
CAMiWell Inc. 非同一控制
加拿大 加拿大 信息技术服务 100.00%
加拿大凯威公司 下企业并购
天津亚康万玮信息技术有限 商业及信息技
天津市 天津市 100.00% 投资成立
公司 术服务
杭州亚康万玮信息技术有限 商业及信息技
杭州市 杭州市 100.00% 投资成立
公司 术服务
广州亚康万玮信息技术有限 商业及信息技
广州市 广州市 100.00% 投资成立
公司 术服务
深圳亚康万玮信息技术有限 商业及信息技
深圳市 深圳市 100.00% 投资成立
公司 术服务
(二) 报告期内在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
八、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
本公司实际控制人为本公司股东自然人徐江先生，籍贯为黑龙江省牡丹江市，身份证号
为 2310041973****1219，持有本公司 58.3137%的股份，其中：直接持有 54.3275%，间接持有 3.9862%。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
天津康运德易科技中心（有限合伙） 徐江担任执行事务合伙人（徐江持有出资份额的 70%）
北京中联润通信息技术有限公司 同一实际控制人（徐江持股 61.29%）
重庆仙桃易云数据有限公司 同一实际控制人（中联润通持股 80%）
海南京陵易云数据科技有限公司 同一实际控制人（中联润通持股 51%）
北京雁栖山水商贸有限公司 徐江持股 33.3%
嘉兴宏数信息科技合伙企业（有限合伙） 徐江持有出资份额的 40%
天津天佑永蓄企业管理咨询中心（有限合伙） 徐江为有限合伙人（徐江持有出资份额的 98.10%）
天津祥远顺昌企业管理咨询中心（有限合伙） 持股 5%以上的公司股东
天津恒茂益盛企业管理咨询中心（有限合伙） 持股 5%以上的公司股东
徐平 间接持股 5%以上的股东
古桂林 董事、总经理、持股 5%以上的股东
王丰 董事、副总经理、持股 5%以上的股东
Zheng WAN 董事、财务总监
张宏亮 独立董事
刘航 独立董事
薛莲 独立董事
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
曹伟 董事会秘书、副总经理
韦红军 副总经理
吴晓帆 副总经理
徐清 监事会主席、间接持股 5%以上的股东
李玉明 监事
唐斐 监事
北京云真信科技有限公司 发行人间接持股 5%以上股东徐平的女儿祁宇担任董事的企业
梅州市华普健康产业发展有限公司 古桂林兄弟姐妹的配偶李思纯担任经理
北京采秀坊商店（吊销） 王丰配偶尤佳名下的个体工商户
北京净月科技有限公司 独立董事张宏亮配偶的兄弟姐妹担任执行董事、经理的企业
北京百旺恒昌科技有限公司 独立董事张宏亮配偶的兄弟姐妹担任执行董事、经理的企业
落英缤彩（北京）文化有限公司 独立董事张宏亮配偶的兄弟姐妹担任执行董事、经理的企业
北京尔韵星玉文化传播有限公司 独立董事张宏亮配偶的兄弟姐妹担任执行董事、经理的企业
北京飞鑫凯盛科技有限公司 独立董事张宏亮配偶的兄弟姐妹担任执行董事、经理的企业
北京众鑫通泰科技有限公司 独立董事张宏亮配偶的兄弟姐妹担任执行董事、经理的企业
北京耀奇迹科技发展有限公司 独立董事张宏亮配偶的兄弟姐妹担任执行董事、经理的企业
北京云舒御风文化有限公司 独立董事张宏亮配偶的兄弟姐妹担任执行董事、经理的企业
北京金望隆升科技有限公司 独立董事张宏亮配偶的兄弟姐妹担任执行董事、经理的企业
北京博涵众扬文化传播有限公司 独立董事张宏亮配偶的兄弟姐妹担任执行董事、经理的企业
北京翼博云天科技有限公司 独立董事张宏亮配偶的兄弟姐妹担任执行董事、经理的企业
北京清川和韵科技有限公司 独立董事张宏亮配偶的兄弟姐妹担任执行董事、经理的企业
北京周武文化传播有限公司 独立董事张宏亮配偶的兄弟姐妹担任执行董事、经理的企业
北京雁南应物科技有限公司 独立董事张宏亮配偶的兄弟姐妹担任执行董事、经理的企业
北京盈客创文化传媒有限公司 独立董事张宏亮配偶的兄弟姐妹担任执行董事、经理的企业
北京匡陆高崎科技有限公司 独立董事张宏亮配偶的兄弟姐妹担任执行董事、经理的企业
北京宇航牧星科技有限公司 独立董事张宏亮配偶的兄弟姐妹担任执行董事、经理的企业
北京美全食品有限公司 独立董事张宏亮配偶的兄弟姐妹担任董事长、经理的企业
北京康邦科技有限公司天津分公司 独立董事刘航的配偶康春担任负责人
北京乐橙时代科技有限公司 独立董事刘航持股 100%；担任执行董事、经理
上海翻翻豆网络科技有限公司 独立董事刘航兼任董事
上海云敞网络科技有限公司 独立董事刘航兼任董事
北京小治餐厅（吊销） 曹伟的兄弟姐妹曹治名下的个体工商户
平遥县八仙泰行综合商店 曹伟的兄弟姐妹曹治名下的个体工商户
航天云网科技发展有限责任公司 韦红军的兄弟姐妹韦红文担任董事的企业
上海市闸北区聚轩饭店（吊销） 徐清配偶的兄弟姐妹王丽名下的企业
蠡县留史王村进峰烘干厅 李玉明配偶的兄弟姐妹温进峰名下的企业
梅州市梅江区中思教育培训有限公司 古桂林兄弟姐妹的配偶李思纯担任董事
天津康业顺杰企业管理咨询中心(有限合伙) 徐江作为有限合伙人持有 99.05%出资份额、曹伟持有 0.76%出
（注 1） 资份额、徐平持有 0.19%出资份额的合伙企业
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
徐江持股 75%并担任董事长、总经理，李玉明持股 12.5%并担
北京市亚康世纪科贸有限公司（注 2）
任董事的企业
徐江持股 70%并担任执行董事，李玉明持股 20%并担任总经理
北京市亚康中宏科贸有限公司（注 3）
的企业
徐江父亲徐连秀持股 70%并担任执行董事，李玉明持股 12%、
北京市亚康万维科技有限公司（注 4）
徐平持股 6%、王丰持股 6%的企业
江配偶父亲江开选持股 50%并担任执行董事、总经理，徐江配
北京捷希凯市场顾问有限公司（注 5）
偶母亲杨素云持股 50%的企业
北京思恩开源信息技术服务有限公司（注 6） 徐江母亲杨素云持股 80%并担任执行董事、经理的企业
徐清持股 95%并担任执行董事，曹伟持股 5%，古桂林担任总
北京亚康弘业科技有限公司（注 7）
经理的企业
徐清担任执行事务合伙人并持有 60%出资份额，徐平持有 40%
天津和瑞宏翔科技中心(有限合伙)（注 8）
出资份额的企业
上海寅升信息科技有限公司（注 9） 吴晓帆持股 30%的企业
北京潞浩通科技有限公司（注 10） 曹伟的配偶张梅持股 64.8%，曹伟持股 35.2%的企业
北京易服未来网络科技发展有限公司（注 11） 曹伟子女曹天一在 2018 年 12 月之前持股 60%的企业
乌鲁木齐达正利誉商贸有限公司（注 12） 韦红军持股 100%，担任执行董事、总经理
注 1：天津康业顺杰企业管理咨询中心(有限合伙)，于 2019 年 3 月 5 日完成工商注销。
注 2：北京市亚康世纪科贸有限公司，于 2019 年 6 月 3 日完成工商注销。
注 3：北京市亚康中宏科贸有限公司，于 2019 年 8 月 21 日完成工商注销。
注 4：北京市亚康万维科技有限公司，于 2019 年 7 月 19 日完成工商注销。
注 5：北京捷希凯市场顾问有限公司，于 2019 年 12 月 19 日完成工商注销。
注 6：北京思恩开源信息技术服务有限公司，于 2019 年 6 月 14 日完成工商注销。
注 7：北京亚康弘业科技有限公司，于 2017 年 11 月 17 日完成工商注销。
注 8：天津和瑞宏翔科技中心(有限合伙)，于 2017 年 1 月 22 日完成工商注销。
注 9：上海寅升信息科技有限公司，于 2018 年 2 月 11 日完成工商注销。
注 10：北京潞浩通科技有限公司，于 2019 年 8 月 19 日完成工商注销。
注 11：北京易服未来网络科技发展有限公司，于 2020 年 5 月 14 日完成工商注销。
注 12：乌鲁木齐达正利誉商贸有限公司，于 2020 年 9 月 7 日完成工商注销。
(四) 关联交易情况
无。
担保是否
担保起始
担保方 被担保方 担保(抵押)事项 担保金额 担保到期日 已经履行
日
完毕
公司向中国银行股份有限公司北
北京亚康
京海淀支行借款，北京中关村科 债务履行期
徐江 万玮信息
技融资担保有限公司为该贷款提 430.00 万元 2021-5-15 届满之日后 2 否
古桂林 技术股份
供最高额保证。自然人徐江与古 年止
有限公司
桂林提供连带责任反担保。
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
担保是否
担保起始
担保方 被担保方 担保(抵押)事项 担保金额 担保到期日 已经履行
日
完毕
被担保债务
之日起 2 年
北京亚康
自然人徐江提供连带责任保证担 被担保债务
万玮信息
徐江 保本公司向宁波银行东城支行借 1,398.50 万 2021-9-3 履 行 期 届 满 否
技术股份
款，自然人徐江提供保证担保。 之日起 2 年
有限公司
被担保债务
之日起 2 年
北京亚康
本公司向杭州银行股份有限公司 被担保债务
万玮信息
徐江 北京中关村支行借款，自然人徐 1,000.00 万 2021-5-10 履行期届满 否
技术股份
江提供保证担保。 之日起 2 年
有限公司
本公司子公司亚康石基科技（天
津）有限公司向中国工商银行股
徐江
份有限公司天津国信支行贷款，
JIANG JING JING
北京亚康万玮信息技术股份有限
古桂林
亚 康 石 基 公司；徐江、JIANG, JING JING； 自主合同项
项群
科 技 （ 天 古桂林、项群提供最高额保证， 下的借款期
王丰 1,000.00 万元 2021-3-11 否
津）有限公 天津市中小企业信用融资担保中 限届满之次
尤佳
司 心提供连带保证担保；本公司、 日起两年
亚康万玮
亚康环宇、天津万玮、本公司实
亚康环宇
际控制人徐江、古桂林、王丰、
天津亚康
JIANG JING JING、项群、尤佳提
供连带责任反担保。
本公司子公司北京亚康环宇科技
有限公司向上海银行股份有限公
司北京分行贷款，由本公司实际
徐江 北京亚康 控制人徐江提供最高额保证，并 被担保债务
亚康万玮 环宇科技 签订相应的最高额保证合同；同 1,000.00 万元 2021-9-21 履行期届满 否
亚康环宇 有限公司 时由亚康万玮提供最高额保证， 之日起 2 年
并签订相应的最高额保证合同；
亚康环宇以其应收账款质押提供
担保。
本公司子公司北京亚康环宇科技
徐江 北京亚康 有限公司向中国银行股份有限公 自主债权发
亚康石基 环宇科技 司北京海淀支行贷款，本公司实 1,000.00 万元 2021-2-27 生期间届满 否
亚康万玮 有限公司 际控制人徐江、亚康万玮及亚康 之日起 2 年
石基提供最高额保证。
债务履行期
北京亚康 本公司向上海浦东发展银行股份 339.00 万元 2020-8-14 届满之日后 2 是
徐江 万玮信息 公司北京分行借款，实际控制人 年止
JIANG JING JING 技 术 股 份 徐江及及配偶 JIANG JING JING 债务履行期
有限公司 提供保证担保。 161.00 万元 2020-10-13 届满之日后 2 是
年止
本公司向中国银行股份有限公司
北京海淀支行借款，本公司子公
北京亚康
司天津亚康万玮信息技术有限公 债务履行期
徐江 万玮信息
司为该贷款提供担保。本公司实 1,000.00 万元 2020-2-27 届满之日后 2 是
天津亚康 技术股份
际控制人徐江以夫妻共有财产向 年止
有限公司
中国银行股份有限公司北京海淀
支行提供最高额抵押担保。
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
担保是否
担保起始
担保方 被担保方 担保(抵押)事项 担保金额 担保到期日 已经履行
日
完毕
本公司子公司融盛高科香港有限
融 盛 高 科 公司向平安银行上海自贸试验区
亚康万玮 香 港 有 限 分行借款，本公司以 3000 万人民 179.90 万美元 2019-3-7 2020-5-6 是
公司 币作为结构性存款质押给平安银
行以提供担保。
债务履行期
本公司子公司亚康石基科技（天 届满之日后 3
津）有限公司向招商银行股份有 年止。任一项
亚康石基
限公司天津分行贷款，本公司子 具体授信展
徐江 科技（天
公司北京亚康环宇科技有限公司 1,000.00 万元 2019-10-18 期，则保证期 是
亚康环宇 津）有限公
及实际控制人徐江提供最高额保 间延续至展
司
证，天津市中小企业信用融资担 期期间届满
保中心提供连带保证担保。 后另加 3 年
止。
本公司子公司亚康石基科技（天 债务履行期
津）有限公司向星展银行（中国） 2,002.40 万元 2019-10-10 届满之日后 2 是
徐江 亚康石基
有限公司深圳分行贷款，本公司 年止
亚康万玮 科技（天
与实际控制人徐江提供担保；北
亚康石基 津）有限公 债务履行期
京亚康环宇科技有限公司及亚康
亚康环宇 司 146.51 万元 2019-10-30 届满之日后 2 是
石基科技（天津）有限公司提供
年止
应收账款质押担保。
本公司子公司北京亚康环宇科技 1,600.00 万元 2020-8-22
有限公司向上海浦东发展银行股
北京亚康 份有限公司北京分行贷款，本公 159.04 万元 2020-9-18 债 务 履 行 期
徐江
亚康万玮
环宇科技 司实际控制人徐江及其配偶以自 999.00 万元 2020-9-25 届满之日后 2 是
有限公司 有房地产提供抵押；同时，本公 年止
司及本公司实际控制人徐江提供 141.00 万元 2020-10-28
最高额保证。
月 15 日起至
本公司子公司北京亚康环宇科技
项下每笔贷
有限公司向招商银行股份有限公
款或其他融
司北京分行借款，由北京海淀科
资或贵行受
徐江 技企业融资担保有限公司为该贷
让的应收账
古桂林 款提供担保，本公司实际控制人
北京亚康 款债券的到
徐英 徐江、股东古桂林、自然人徐英
环宇科技 期日或每笔 是
亚康万玮、 分别以自有房地产向北京海淀科
有限公司 垫款的垫款
亚康石基、 技企业融资担保有限公司提供抵 1,000.00 万元 2019-11-18
日另加 3 年。
上海倚康 押反担保；同时，亚康万玮、亚
任一项具体
康石基、上海倚康、本公司实际
授信展期，则
控制人徐江提供连带责任反担
保证期间延
保。
续至展期期
间届满后另
加 3 年止。
徐江 平安商业保理有限公司向本公司 自 2019 年 10
曹伟 子公司北京亚康环宇科技有限公 月 16 日起至
古桂林 司提供应收账款保理业务，本公 主合同项下
北京亚康
吴晓帆 司子公司本年度应收账款保理事 所有债务的
环宇科技 2,950.00 万元 2019-10-16 是
王丰 项由本公司、本公司子公司上海 履行期间届
有限公司
亚康万玮 倚康、亚康石基提供连带责任保 满之日起满 2
亚康石基 证，由本公司实际控制人徐江、 年。主债务产
上海倚康 曹伟、古桂林、吴晓帆、王丰提 生展期的，保
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
担保是否
担保起始
担保方 被担保方 担保(抵押)事项 担保金额 担保到期日 已经履行
日
完毕
供连带责任保证。 证期间为展
期重新约定
的主债务履
行期限届满
之日后 2 年止
本公司子公司北京亚康环宇科技 300.00 万元 2020-3-27
有限公司向交通银行北京亚运村
支行借款，北京海淀科技企业融
保证为最后
资担保有限公司、徐江及其配偶
徐江 到期的主债
JIANG JING JING 该贷款提供担
古桂林 务履行期届
保。本公司实际控制人徐江、股
徐英 北京亚康 满之后 2 年
东古桂林、自然人徐英分别以自
JIANG JING JING 环 宇 科 技 止，抵押、质 是
有房地产向北京海淀科技企业融 700.00 万元 2020-5-4 押为不再有
亚康万玮 有限公司
资担保有限公司提供抵押反担
亚康石基 任何未清偿
保；同时，本公司、本公司之子
上海倚康 担保债务时
公司亚康石基、上海倚康、本公
止
司实际控制人徐江及其配偶
JIANG JING JING 提供连带责任
反担保。
本公司子公司北京亚康环宇科技 617.00 万元 2019-3-8
有限公司向中国银行股份有限公 债权发生期
徐江 北京亚康 168.00 万元 2019-3-15
司北京海淀支行贷款，本公司、
亚康万玮 环宇科技 间届满之日 是
本公司实际控制人徐江及本公司
亚康石基 有限公司 起2年
子公司亚康石基提供最高额保 215.00 万元 2019-3-21
证。
主债权存续
上海邦汇商业保理有限公司向
期间及主合
北 京 亚 康 公司子公司北京亚康环宇科技有
徐江 同债务人履
环 宇 科 技 限公司提供应收账款保理服务， 1300.00 万元 2019-10-16 是
亚康万玮 行债务期限
有限公司 本公司、本公司实际控制人徐江
届满之日起 2
提供最高额保证。
年
本公司子公司北京亚康环宇科技
有限公司向招商银行股份有限公
司北京分行借款，北京海淀科技
企业融资担保有限公司为该贷款
提供担保。本公司实际控制人徐 保证为债务
江、股东王丰之妻尤佳分别以自 履行期届满
徐江
北京亚康 有房地产向北京海淀科技企业融 之后 2 年止，
尤佳
环宇科技 资担保有限公司提供抵押反担 1,500.00 万元 2019-10-25 抵押、质押为 是
亚康万玮
有限公司 保；同时，本公司、本公司子公 不再有任何
亚康石基
司亚康石基及徐江及其配偶提供 未清偿担保
连带责任反担保，子公司亚康环 债务时止
宇以自有的计算机软件著作权中
的全部财产权提供质押反担保，
本公司以全部应收账款提供质押
反担保。
本公司子公司北京亚康环宇科技 债务履行期
有限公司向上海浦东发展银行股 1,320.00 万元 2019-7-30 届满之日后 2
北京亚康 份有限公司北京分行贷款，本公 年止
徐江
环宇科技 司实际控制人徐江以自有房地产 是
亚康万玮 债务履行期
有限公司 提供抵押；同时，本公司及本公
司实际控制人徐江提供最高额保
年止
证。
徐江 北 京 亚 康 星展银行（中国）有限公司深圳 13,106,149.35 2019-1-4 债务履行期 是
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
担保是否
担保起始
担保方 被担保方 担保(抵押)事项 担保金额 担保到期日 已经履行
日
完毕
亚康万玮 环 宇 科 技 分行向本公司子公司北京亚康环 元 届满之后 2 年
亚康石基 有限公司 宇科技有限公司提供供应链买方 止
融资，融资额度 4000 万元（可循
环使用），本公司实际控制人徐 债务履行期
江及本公司提供保证，本公司子 2019-1-21 届满之后 2 年
元
公司亚康石基以应收账款提供质 止
押。
平安商业保理有限公司向本公司 主合同下所
徐江
子公司北京亚康环宇科技有限公 有债务履行
曹伟 650.00 万元 2018-10-22
司提供应收账款保理业务，本公 期均届满之
古桂林
北 京 亚 康 司子公司本年度应收账款保理事 日后 2 年止
吴晓帆
环 宇 科 技 项由本公司、本公司子公司上海 是
王丰 主合同下所
有限公司 倚康、亚康石基提供连带责任保
亚康万玮 有债务履行
证，由本公司实际控制人徐江、 2,000.00 万元 2018-11-5
亚康石基 期均届满之
曹伟、古桂林、吴晓帆、王丰提
上海倚康 日后 2 年止
供连带责任保证。
徐江
平安商业保理有限公司（保理商）
曹伟
向本公司子公司上海倚康信息科
古桂林 主合同下所
上 海 倚 康 技有限公司提供保理融资，本公
吴晓帆 有债务履行
信 息 科 技 司、本公司子公司亚康环宇、亚 499.00 万元 2018-10-16 是
王丰 期均届满之
有限公司 康石基、实际控制人徐江、曹伟、
亚康万玮 日后 2 年止
古桂林、吴晓帆、王丰提供连带
亚康石基
责任保证。
亚康环宇
关联方 拆借金额 借款日 还款日
资金拆入
徐江 3,500,000.00 2020 年 5 月 7 日 2020 年 5 月 8 日
资金拆入
徐江 13,178,500.00 2019 年 3-8 月 2019 年 3-8 月
资金拆入
徐清 5,000,000.00 2018 年 6 月 4 日 2018 年 6 月 7 日
北京易服未来网络科技发展有限公司 1,500,000.00 2018 年 12 月 29 日 2018 年 12 月 29 日
资金拆出
北京中联润通信息技术有限公司 1,100,000.00 2018 年 5 月 10 日 2018 年 6 月 25 日
北京中联润通信息技术有限公司 1,500,000.00 2018 年 9 月 11 日 2018 年 12 月 29 日
北京中联润通信息技术有限公司 1,600,000.00 2018 年 10 月 10 日 2019 年 1 月 30 日
注 1：以上资金均为经营性临时资金拆入、拆出。
关联方名称 关联交易内容 2020 年度 2019 年度 2018 年度
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
关联方名称 关联交易内容 2020 年度 2019 年度 2018 年度
徐江 拆入资金利息支出 32,351.95
徐清 拆入资金利息支出 1,812.50
合 计 32,351.95 1,812.50
吴晓帆 拆出资金利息收入 38,543.04
北京中联润通信息技术
拆出资金利息收入 5,606.67 41,917.09
有限公司
合 计 5,606.67 80,460.13
注：申报期内，本公司关联方拆入、拆出资金按中国人民银行贷款基准利率 4.35%计算资金占用费。
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
关键管理人员报酬 6,452,270.34 5,647,996.32 3,912,695.04
合 计 6,452,270.34 5,647,996.32 3,912,695.04
(五) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 吴晓帆 72,326.53 72,326.53
北京中联润通
其他应收款 信息技术有限 1,510,208.76
公司
合 计 72,326.53 1,582,535.29
项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
其他应付款 徐江 59,433.68 26,606.94
其他应付款 古桂林 18,368.00 56,182.76 27,207.49
其他应付款 王丰 54,138.00 36,457.00 54,020.66
其他应付款 张宏亮 40,000.00
其他应付款 刘航 40,000.00
其他应付款 薛莲 40,000.00
其他应付款 徐平 29,130.50 29,130.50
其他应付款 曹伟 5,301.39 8,829.81
其他应付款 唐斐 3,446.12 2,575.58
其他应付款 徐清 1,812.50 2,290.12
其他应付款 韦红军 89,600.70
其他应付款 Zheng WAN 4,482.50
其他应付款 李玉明 3,691.00
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
北京中联润通信息技
其他应付款 84,184.57
术有限公司
合 计 192,506.00 275,948.52 248,435.30
九、 股份支付
(一)股份支付总体情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 912,013.00
公司本期行权的各项权益工具总额 912,013.00
公司本期失效的各项权益工具总额 -- -- --
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和
-- -- --
合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
-- -- --
余期限
(二)以权益结算的股份支付情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
以最近时点融资
授予日权益工具公允价值的确定方法 -- --
价格为依据
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 -- -- --
本期估计与上期估计有重大差异的原因 -- -- --
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 45,940,532.52 45,940,532.52 45,940,532.52
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
(三)以现金结算的股份支付情况
本公司无以现金结算的股份支付。
(四)以股份支付服务情况
本公司 2018 年度至 2020 年度无以股份支付服务情况。
(五)股份支付的修改、终止情况
无。
十、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
无。
（二）或有事项
无。
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
十一、 资产负债表日后事项
北京市海淀区人民法院提起诉讼，请求法院判令北京七零八零网络技术有限公司支付北京亚
康环宇科技有限公司货款 179,466.00 元以及违约金 31,473.00 元，共计 210,939.00 元。北京亚
康环宇科技有限公司已向海淀区人民法院支付 210,939.00 元押金。
（（2018）京 0108 民初 53430 号），判决七零八零支付北京亚康环宇科技有限公司货款 179,466
元及违约金 31,473 元，共计 210,739 元。2020 年 10 月 9 日，七零八零向北京市第一中级人民
法院提起上诉，该案件二审正在审理中，尚未判决。
十二、 其他重要事项
无。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 109,368,203.66 100 864,243.11 0.79
其中：组合 1：应收客户款项组合 108,895,775.02 99.57 864,243.11 0.79
组合 2：应收关联方款项组合 472,428.64 0.43
合计 109,368,203.66 864,243.11 0.79
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 118,204,516.49 100.00 2,243,598.48 1.90
其中：组合 1：应收客户款项组合 117,346,598.19 99.27 2,243,598.48 1.91
组合 2：应收关联方款项组合 857,918.30 0.73
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
合计 118,204,516.49 100.00 2,243,598.48 1.90
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 71,119,188.76 100.00 900,638.89 1.27
其中：组合 1：应收客户款项组合 69,919,228.24 98.31 900,638.89 1.29
组合 2：应收关联方款项组合 1,199,960.52 1.69
合计 71,119,188.76 100.00 900,638.89 1.27
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：应收客户款项组合
账龄 预期信用损 预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 损失率%) 损失率%)
合计 108,895,775.02 864,243.11 117,346,598.19 -- 2,243,598.48 69,919,228.24 -- 900,638.89
组合 2：应收关联方款项组合
组合名称 预期信用损 预期信用损 预期信用损失
账面余额 账面余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率%) 率%)
关联方组合 472,428.64 0.00 857,918.30 0.00 1,199,960.52 0.00
合计 472,428.64 -- 857,918.30 -- 1,199,960.52 --
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 71,119,188.76 100.00 900,638.89 1.27
其中：组合 1：账龄分析法组合 69,919,228.24 98.31 900,638.89 1.29
组合 2：关联方组合 1,199,960.52 1.69
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 71,119,188.76 100.00 900,638.89 1.27
按组合计提坏账准备的应收账款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
合计 69,919,228.24 -- 900,638.89
（2）采用关联方组合计提坏账准备的应收账款
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方组合 1,199,960.52 0.00
合计 1,199,960.52 --
截止 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末总
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备余额
额的比例(%)
中国电信集团系统集成有限
技术服务费 25,181,017.87 4 至 6 个月 23.02 251,810.18
责任公司
深圳市腾讯计算机系统有限 5,400,285.00 3 个月以内 4.94
技术服务费
公司 5,785,660.00 4 至 6 个月 5.29 57,856.60
百度时代网络技术（北京） 技术服务费 3,760,023.42 3 个月以内 3.44
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
占应收账款期末总
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备余额
额的比例(%)
有限公司 5,208,441.24 4 至 6 个月 4.76 52,084.41
阿里云计算有限公司 技术服务费 5,056,660.00 3 个月以内 4.62
北京金山云网络技术有限公
技术服务费 536,264.75 4 至 6 个月 0.49 5,362.65
司
合计 92,422,460.12 84.50 788,466.36
截止 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末总
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备余额
额的比例(%)
中国电信集团系统集成有限
技术服务费 15,894,458.04 4 至 6 个月 13.45 158,944.57
责任公司
富士康工业互联网股份有限 8,903,922.33 3 个月以内 7.53
技术服务费
公司 7,665,679.01 4 至 6 个月 6.49 76,656.79
深圳市腾讯计算机系统有限
技术服务费 6,613,170.73 4 至 6 个月 5.59 66,131.71
公司
百度时代网络技术（北京）
技术服务费 5,389,546.61 4 至 6 个月 4.56 53,895.46
有限公司
北京三快云计算有限公司 技术服务费
合计 104,849,843.65 88.70 1,712,722.94
截止 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额 坏账准备余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
的比例 额
中国电信集团系统集成有限
技术服务费 13,905,646.67 4 至 6 个月 19.55 139,056.47
责任公司
深圳市腾讯计算机系统有限 7,063,185.96 3 个月以内 9.93
技术服务费
公司 6,019,068.06 4 至 6 个月 8.46 60,190.68
百度时代网络技术（北京）有
技术服务费 4,104,985.69 3 个月以内 5.77
限公司
紫光华山科技有限公司 技术服务费
富士康工业互联网股份有限 1,305,667.51 3 个月以内 1.84
技术服务费
公司 2,117,394.59 4 至 6 个月 2.98 21,173.95
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
占应收账款总额 坏账准备余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
的比例 额
合计 62,696,694.16 88.16 692,137.84
(二) 其他应收款
类 别 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
其他应收款项 50,475,767.96 28,615,673.55 28,638,045.99
减：坏账准备 78,339.16 51,026.21 28,840.69
合 计 50,397,428.80 28,564,647.34 28,609,205.30
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
保证金、押金 783,412.77 853,313.12 425,003.12
代垫代付款项 264,407.98 220,402.09 162,094.33
员工备用金 18,000.00 191,634.28 151,288.73
关联方款项 49,409,947.21 27,350,324.06 27,899,659.81
减：坏账准备 78,339.16 51,026.21 28,840.69
合 计 50,397,428.80 28,564,647.34 28,609,205.30
（2）其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用）
①其他应收款项账龄分析
账 龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
合 计 50,475,767.96 100.00 28,615,673.55 100.00 28,638,045.99 100.00
②坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额在本期重
新评估后
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
本期计提 27,312.95 27,312.95
本期转回
本期核销
其他变动
余额
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额在本期重
新评估后
本期计提 22,185.52 22,185.52
本期转回
本期核销
其他变动
余额
（3）其他应收款项情况披露（原金融工具准则适用）
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项 28,638,045.99 100.00 28,840.69 0.10
其中：组合 1：账龄分析法组合 738,386.18 2.58 28,840.69 3.91
组合 2：关联方组合 27,899,659.81 97.42
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合 计 28,638,045.99 100.00 28,840.69 0.10
按组合计提坏账准备的其他应收款项
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
账龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
账龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
合计 738,386.18 -- 28,840.69
②采用关联方组合计提坏账准备的其他应收款项
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方组合 27,899,659.81
合计 27,899,659.81
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
截止 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
债务人 款项 2020 年 12 坏账准备
账龄 期末余额合计数
名称 性质 月 31 日 余额
的比例(%)
关联方款 13,927,492.38 3 个月以内 27.59
北京亚康环宇科技有限公司
项 7,668,896.95 4 至 6 个月 15.19
关联方款 3,050,000.00 4 至 6 个月 6.04
杭州亚康万玮信息技术有限公司
项 1,743,570.60 7 至 12 个月 3.45
关联方款 1,930,000.00 4 至 6 个月 3.82
广州亚康万玮信息技术有限公司
项 1,550,000.00 7 至 12 个月 3.07
关联方款
上海倚康信息技术有限公司 2,527,999.94 1至2年 5.01
项
关联方款
深圳亚康万玮信息技术有限公司 535,934.23 4 至 6 个月 1.06
项
合 计 46,299,881.66 91.71
截止 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 期末余额合计数
名称 性质 余额
的比例(%)
关联方款 2,001,700.83 3 个月以内 7.00
北京亚康环宇科技有限公司
项 6,813,932.18 4 至 6 个月 23.81
关联方款 393,570.60 3 个月以内 1.38
杭州亚康万玮信息技术有限公司
项 600,000.00 4 至 6 个月 2.10
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
占其他应收款项
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 期末余额合计数
名称 性质 余额
的比例(%)
关联方款 3,900,000.00 3 个月以内 13.63
天津亚康万玮信息技术有限公司
项 1,764,407.90 4 至 6 个月 6.17
关联方款
上海倚康信息科技有限公司 4,064,295.59 4 至 6 个月 14.20
项
关联方款
广州亚康万玮信息技术有限公司 510,000.00 4 至 6 个月 1.78
项
合 计 27,350,324.06 -- 95.59
截止 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 期末余额合计数
名称 性质 余额
的比例(%)
关联方款 17,901,000.00 3 个月以内 62.51
北京亚康环宇科技有限公司
项 5,771,639.61 7 至 12 个月 20.15
关联方款
上海倚康信息科技有限公司 3,064,295.59 7 至 12 个月 10.70
项
关联方款
天津亚康万玮信息技术有限公司 18,596.50 4 至 6 个月 0.06
项
北京海淀科技园建设股份有限公 房屋租赁 172,335.00 4 至 6 个月 0.60 1,723.35
司 押金 51,804.00 2至3年 0.18 15,541.20
关联方款
深圳亚康万玮信息技术有限公司 185,998.72 3 个月以内 0.65
项
合 计 27,854,984.99 97.26 17,264.55
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
(三) 长期股权投资
项 目 减值准 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备 备
对子公司投资 171,660,450.32 171,660,450.32 149,645,490.32 149,645,490.32 84,215,470.32 84,215,470.32
对联营、合营企业投资
合 计 171,660,450.32 171,660,450.32 149,645,490.32 149,645,490.32 84,215,470.32 84,215,470.32
被投资单位 2018 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 本期计提减值准备 减值准备期末余额
亚康石基科技（天津）有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
北京亚康环宇科技有限公司 34,548,592.10 34,548,592.10
上海倚康科技有限公司 2,582,888.22 17,000,000.00 19,582,888.22
融盛高科香港有限公司 83,990.00 83,990.00
合 计 37,215,470.32 47,000,000.00 84,215,470.32
被投资单位 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 本期计提减值准备 减值准备期末余额
亚康石基科技（天津）有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00
北京亚康环宇科技有限公司 34,548,592.10 34,548,592.10
上海倚康科技有限公司 19,582,888.22 19,582,888.22
融盛高科香港有限公司 83,990.00 13,930,020.00 14,014,010.00
天津亚康万玮信息技术有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
被投资单位 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 本期计提减值准备 减值准备期末余额
深圳亚康万玮信息技术有限公司 500,000.00 500,000.00
广州亚康万玮信息技术有限公司 500,000.00 500,000.00
杭州亚康万玮信息技术有限公司 500,000.00 500,000.00
合 计 84,215,470.32 65,430,020.00 149,645,490.32
被投资单位 2020 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 本期计提减值准备 减值准备期末余额
亚康石基科技（天津）有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
北京亚康环宇科技有限公司 34,548,592.10 34,548,592.10
上海倚康科技有限公司 19,582,888.22 19,582,888.22
融盛高科香港有限公司 14,014,010.00 22,014,960.00 36,028,970.00
天津亚康万玮信息技术有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
深圳亚康万玮信息技术有限公司 500,000.00 500,000.00
广州亚康万玮信息技术有限公司 500,000.00 500,000.00
杭州亚康万玮信息技术有限公司 500,000.00 500,000.00
合 计 149,645,490.32 22,014,960.00 171,660,450.32
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
一、主营业务
小计
IT 设备销
售业务
IT 运维服
务业务-驻
场运维服
务
IT 运维服
务业务-售
后维保服
务
IT 运维服
务业务-交
付实施服
务
二、其他业务
小计
其他零星
业务
合计 256,019,565.16 170,755,396.96 205,370,708.77 132,618,841.50 151,972,672.89 97,496,755.35
收入确认时间 IT 设备销售业务 驻场运维服务 售后维保服务 交付实施服务 其他业务收入
在某一时点确认 8,080,329.45 15,328,168.39 39,185,834.47
在某一时段内确认 151,596,062.42 40,629,637.33 1,199,533.10
合计 8,080,329.45 151,596,062.42 55,957,805.72 39,185,834.47 1,199,533.10
(五) 投资收益
类 别 2020 年度 2019 年度 2018 年度
交易性金融资产持有期间的投资收益 267,313.10 752,686.90 --
合 计 267,313.10 752,686.90 --
十三、补充资料
每股收益
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润 基本每股收益
年度 年度 年度 年度 年度 年度
归属于公司普通股股东的净
利润
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
财务报表附注
每股收益
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润 基本每股收益
年度 年度 年度 年度 年度 年度
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
二○二一年三月二十六日
第 20 页至第 108 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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