源杰科技: 源杰科技首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录

          陕西源杰半导体科技股份有限公司
          首次公开发行股票并在科创板上市
                              第 204 页
 国泰君安证券股份有限公司
          关于
陕西源杰半导体科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市
           之
       发行保荐书
     保荐机构（主承销商）
（中国（上海）自由贸易试验区商城路 618 号）
       二〇二二年十一月
           国泰君安证券股份有限公司
      关于陕西源杰半导体科技股份有限公司
   首次公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书
上海证券交易所：
  国泰君安证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”“国泰君安”）接受陕
西源杰半导体科技股份有限公司（以下简称“发行人”“源杰科技”“公司”）
的委托，担任源杰科技首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构。
  根据《中华人民共和国公司法》
               （以下简称《公司法》）、《中华人民共和国
证券法》
   （以下简称《证券法》）、《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试
行）
 》（以下简称《注册办法》）、《证券发行上市保荐业务管理办法》
                              （以下简称
《保荐业务管理办法》）、《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 27 号－
发行保荐书和发行保荐工作报告》和《上海证券交易所科创板股票发行上市审核
规则》等法律、法规和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）及
上海证券交易所的有关规定，国泰君安和本次证券发行上市保荐代表人诚实守
信，勤勉尽责，严格根据业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行保荐
书，并保证本发行保荐书的真实性、准确性和完整性。
  本发行保荐书中如无特别说明，相关用语具有与《陕西源杰半导体科技股份
有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》中相同的含义。
                                                目       录
一、本次证券发行的基本情况
  （一）保荐机构名称
  本保荐机构的名称为国泰君安证券股份有限公司。
  （二）具体负责本次推荐的保荐代表人
  国泰君安指定李冬、吴同欣为本次证券发行的保荐代表人。
  李冬先生：保荐代表人，硕士研究生，注册会计师。从事投资银行工作以来
曾主持或参与晶晨股份科创板 IPO、中远海能非公开发行、利尔化学可转债、宁
波四维 IPO、新宏泽 IPO、武汉控股发行股份购买资产、巴安水务非公开发行等
项目，具有丰富的投资银行经验。
  吴同欣先生：保荐代表人，硕士研究生。从事投资银行工作以来主持或参
与的项目包括：屹唐股份科创板 IPO、晶晨股份科创板 IPO、景嘉微 IPO、景
嘉微非公开发行、兆易创新重组收购上海思立微、北京君正重组收购北京矽
成、新亚股份 A 股增发、飞乐股份配股、上海复地 IPO、力帆股份 IPO、浦
发银行再融资、包钢股份非公开发行、深发展认股权证发行、晋西车轴非公开
发行、长江传媒非公开发行、五粮液非公开发行、老白干酒非公开发行、华实
资本非公开发行、阳晨 B 股重组、冠福股份重组、三五互联重组、洪城水业
重组、长城汽车可转换公司债券等项目。
  （三）项目协办人及其他项目组成员
  国泰君安指定宣彤为本次证券发行的项目协办人。
  宣彤先生：密歇根大学安娜堡分校金融工程硕士，曾参与晶晨股份科创板
IPO、赛微微科创板 IPO、圣泉集团 IPO、传化智联非公开发行、利尔化学可转
债、传化智联公司债、融和租赁私募债、深圳中望软件尽职调查等项目，具有
丰富的投资银行经验。
  其他项目组成员：寻国良、卢瀚、谢欣灵、林烽炜、张蕾、李佳宸。
     （四）发行人基本情况
     公司名称    陕西源杰半导体科技股份有限公司
     英文名称    Yuanjie Semiconductor Technology Co., Ltd.
     注册资本    4,500.00 万元
     法定代表人   ZHANG XINGANG
有限公司成立时间     2013 年 1 月 28 日
股份公司成立时间     2020 年 12 月 23 日
     公司住所    陕西省西咸新区沣西新城开元路以北、兴信路以西、纵九路以东
     邮政编码    712000
     电话号码    029-38011198
     传真号码    029-38011190
     互联网网址   http://www.yj-semitech.com
     电子邮箱    ir@yj-semitech.com
负责信息披露和投资者
             证券部
  关系的部门
负责人及联系电话     程硕，029-38011198
     （五）发行人与保荐机构之间的关联关系
  经核查，截至本发行保荐书出具日，保荐机构不存在可能影响公正履行保
荐职责的情形：
限公司拟参与本次发行战略配售之外，不存在保荐机构或其控股股东、实际控
制人、重要关联方持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的
情况；
重要关联方持有保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情
况；
事、监事、高级管理人员拥有发行人权益、在发行人任职等情况；
重要关联方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融
资等情况；
系。
  保荐机构根据《保荐业务管理办法》等相关法律法规和公司章程的规定，独
立公正地履行保荐职责。
     （六）保荐机构的内核程序与内核意见
  根据《证券法》《证券发行上市保荐业务管理办法》等法律、法规及规范性
文件的规定以及《证券公司投资银行类业务内部控制指引》的要求，国泰君安制
定并完善了《投资银行类业务内部控制管理办法》《投资银行类业务立项评审管
理办法》《投资银行类业务内核管理办法》《投资银行类业务尽职调查管理办法》
《投资银行类业务项目管理办法》等证券发行上市的尽职调查、内部控制、内部
核查制度，建立健全了项目立项、尽职调查、内核的内部审核制度，并遵照规
定的流程进行项目审核。
  国泰君安设立了内核委员会作为投资银行类业务非常设内核机构以及内核
风控部作为投资银行类业务常设内核机构，履行对投资银行类业务的内核审议
决策职责，对投资银行类业务风险进行独立研判并发表意见。
  内核风控部通过公司层面审核的形式对投资银行类项目进行出口管理和终
端风险控制，履行以公司名义对外提交、报送、出具或者披露材料和文件的审
核决策职责。内核委员会通过内核会议方式履行职责，对投资银行类业务风险
进行独立研判并发表意见，决定是否向证券监管部门提交、报送和出具证券发
行上市申请文件。
  根据国泰君安《投资银行类业务内核管理办法》规定，公司内核委员会由内
核风控部、投行质控部、法律合规部等部门资深人员以及外聘专家（主要针对股
权类项目）组成。参与内核会议审议的内核委员不得少于 7 人，内核委员独立行
使表决权，同意对外提交、报送、出具或披露材料和文件的决议应当至少经 2/3
以上的参会内核委员表决通过。此外，内核会议的表决结果有效期为 6 个月。
  国泰君安内核程序如下：
  （1）内核申请：项目组通过公司内核系统提出项目内核申请，并同时提交
经投行质控部审核的相关申报材料和问核文件；
  （2）提交质量控制报告：投行质控部提交质量控制报告；
  （3）内核受理：内核风控部专人对内核申请材料进行初审，满足受理条件
的，安排内核会议和内核委员；
  （4）召开内核会议：各内核委员在对项目文件和材料进行仔细研判的基础
上，结合项目质量控制报告，重点关注审议项目和信息披露内容是否符合法律
法规、规范性文件和自律规则的相关要求，并独立发表审核意见；
  （5）落实内核审议意见：内核风控部汇总内核委员意见，并跟踪项目组落
实、回复和补充尽调情况；
  （6）投票表决：根据内核会议审议、讨论情况和投行质控部质量控制过程
以及项目组对内核审议意见的回复、落实情况，内核委员独立进行投票表决。
  国泰君安内核委员会于 2021 年 11 月 24 日召开内核会议对陕西源杰半导体
科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目进行了审核，投票表
决结果：9 票同意，0 票不同意，投票结果为通过。国泰君安内核委员会审议认
为：陕西源杰半导体科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市符合
《公司法》《证券法》《注册办法》《保荐业务管理办法》等法律、法规和规范性
文件中有关股票发行并上市的法定条件。保荐机构内核委员会同意将陕西源杰
半导体科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件上报上海
证券交易所交易所审核。
二、保荐机构承诺事项
  （一）保荐机构对本次发行保荐的一般承诺
 保荐机构根据法律、法规和中国证监会及上海证券交易所的有关规定，对
发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查和审慎核查。根据发行人的
委托，保荐机构组织编制了本次公开发行股票申请文件，同意推荐发行人本次
证券发行上市，并据此出具本发行保荐书。
  （二）保荐机构对本次发行保荐的逐项承诺
 保荐机构已按照法律、行政法规和中国证监会、上海证券交易所等监管机
构的有关规定对发行人进行了充分的尽职调查和辅导，保荐机构有充分理由确
信发行人至少符合下列要求：
相关规定；
性陈述或者重大遗漏；
的依据充分合理；
存在实质性差异；
申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；
陈述或者重大遗漏；
中国证监会的规定和行业规范；
管措施；
三、保荐机构对本次证券发行的推荐意见
  （一）保荐机构对本次证券发行的推荐结论
  国泰君安作为源杰科技本次证券发行上市的保荐机构，根据《公司法》《证
券法》
  《注册办法》
       《保荐业务管理办法》和《保荐人尽职调查工作准则》等法律、
法规和中国证监会及上海证券交易所的有关规定，进行了充分的尽职调查和对
发行申请文件的审慎核查。
  保荐机构对发行人是否符合首次公开发行股票并在科创板上市条件及其他
有关规定进行了判断、对发行人存在的主要问题和风险进行了提示、对发行人
发展前景进行了评价、对发行人本次证券发行上市履行了内部审核程序并出具
了内核意见。
  经过审慎核查，保荐机构内核委员会及保荐代表人认为本次推荐的源杰科
技首次公开发行股票并在科创板上市符合《公司法》《证券法》《注册办法》《保
荐业务管理办法》等法律、法规和规范性文件中有关首次公开发行股票并在科创
板上市的条件。因此，本保荐机构同意保荐源杰科技本次证券发行上市。
  （二）发行人就本次证券发行履行的决策程序
  经核查，源杰科技已就本次证券发行履行了《公司法》《证券法》和中国证
监会及上海证券交易所有关规定的决策程序，具体如下：
公司申请首次公开发行股票并在科创板上市方案的议案》《关于公司申请首次公
开发行股票募集资金投资项目及可行性研究报告的议案》。2021 年 6 月 16 日，
发行人召开 2021 年度第一次临时股东大会，审议通过了上述议案。
于<陕西源杰半导体科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市后三年
内稳定公司股价预案>的议案》
             《关于公司就首次公开发行股票并在科创板上市事
项出具相关承诺并提出相应措施的议案》《关于公司首次公开发行股票并在科创
板上市股票填补被摊薄即期回报的措施以及承诺的议案》《关于公司首次公开发
行股票并在科创板上市前滚存利润分配方案的议案》
                      《关于<陕西源杰半导体科技
股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市后三年股东分红回报规划>的议
案》
 《关于<陕西源杰半导体科技股份有限公司投资者利益保护方案>的议案》
                                 《关
于聘请公司首次公开发行股票并在科创板上市中介机构的议案》《关于提请股东
大会授权董事会全权办理申请首次公开发行股票并在科创板上市事宜的议案》
《关于制订科创板上市后适用的<陕西源杰半导体科技股份有限公司章程（草
案）>的议案》
      《关于制订<陕西源杰半导体科技股份有限公司募集资金管理制度>
的议案》
   《关于公司 2018、2019、2020 年度和 2021 年 1-6 月关联交易确认的议
案》等议案。2021 年 11 月 12 日，发行人召开 2021 年度第三次临时股东大会，
审议通过了上述议案。
  （三）发行人符合科创板定位的说明
            √新一代信息技术                       公司主营业务为光芯片
                                           的研发、设计、生产与销
            □高端装备
                                           售。根据中国证监会发布
            □新材料
                                           的《上市公司行业分类指
            □新能源                           引（2012 年修订）
                                                     》，公司
公司所属行业领域    □节能环保                          所处行业为“C39 计算
                                           机、通信和其他电子设备
            □生物医药
                                           制造业”，属于新一代信
                                           息技术领域。因此，公司
            □符合科创板定位的其他领域                  符合科创板行业领域要
                                           求。
  科创属性评价标准一         是否符合                   指标情况
最近三年累计研发投入占最                       最近三年，发行人累计研发投入 4,581.78
近三年累计营业收入比例         √是   □否        万元，最近三年累计营业收入 54,679.40
≥5%，或最近三年累计研发投                     万元，最近三年累计研发投入占最近三
入金额≥6,000 万元                      年累计营业收入比例为 8.38%，满足大
                                  于 5%的要求
研发人员占当年员工总数的                      截至 2021 年末，发行人研发人员为 62
                  √是   □否
比例≥10%                            人，占总人数的比例为 13.14%
                                  截至报告期末，发行人拥有发明专利 13
形成主营业务收入的发明专
                  √是   □否         项，其中形成主营业务收入的发明专利
利（含国防专利）≥5 项
                                  最近三年，发行人营业收入分别为
最近三年营业收入复合增长
率≥20%，或最近一年营业收入   √是   □否
金额≥3 亿
                                  大于 20%
   （四）本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件
   保荐机构对本次证券发行是否符合《证券法》规定的发行条件进行了尽职调
查和审慎核查，核查结论如下：
               《证券法》等法律法规设立了股东大会、董事会
和监事会，在董事会下设置了审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和
战略委员会，并建立了独立董事制度和董事会秘书制度。根据经营管理的需
要，发行人设立了职能部门和分支机构，明确了职能部门和分支机构的工作职
责和岗位设置。发行人具备健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十二
条第（一）项的规定；
                      （以下简称“立信会计师”）出
具的无保留意见的《陕西源杰半导体科技股份有限公司审计报告》（信会师报字
[2022]第 15771 号）
               （以下简称《审计报告》），发行人报告期内连续盈利，具有
持续盈利能力，财务状况良好，符合《证券法》第十二条第（二）项的规定；
出具标准无保留意见，符合《证券法》第十二条第（三）项的规定；
近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩
序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条第（四）项的规定；
  （五）本次证券发行符合《注册办法》规定的发行条件
  保荐机构对本次证券发行是否符合《注册办法》规定的发行条件进行了尽职
调查和审慎核查，核查结论如下：
文件、评估报告、审计报告、验资报告、工商档案等有关资料，发行人系于
法设立且合法存续的股份有限公司，符合《注册办法》第十条的规定。
行人于 2020 年 12 月 23 日按经审计账面净资产值折股整体变更设立股份有限公
司，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。保荐机构认为，发行
人持续经营时间在三年以上，符合《注册办法》第十条的规定。
董事会专门委员会议事规则、独立董事工作制度、董事会秘书工作细则、发行
人相关会议文件、组织机构安排等文件或者资料，保荐机构认为，发行人已经
具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，符合《注
册办法》第十条的规定。
《审计报告》，保荐机构认为，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制符合
企业会计准则和相关会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的
财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具了标准无保留意见的审
计报告，符合《注册办法》第十一条的规定。
出具的《陕西源杰半导体科技股份有限公司内部控制鉴证报告》（信会师报字
[2022]第 ZA15773 号），保荐机构认为，发行人内部控制制度健全且被有效执
行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由注册会
计师出具了无保留结论的内部控制鉴证报告，符合《注册办法》第十一条的规
定。
有关情况，并结合北京市金杜律师事务所（以下简称“金杜律师”）出具的《律
师工作报告》和《法律意见书》及发行人董事、监事和高级管理人员的调查表等
资料，保荐机构认为，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控
股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响
的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易，符合《注册办
法》第十二条第（一）项的规定。
等资料，保荐机构认为发行人最近 2 年内主营业务未发生重大不利变化；经核
查发行人工商档案及聘请董事、监事、高级管理人员的股东会决议和董事会决
议及核心技术人员的《劳动合同》以及访谈文件等资料，保荐机构认为，最近 2
年内发行人董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化。经
核查发行人工商档案、股东名册及发行人、发行人控股股东、实际控制人等资
料，结合金杜律师出具的《律师工作报告》和《法律意见书》，保荐机构认为，
控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，
最近 2 年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠
纷，符合《注册办法》第十二条第（二）项的规定。
人管理层的访谈及根据立信会计师出具的《审计报告》和金杜律师出具的《律师
工作报告》和《法律意见书》，保荐机构认为，发行人不存在主要资产、核心技
术、商标等的重大权属纠纷，不存在重大偿债风险，不存在重大担保、诉讼、
仲裁等或有事项，不存在经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有
重大不利影响的事项，符合《注册办法》第十二条第（三）项的规定。
具的《律师工作报告》和《法律意见书》，结合立信会计师出具的《审计报告》
等文件，保荐机构认为，最近 3 年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存
在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯
罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、
生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为，符合《注册办法》
第十三条的规定。
国证监会等网站公开检索等资料，结合金杜律师出具的《法律意见书》，保荐机
构认为，发行人董事、监事和高级管理人员不存在最近 3 年内受到中国证监会
行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监
会立案调查，尚未有明确结论意见等情形，符合《注册办法》第十三条的规定。
  （六）关于投资银行类业务聘请第三方行为的核查意见
  根据《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防
控的意见》
    （证监会公告〔2018〕年 22 号）的要求，国泰君安作为本项目的保荐
机构、主承销商，对国泰君安及发行人是否存在聘请第三方机构或个人（以下简
称“第三方”）的行为进行了核查，具体核查情况如下：
  （1）聘请必要性
  为控制项目法律风险，加强对项目以及发行人法律事项开展的独立尽职调
查工作，经内部审批及合规审核，国泰君安聘请北京德恒律师事务所担任本次
证券发行的保荐机构（主承销商）律师。
  （2）第三方基本情况
  北京德恒律师事务所成立于 1993 年 1 月，主营业务为公司证券、并购重
组、合规管理、房地产、建设工程、知识产权、贸易救济、商事诉讼和仲裁、
刑事辩护等，负责人为王丽。
  （3）资格资质
  北京德恒律师事务所持有编号为 31110000400000448M 的《律师事务所执业
许可证》，具备从事证券法律业务资格。经办律师官昌罗、孙贝（已离职）、潘
雨 均具 备 律 师 执 业 资 格 ， 其 律 师 执 业 资 格 证 书 编 号 分 别 为
    （4）具体服务内容
    北京德恒律师事务所同意接受保荐机构（主承销商）之委托，在本次项目中
向国泰君安提供法律服务。服务内容主要包括：复核招股说明书涉及法律尽职
调查的相关章节，复核发行人律师起草文件，协助保荐机构对发行人等提供的
资料进行验证复核，在保荐机构尽职调查工作的基础上，协助开展尽职调查复
核工作，对发行及承销全程进行见证并出具法律意见书等。
    （5）定价方式、支付方式、资金来源、实际支付费用
    本次项目聘请保荐机构（主承销商）律师的费用由双方协商确定，为人民币
书出具日，国泰君安尚未实际支付该项费用。
    （6）核查意见
    综上，国泰君安上述有偿聘请第三方的行为合法合规，符合《关于加强证券
公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》相关规定的要
求。
    除上述情形外，保荐机构在本次发行中不存在聘请其他第三方中介机构的
情形。
况
    发行人本次证券发行除聘请保荐机构（主承销商）国泰君安、发行人律师北
京市金杜律师事务所、发行人会计师及验资机构立信会计师事务所（特殊普通合
伙）、资产评估机构银信资产评估有限公司等证券服务机构之外，还聘请了深圳
大象投资顾问有限公司提供募投项目可行性研究服务、聘请了北京旗渡锦程翻
译有限公司提供相关外文合同翻译服务、聘请了北京荣大科技股份有限公司及
其下属公司提供申报材料制作相关服务、聘请了北京友传企业咨询有限公司提
供财经公关服务。
  深圳大象投资顾问有限公司成立于 2011 年 3 月，经营范围包括：企业上市
咨询服务；投资咨询（以上不含人才中介、证券、保险、期货、金融业务及其他
限制项目）；信息咨询；企业管理咨询；市场调研；装饰设计、自有物业租赁等。
深圳大象投资顾问有限公司为本项目提供的主要服务内容为募投项目可行性研
究服务。
  北京旗渡锦程翻译有限公司成立于 2009 年 6 月，经营范围包括：翻译服务；
版权代理；法律咨询（律师执业活动除外）；经济贸易咨询；技术开发、技术咨
询、技术转让、技术服务等。北京旗渡锦程翻译有限公司为本项目提供的主要服
务内容为外文合同翻译服务。
  北京荣大科技股份有限公司成立于 2014 年 8 月，经营范围包括：经营电信
业务；技术转让、技术咨询；计算机软件开发及销售；会议服务；礼仪服务；企
业管理咨询；经济贸易咨询；销售仪器仪表、机械设备、电子产品、办公用品；
数据处理等。北京荣大科技股份有限公司为本项目提供的主要服务内容为申报材
料制作相关服务。
  北京友传企业咨询有限公司成立于 2018 年 4 月，经营范围包括：企业策
划；企业管理咨询；会议服务；市场调查；企业管理；承办展览展示活动；翻
译服务；设计、制作、代理、发布广告；技术服务、技术转让、技术开发、技
术推广、技术咨询；应用软件服务；软件开发；计算机系统服务；数据处理；
电脑动画设计；产品设计；基础软件服务；组织文化艺术交流活动（不含演
出）；财务咨询等。2022 年 3 月，发行人聘请了北京友传企业咨询有限公司提
供财经公关服务。
  经保荐机构核查，发行人已与上述第三方签订了合法有效的合同，明确了
双方的权利和义务，发行人上述聘请其他第三方的行为不存在违反《关于加强证
券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》等法律、法
规及其他规范性文件规定的情形。
   （七）发行人存在的主要风险
   （1）下游市场需求变化导致的经营业绩波动风险
   报告期内，公司营业收入分别为 8,131.23 万元、23,337.49 万元、23,210.69
万元和 12,280.28 万元，2020 年度营业收入规模迅速增长，主要系在 5G 政策推
动下，下游市场对公司的 25G 激光器芯片系列产品需求量大幅增长所致；2021
年，受 5G 基站建设频段方案调整的影响，公司的 25G 激光器芯片系列产品出货
量回落，整体收入较上年度持平。目前，公司产品主要应用于光通信领域，而
光芯片行业作为光通信产业链的上游，易受下游电信市场及数据中心市场需求
变化影响。如果未来下游市场需求不及预期，出现需求大幅减弱甚至持续低迷
的不利情形，将导致公司未来经营业绩存在波动的风险。
   （2）4G/5G 移动通信网络及数据中心领域销售收入存在不确定性的风险
   从产品应用领域来看，报告期内公司在光纤接入市场实现的营业收入分别
为 7,309.72 万元、10,758.97 万元、17,138.76 万元和 9,500.36 万元，增长趋势较
为明朗。但受到下游市场需求变化等影响，报告期内公司在 4G/5G 移动通信网
络、数据中心市场的销售收入波动较大，存在一定的不确定性，具体如下：
   报告期内，公司在 4G/5G 移动通信网络市场实现的营业收入分别为 788.93
万元、11,979.70 万元、2,722.46 万元和 1,424.31 万元，收入呈现较大波动主要与
移动通信网络市场的产品需求及结构变动有关。2020 年呈现快速增长，主要系
运营商基站建设规模增加、基站采用以 25G 光芯片为主的光模块方案、下游厂
商加大产品备货等多重因素共同作用，使得下游市场需求大幅增长；2021 年收
入下滑主要系一方面 5G 基站建设频段方案调整等因素，导致下游 25G 光芯片需
求量减少；另一方面运营商主要采用升级的 10G 光芯片方案，该方案能够利用
竞争激烈。随着 5G 基站的持续建设，运营商根据具体情况会选用不同的芯片方
案，此外若同行业竞争者不断增多，市场竞争加剧，将导致发行人 4G/5G 移动
通信网络市场收入存在波动的风险。
   报告期内，公司在数据中心市场实现的营业收入分别为 23.15 万元、598.82
万元、3,349.46 万元和 1,303.97 万元，整体呈现快速增长趋势，主要系近年来互
联网、云计算的蓬勃发展带动数据中心光模块的需求增长，公司逐渐向数据中
心市场发力；2022 年上半年，公司在数据中心市场的主要客户采购受疫情影响
采购节奏放缓，公司在数据中心市场收入增速放缓。未来若数据中心市场发展
不及预期、国产化替代进程受阻、数据中心领域产品迭代速度加快或行业竞争
加剧，公司在数据中心市场的销售收入将受到较大影响。
   （3）产品收入结构及客户构成存在较大变动的风险
   报告期内，受 5G 移动通信领域的市场需求变动影响，公司不同速率产品的
收入结构发生较大变动。其中，公司 25G 激光器芯片系列产品在报告期内实现
的收入分别为 68.62 万元、10,056.74 万元、3,626.03 万元和 1,339.36 万元，占比
分别为 0.84%、43.09%、15.62%和 10.95%，收入波动较大且最近一年出现较为
明显的下滑。截至 2022 年 6 月末，公司 25G 激光器芯片系列产品的在手订单金
额为 2,313.55 万元，下游市场对于该产品的需求有待进一步释放。
   此外，随着市场需求的变动和产品结构的调整，报告期内公司的客户构成
相应发生变化。因 5G 移动通信领域市场需求变动，公司与部分客户的销售未保
持持续增长，存在下滑情况；而部分新客户源于公司近年来在数据中心领域的
市场开拓以及下游 10G-PON 光纤市场的发展，并已进入公司主要客户体系，导
致报告期内主要客户存在较大变动。未来若公司无法及时根据市场需求调整产
品结构、难以维系现有客户或成功开拓新客户，将对公司业绩造成不利影响。
   （4）产品价格下降导致的毛利率波动及可持续性风险
   报告期内，公司主营业务毛利率分别为 44.93%、68.15%、65.16%和 63.80%。
公司产品目前主要应用于光纤接入、4G/5G 移动通信网络和数据中心等领域，具
有产品不断迭代升级的特点。2021 年，受市场需求调整影响，公司的 25G 激光
器芯片系列产品从应用于 5G 移动通信 25G CWDM 6/MWDM 12 波段产品转为
应用于竞争较激烈的数据中心市场的 25G CWDM 4/LWDM 4 产品，使得 25G 激
光器芯片系列产品的平均售价下降 51.92%。此外，2.5G 激光器系列产品也受市
场竞争影响，平均售价较上年度下降 14.35%。2022 年上半年，下游市场竞争略
有缓和，公司主要产品的平均售价较上年度变动不大。
  细分产品单价下降对公司的整体毛利率产生一定影响。若公司未来产品价格
持续下降，而公司未能采取有效措施，无法巩固产品的市场竞争力，未能契合市
场需求率先推出新产品，则将会对公司的经营业绩造成不利影响，公司当前毛利
率水平的可持续性也将受到影响。
  假定其他条件不变，公司产品价格下降（假设下降幅度分别为 1%、5%、10%）
对 2021 年主营业务毛利率影响如下：
 假设情况      价格下降 1%             价格下降 5%        价格下降 10%
变动后主营业务
  毛利率
主营业务毛利率
          下降 0.35 个百分点       下降 1.83 个百分点    下降 3.87 个百分点
  变动
  （5）部分下游厂商与公司存在潜在竞争关系的风险
  光芯片具有技术壁垒高、工艺流程复杂、产品种类繁多且升级迭代较快的
特点，因而毛利率水平整体高于产业链下游厂商，并且光芯片在光模块成本中
的占比很高。部分下游厂商如海信宽带、光迅科技等，出于成本控制、产业链
延拓、供应链安全等方面的考虑，积极进行整合并研发自有芯片，部分产品一
定程度上与公司存在潜在竞争关系。未来如果公司不能持续推出符合市场需求
的高速率产品及具有差异化优势的中低速率产品，将可能造成公司订单数量的
减少，并导致公司面临更加激烈的市场竞争。
  （6）与国际龙头企业存在较大差距的风险
  公司聚焦于光芯片行业，主营业务为光芯片的研发、设计、生产与销售，
而包括住友电工、三菱电机、马科姆（MACOM）、朗美通（Lumentum）等在
内的国际龙头企业涉及的业务面较广，公司的综合实力与其存在较大差距。技
术水平方面，国际龙头企业起步较早，具备更为丰富的生产经验和领先的技术
积累；产品结构方面，国际龙头企业拥有更为完善的产业链布局及丰富的产品
品类，同时较早抢占了高端光芯片市场；应用领域方面，得益于多品类布局，
国际龙头企业的产品除覆盖光纤接入、4G/5G 移动通信网络和数据中心外，已
进入消费电子、汽车等领域；市占率方面，先发优势及品牌影响力助力国际龙
头企业占据较高的市场份额，而目前公司在全球光芯片市场中的占比不足 2%。
如果公司不能在市场竞争中加快新产品的研发与推广、提供对标国际龙头企业
的高性能及高可靠性产品，或国际领先企业取得其他重大技术突破，则上述差
距可能存在进一步扩大的风险。
  （7）国际贸易摩擦风险
  近年来，国际贸易摩擦特别是中美贸易摩擦不断，部分国家通过贸易保护
等手段，试图制约我国半导体产业的快速发展。衬底是公司生产激光器芯片产
品的主要原材料之一，但目前大规格、高品质衬底基本为境外厂商垄断。虽然
公司从国内采购的衬底比重逐渐提高，但是来自境外厂商的衬底仍然占有一定
的比重。此外，公司生产激光器芯片产品所需的部分设备亦来自境外厂商。国
际局势瞬息万变，一旦因国际贸易摩擦进一步加剧，导致部分供应商未能及时
甚至无法供货或提供设备，公司的正常生产经营将受到重大不利影响。
  （8）新冠疫情风险
情初期严防严控措施影响，公司及其供应商、客户的复工复产进度延后，对公
司的正常生产、产品交付及验收、下游市场需求等造成一定不利影响。尽管我
国新冠疫情已经得到有效控制，全国各地复工复产情况良好，公司的生产经营
已恢复正常。但鉴于全球疫情形势仍然复杂、严峻，尤其受变异新冠病毒等毒
株影响，国内新冠肺炎疫情仍会出现一定反扑情形，经济复苏前景面临挑战。
如果新冠疫情无法得到有效控制，将对公司的未来业绩产生不利影响。
   （1）研发投入低于同行业可比公司，存在技术升级迭代的风险
   报告期内，公司研发投入金额分别为 1,161.92 万元、1,570.47 万元、1,849.39
万元和 1,128.31 万元，占营业收入的比例分别为 14.29%、6.73%、7.97%和 9.19%，
低于同行业可比公司平均水平，一方面系发行人近两年的收入增长较多，报告期
内营业收入的复合增长率为 68.95%，使得研发投入的增速低于收入增速；另一
方面系公司与同行业可比公司的研发费用构成、业务范围、产品结构等存在较大
差异。
   随着全球光通信技术的不断发展，技术革新及产品升级迭代加速，应用领
域不断拓展已成为行业发展趋势。光芯片公司也需要紧跟光通信产业的发展趋
势，不断进行光芯片设计优化及生产工艺改进，以技术先进且富有竞争力的产
品满足通讯系统及光模块产品日益提升的对速率、集成度等方面的要求。未来
如果公司不能根据行业内变化做出前瞻性判断、快速响应与精准把握市场，将
导致公司的产品研发能力和生产工艺要求不能适应客户与时俱进的迭代需要，
逐渐丧失市场竞争力，对公司未来经营业绩造成不利影响。
   （2）新产品研发失败风险
   公司的主营业务为光芯片的研发、设计、生产与销售，需集聚设计、研
发、生产等公司多部门的技术人员相互配合，同时试制的激光器芯片产品还需
要经过下游客户的严格认证，因此新产品研发具有投入大、周期长、风险高的
特点。未来公司研发的新产品若因成本高、可靠性弱、性能达不到下游客户需
求等因素，进而导致公司新产品无法顺利通过下游客户的认证，则将会对公司
的经营业绩造成不利影响。
   （3）核心人才流失和技术泄密风险
   光芯片行业涵盖设计、工艺等多个核心领域，光芯片制造不仅需要精通设
计的技术人员，更需要经验丰富的生产工艺人员，因此公司需要不断引进和培
养优秀的技术、工艺人才，并对核心员工实施股权激励，维持核心人才团队的
稳定。随着市场需求的不断增长和行业竞争的日益激烈，如果公司不能持续加
强核心人员的引进、培养、激励和保护力度，则未来可能出现核心人员流失和
技术泄密，从而对公司的生产经营产生不利影响。
   （1）存货跌价风险
   报告期各期末，公司存货账面价值分别为 3,439.96 万元、3,260.78 万元、
和备货量增长。如果主要产品的价格出现大幅下滑或者销售不畅，而公司未能
及时有效应对并做出相应调整，将可能使得存货可变现净值低于成本，对公司
的经营业绩产生不利影响。
   （2）应收账款减值风险
   报告期各期末，公司应收账款账面价值分别为 2,540.62 万元、6,203.27 万
元 、 9,411.20 万 元 和 9,453.62 万 元 ， 占 营 业 收 入 的 比 例 分 别 为 31.25% 、
在信用期密切相关。虽然公司主要客户资信和回款状况良好，但随着公司收入
规模的进一步提高，应收账款绝对金额可能继续增加。如宏观经济形势、客户
财务状况或资信情况发生重大不利变化，或公司应收账款管理不当，公司可能
面临应收账款存在无法收回并相应计提坏账的风险。
   （3）经营活动产生的现金流量净额波动较大的风险
   报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额分别为 1,145.67 万元、
净额波动较大且与当期净利润存在较大差异。公司现金流在 2021 年下降较为明
显，一方面系缴纳上年度所得税、员工规模扩大支付工资增多等因素影响，经
营活动现金流出增多；另一方面系 2021 年度客户以票据回款的占比提高，使得
销售商品、提供劳务收到的现金流入减少。随着公司规模的进一步扩大，未来
若无法及时获得持续稳定的经营性现金流量，公司营运资金将面临一定压力，
从而可能对日常经营活动产生不利影响。
   （4）资本投入及折旧费用增加的风险
   报告期各期末，公司在建工程金额分别为 180.22 万元、2,317.30 万元、
目的总投资金额较大，以及随着本次募投项目的进一步实施且达到预定可使用
状态并转入固定资产后，相关折旧费用将大幅增加。根据可行性研究报告，预
计募投项目建成后将增加年折旧额 5,183.07 万元。如果发生未来市场环境出现
不利变化或公司经营管理不善等情形，资本投入及折旧费用的增加将会对公司
的经营业绩造成不利影响。
   （5）税收优惠变动风险
   根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实
施条例》的规定，高新技术企业享受 15%的企业所得税税率的税收优惠。发行人
先后于 2018 年 10 月 29 日、2021 年 12 月 10 日取得高新技术企业资格，有效期
三年，报告期内适用所得税优惠税率 15%。报告期内，发行人因高新技术企业
享受的税收优惠及获得的研发费用加计扣除优惠合计分别为 298.14 万元，
或者国家取消研发费用加计扣除优惠、高新技术企业享受企业所得税优惠的政
策，将对发行人业绩造成一定不利影响。
   （6）期权激励计划影响未来利润及稀释股权的风险
   根据《2021 年期权激励计划（草案）》，公司合计向 106 名激励对象授予
润产生一定程度的影响。截至 2022 年 6 月 30 日，公司预计本次期权激励计划公
允价值总额为 1,974.33 万元，2021 年和 2022 年上半年已分别确认 409.19 万元和
有的公司股权存在一定程度的稀释影响。
   （1）控股股东和实际控制人直接持股比例较低的风险
   控股股东和实际控制人 ZHANG XINGANG 直接持有公司 16.77%的股权，
并通过控制欣芯聚源以及与张欣颖、秦卫星、秦燕生签署《一致行动协议》的方
式，合计控制公司 37.86%的股权。本次发行完成后，控股股东和实际控制人直
接持股比例以及合计控制比例均将稀释，按照本次拟公开发行的股份测算，预计
发行后 ZHANG XINGANG 合计控制公司的股权比例降为 28.39%。股权结构的
进一步分散可能会影响股东大会对重大事项的决策效率，从而对公司的正常生产
经营产生不利影响。
   （2）产品质量控制风险
   公司的激光器芯片产品生产工序较多，产品工艺较复杂，随着产品迭代加
快，对公司的生产工艺以及员工的生产经验都提出更高的要求，公司对质量控
制的难度相应加大。行业重要客户对产品的批次质量、稳定可靠性等均有严格
要求，需要公司建立适宜、有效、充分的质量管理体系。报告期内，公司退换
货和索赔事项产生的费用合计分别为 171.15 万元、239.73 万元、114.90 万元和
着公司业务规模的持续增长，产品升级和迭代不断提升，以及客户对产品品质
要求的不断提高，不排除由于某些不可预见的因素导致产品出现瑕疵，若产品
出现严重的缺陷或质量问题，公司声誉会受到影响，从而对公司的经营业绩造
成不利影响。
   （3）公司经营规模扩大带来的管理风险
   近年来，公司的业务规模不断扩大，随着募投项目的实施，公司的业务和
资产规模会进一步扩大，员工人数也将相应增加，这对公司的经营管理、内部
控制、财务规范等提出更高的要求。如果公司的经营管理水平不能满足业务规
模扩大对公司各项规范治理的要求，将会对公司的经营效率造成不利影响。
  （1）对赌条款的风险
  公司历史上部分股东在投资或受让公司股份时，与公司及控股股东、实际控
制人或其亲属签订的相关协议中存在股权回购、金钱补偿、反稀释等对赌条款的
约定。根据各方签署的终止协议及补充协议，以公司作为义务承担主体的对赌条
款已彻底终止且已被确认自始无效，而以控股股东、实际控制人或其亲属作为义
务承担主体的对赌条款约定已附带恢复条件终止，即自公司提交本次发行申请材
料时终止，如公司上市未成功（包括但不限于公司撤回申报材料、上市申请被否
决以及因任何原因未能成功发行），该等股东特殊权利条款效力自动恢复。因此，
公司未作为对赌条款的当事人，不存在可能导致公司控制权变化的约定，且对赌
条款未与市值挂钩，亦不存在严重影响公司持续经营能力或者其他严重影响投资
者权益的情形。若触发相关恢复条件，且控股股东、实际控制人或其亲属届时无
法履行相关对赌条款的约定，将可能对公司股权结构稳定性产生不利影响。
  （2）知识产权争议的风险
  光芯片行业属于技术密集型行业，涉及的知识产权数量众多。截至本发行保
荐书出具日，公司拥有 10 项核心技术和 27 项专利，上述知识产权对于公司经
营具有重要作用。尽管如此，公司仍然无法避免竞争对手或其他利益相关方通过
模仿窃取公司的知识产权或者对公司进行恶意诉讼，进而影响公司正常的生产经
营开展。
  （3）租赁瑕疵的风险
  公司咸阳分公司租赁的厂房未取得房产证，根据主管部门咸阳市高新区住房
和城乡建设局出具的证明，上述房产未取得房产证的情形不会对发行人的生产经
营造成重大不利影响。但如果后续因政府规划变更，导致该房屋被征收，则可能
对发行人的生产经营造成一定的不利影响。
  公司已对募投项目进行了可行性研究论证和经济效益分析，但可行性分析是
基于当前市场环境、产业政策、行业周期性波动、技术水平、原材料供应情况等
因素的现状和可预见的变动趋势做出的，且经济效益分析具有预测性质。如果相
关因素实际情况与预期出现不一致，则可能使本次募投项目无法达到预期收益，
进而影响公司整体经营业绩和发展前景。
  根据相关法规要求，若发行人预计发行后总市值不满足其在招股说明书中明
确选择的市值与财务指标上市标准的，或网下投资者申购数量低于网下初始发行
量的，公司应当中止发行。中止发行后，在中国证监会同意注册决定的有效期内，
且满足会后事项监管要求的前提下，经向上海证券交易所备案，公司可重新启动
发行。如果公司未在中国证监会同意注册决定的有效期内完成发行，公司将面临
股票发行失败的风险。
  股票的价格不仅受到公司财务状况、经营业绩和发展潜力等内在因素的影
响，还会受到宏观经济形势、投资者情绪、资本市场资金供求关系、区域性或
全球性的经济危机、国外经济社会动荡等多种外部因素的影响。公司股票价格
可能因此偏离其投资价值，对投资者造成损失。投资者应充分了解股票市场的
投资风险及公司所披露的风险因素，审慎做出投资决定。
  （八）发行人私募基金股东备案情况
  根据《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基
金备案办法》，私募投资基金应在中国证券投资基金业协会（以下简称“基金业
协会”）办理私募基金备案，私募基金的管理人应在基金业协会办理登记。经保
荐机构核查，截至本发行保荐书出具日，公司非自然人股东中，宁波创泽云、瞪
羚金石、先导光电、国投创投、国开基金、工大科创、嘉兴景泽、平潭立涌、超
越摩尔已完成私募基金备案，哈勃投资已完成私募基金管理人登记，除前述股东
外其余股东不涉及采取非公开方式向投资者募集资金，不属于《私募投资基金监
督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案管理办法（试行）》
规定的私募投资基金，无需进行相关私募投资基金管理人登记及基金备案程序。
  （九）发行人发展前景分析
  （1）光芯片行业的市场竞争格局
  根据 LightCounting 并结合行业数据测算，2021 全球光通信用光芯片市场规
模为 146.70 亿元，其中 2.5G、10G 及 25G 及以上光芯片市场规模分别为 11.67
亿元、27.48 亿元、107.55 亿元。结合 ICC 数据测算，2021 年我国光芯片厂商的
销售规模为 37.37 亿元。
  我国光芯片厂商包括专业化光芯片企业、光芯片光模块一体化企业。其中，
专业化光芯片企业专注于光芯片领域且产品种类齐全，而光芯片光模块一体化企
业为确保光芯片供应安全，除直接对外采购光芯片外，会通过自研或收购光芯片
业务开发部分型号光芯片产品，与专业化光芯片企业存在合作大于竞争的关系。
  （2）不同速率光芯片的市场竞争格局及发行人的市场地位
  经过多年的发展，我国光芯片企业已基本掌握 2.5G 和 10G 光芯片的核心技
术，但仍有部分型号产品性能要求高、难度大，实现批量供货的国内厂商数量较
少。25G 及以上高速率光芯片方面，我国国产化率低，受到工艺稳定性、可靠性、
供货能力及下游客户认证等因素影响，我国的光模块或光器件厂商仍然是优先采
购海外的高速率光芯片，尤其在数据中心市场及高速 EML 激光器芯片等领域，
仅少部分厂商实现批量发货。不同速率光芯片的主要竞争格局及发行人市场地位
情况如下：
   ①2.5G 光芯片
  我国光芯片企业已基本掌握 2.5G 光芯片的核心技术，2.5G 光芯片市场已基
本实现国产化。根据 ICC 统计，2021 年全球 2.5G 及以下 DFB/FP 激光器芯片市
场中，发行人产品发货量占比为 7%，具体情况如下：
数据来源：ICC
  从上图可以看出，2.5G 及以下光芯片市场中，国内光芯片企业已经占据主
要市场份额，发行人发货量排名不占领先地位，主要系在该领域实行差异化产品
竞争策略，以附加值较高的产品为主。
数据上传光模块使用的 2.5G 1310nm DFB 激光器芯片，国产化程度高，国外光
芯片厂商由于成本竞争等因素，已基本退出相关市场；而部分产品可靠性要求高、
难度大，如 PON（GPON）数据下传光模块使用的 2.5G 1490nm DFB 激光器芯
片，国内可以批量供货的厂商较少，根据 C&C 统计，2020 年度发行人占据 80%
的市场份额。
  ②10G 光芯片
  我国光芯片企业已基本掌握 10G 光芯片的核心技术，但部分型号产品仍存
在较高技术门槛，依赖进口。根据 ICC 统计，2021 年全球 10G DFB 激光器芯片
市场中，发行人发货量占比为 20%，已超过住友电工、三菱电机等，具体情况如
下：
数据来源：ICC
具体情况如下：
   A.光纤接入市场
C&C 统计，2020 年度发行人该型号产品在出口海外 10G-PON（XGS-PON）市
场中已占近 50%的市场份额。而 10G 1577nm EML 激光器芯片主要用于 10G-PON
数据下传，相关芯片设计与工艺开发复杂，国产化率低，仅博通（Broadcom）、
住友电工、三菱电机等国际少数头部厂商能够批量供货。目前国内光芯片厂商中，
华为、海信宽带可以部分实现自产自用。
   B.移动通信网络市场
片方案。由于 4G 移动通信网络已相对成熟，10G 光芯片供应商格局稳定，主要
为三菱电机、朗美通（Lumentum）、海信宽带、光迅科技等。发行人应用于 4G
移动通信网络的 10G 激光器芯片已实现批量供货，报告期内实现收入分别为
已通过客户验证阶段并逐步拓展相关市场。
   C.数据中心市场
  海外互联网公司主要使用 100G 及以上速率光模块，国内互联网公司目前主
要使用 40G/100G 光模块并开始向更高速率模块过渡，其中 40G 光模块使用 4 颗
备相关产品出货能力，但下游光模块厂商综合考虑替换成本、可靠性、批量出货
能力等因素，国产化占比提升仍需要一个过程。
  ③25G 及以上光芯片
设推进，我国光芯片厂商在应用于 5G 基站前传光模块的 25G DFB 激光器芯片
有所突破，数据中心市场光模块企业开始逐步使用国产厂商的 25G DFB 激光器
芯片，根据 ICC 统计，25G 光芯片的国产化率约 20%，但 25G 以上光芯片的国
产化率仍较低约 5%。根据 LightCounting 并结合行业数据测算，2021 全球 25G
及以上光芯片市场规模为 107.55 亿元，发行人产品收入占比为 0.34%。
如下：
  A.移动通信网络市场
前传光模块市场。2020 年运营商主要采用 25G 光芯片方案，根据 C&C 统计，2020
年发行人凭借 25G MWDM 12 波段 DFB 激光器芯片，成为满足中国移动相关
片，主要为三菱电机、住友电工、朗美通（Lumentum）等海外企业供应。
  B.数据中心市场
  海外互联网公司前期主要使用 100G 光模块，并从 2020 年开始大规模向
年开始推进 200G/400G 光模块批量部署。其中，100G 光模块需求量占比超过数
据中心用光模块市场的 60%，主要使用 4 颗 25G DFB 激光器芯片方案或 1 颗 50G
EML（通过 PAM4 技术调制为 100G）激光器芯片方案；200G 及以上速率光模
块主要使用 EML 激光器芯片方案。
  数据中心光模块市场需要的 25G 激光器芯片以海外供应商为主，国内新进
的光芯片厂商数量逐渐增多。发行人应用于数据中心的 25G DFB 激光器芯片已
实现批量供货，并最终实现在全球知名高科技公司 G 的应用。数据中心用 EML
激光器芯片设计与工艺开发复杂，国产化率低，仅海外光芯片厂商拥有批量供货
的能力，发行人相关产品处于开发阶段。
  （1）IDM 模式实现生产的自主可控，及时快速地响应客户需求
  发行人是国内光芯片行业少数掌握芯片设计、晶圆制造、芯片加工和测试的
IDM 全流程业务体系的公司，拥有多条覆盖 MOCVD 外延生长、光栅工艺、光
波导制作、金属化工艺、端面镀膜、自动化芯片测试、芯片高频测试、可靠性测
试验证等全流程自主可控的生产线。光芯片行业中，相较于 Fabless 模式，IDM
模式是行业主流方向，也是我国企业解决高端光芯片技术及量产瓶颈的最佳生产
模式。
  集成电路行业公司，由于行业分工日益明确，为减少大规模资本投入，集中
资源投入研发环节，新进企业多采用 Fabless 模式。而光芯片行业，相较于逻辑
芯片注重尺寸缩小，激光器芯片需通过工艺平台实现光器件的特色功能，更注重
工艺的成熟和稳定；此外，光芯片生产环节要求芯片设计与晶圆制造环节相互反
馈与验证，以实现产品的高性能指标、高可靠性。全自主知识产权的光芯片生产
线使得发行人能够根据晶圆制造过程反馈的测试情况，改良芯片设计结构并优化
制造工艺，并有利于全生产流程的自主可控，不受贸易摩擦等国际环境的影响。
IDM 模式使得发行人能够快速将研发技术与生产经验结合，更快提升和改进新
技术，推出新产品，保障产品的可靠性和稳定性，无需委托国际先进晶圆片厂商
制造加工晶圆，实现光芯片生产全流程各环节的自主可控。同时 IDM 模式让发
行人更好控制产线产能，能根据客户需求安排工期，实现更快的服务响应速度，
对解决我国高端光芯片卡脖子问题极为重要。
     （2）前期研发积累保障盈利能力，持续研发投入保障产品开发升级
     发行人创立以来一直致力于光芯片的研发、设计、生产与销售，自主打造晶
圆生产线，购置配套专业生产设备，培养专业人才。经过长期研发投入、工艺打
磨，发行人积累了大批核心技术成果，有效地提升产品性能指标及可靠性，前期
研发投入红利释放，增强发行人市场竞争力及盈利能力。
     发行人注重研发投入及研发团队建设，创始团队拥有多年的光芯片研发经
验，带动培养年轻员工快速成长。日常研发活动中，资历较深的研发人员带教后
辈，鼓励研发人员技术创新，有效保证了发行人持续的研发能力。通过多年时间
培养出光芯片各工艺制程中具有丰富经验的生产和技术人员，保障产品的持续开
发与升级。
     （3）市场的高度认可及丰富的客户资源
     发行人产品获得下游客户的高度认可，已实现向客户 A1、海信宽带、中际
旭创（300308.SZ）、博创科技（300548.SZ）、铭普光磁（002902.SZ）等国际前
十大及国内主流光模块厂商批量供货，产品用于客户 A、中兴通讯、诺基亚等国
内外大型通讯设备商，并最终应用于中国移动、中国联通、中国电信、AT&T 等
国内外知名运营商网络中，已成为国内领先的光芯片供应商。与现有国内外知名
客户的良好合作，使得发行人快速建立新品开发及量产的全套供应体系，打造国
际水平的产品交付标准，有助于新客户的开拓。此外，下游客户在选择光芯片产
品时需经过较长的验证过程，发行人率先进入供应商体系，建立了较高的客户资
源壁垒。
     经公司 2021 年度第一次临时股东大会批准，本次募集资金总额扣除发行费
用后，拟全部用于与公司主营业务相关的项目投资及补充流动资金，具体情况
如下：
                           拟使用募集
               项目投资总额
序号     项目名称                 资金金额   备案代码   环评文号
                （万元）
                            （万元）
     线建设项目                                                       陕西咸审服
     建设项目                                         41-03-037391
                                                                 号
       合计           101,324.70        98,000.00        -             -
    公司募集资金投资项目系根据未来发展规划做出的战略性安排，主要用于
“10G、25G 光芯片产线建设项目”“50G 光芯片产业化建设项目”“研发中心
建设项目”及“补充流动资金”等。本次募集资金的投入有利于扩大公司的生
产规模，实现多种光芯片产品的专线生产，打破高端光芯片的进口依赖，有利
于促进我国通信建设和产业发展。此外，研发中心建设亦根植于公司主营业
务，符合行业发展对技术升级的需求，有利于提高公司的研发效率和研发质
量。
    本次募集资金投资项目是公司在现有主营业务的基础上结合未来市场需
求，在光芯片产品研发、生产体系上的进一步延拓。本次募投项目的实施是对
公司现有业务的补充与发展，将充分利用现有核心技术，有效提高公司核心竞
争力，促进现有主营业务的持续稳定发展。
    （以下无正文）
（本页无正文，为《国泰君安证券股份有限公司关于陕西源杰半导体科技股份有
限公司首次公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书》之签字盖章页）
项目协办人：
             宣   彤
保荐代表人：
             李   冬            吴同欣
保荐业务部门负责人：
             郁伟君
内核负责人：
             刘益勇
保荐业务负责人：
             李俊杰
总经理（总裁）：
             王   松
法定代表人/董事长：
             贺   青
                            国泰君安证券股份有限公司
                                 年   月   日
           保荐代表人专项授权书
 国泰君安证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）已与陕西源杰半导体
科技股份有限公司（以下简称“发行人”）签订《陕西源杰半导体科技股份有限
公司与国泰君安证券股份有限公司关于首次公开发行股票并在科创板上市之保
荐协议》（以下简称《保荐协议》），为尽职推荐发行人首次公开发行股票（以下
简称“本次发行”），持续督导发行人履行规范运作、信守承诺、信息披露等相
关义务，本保荐机构指定保荐代表人李冬、吴同欣具体负责保荐工作，具体授权
范围包括：
的申请材料。同时，保荐机构根据发行人的委托，组织编制申请文件并出具推荐
文件。
出具专业意见的内容进行审慎核查，其所作的判断与中介机构的专业意见存在重
大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并有权聘请其他中介机构提供专业
服务，相关费用由发行人承担。
记结算有限公司上海分公司的联系，并在必要时根据该等主管机构的要求，就本
次保荐事宜作出适当说明。
定和双方签订的《保荐协议》的约定。
 （以下无正文）
（本页无正文，为《国泰君安证券股份有限公司关于陕西源杰半导体科技股份有
限公司首次公开发行股票并在科创板上市的保荐代表人专项授权书》之签字盖章
页）
保荐代表人：
             李 冬            吴同欣
法定代表人/董事长：
             贺 青
                          国泰君安证券股份有限公司
                               年   月   日
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表及财务报表附注
       陕西源杰半导体科技股份有限公司
              审计报告及财务报表
       （2019 年 1 月 1 日 至 2022 年 6 月 30 日止）
                   目   录                     页   次
一、   审计报告                                          1-4
二、   财务报表
     资产负债表                                         1-2
     利润表                                             3
     现金流量表                                           4
     所有者权益变动表                                      5-8
     财务报表附注                                      1-147
                   审 计 报 告
                                 信会师报字[2022]第 ZA15771 号
陕西源杰半导体科技股份有限公司全体股东：
   一、 审计意见
    我们审计了陕西源杰半导体科技股份有限公司（以下简称源杰科
技）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021
年 12 月 31 日及 2022 年 6 月 30 日的资产负债表，2019 年度、2020
年度、2021 年度及 2022 年 1-6 月期间的利润表、现金流量表、所有
者权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了源杰科技 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月
年度、2020 年度、2021 年度及 2022 年 1-6 月期间的经营成果和现金
流量。
   二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于源杰科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
   三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2019 年度、2020
年度、
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，
我们不对这些事项单独发表意见。
                    审计报告 第 1 页
   我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
     关键审计事项     该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
相关会计年度：2019 年度、2020 年度、 2019 年度、2020 年度、2021 年度、
                             与收入相关的领域所使用的假设和
源杰科技收入会计政策和账面发生额 估计的合理性，我们执行了以下程
见财务报表附注三（十九）及附注五 序：
（三十五）。                       1、了解、评估和测试与产品销售收
                             入有关的内部控制设计和运行有效
源杰科技 2019 年度、2020 年度、2021 性；
年度和 2022 年 1-6 月的主营业务收入 2、选取样本，检查公司与客户签订
分 别 为 人 民 币 81,217,948.31 元 、 合同的主要条款，评价收入确认的会
源杰科技的主营业务为光芯片的研 及客户结构等情况对营业收入变动
发、设计、生产与销售，主要产品包 执行分析性复核程序，判断收入变动
括 2.5G、10G 和 25G 及更高速率激光 的合理性，识别是否存在重大或异常
器芯片系列产品等，目前主要应用于 波动，并查明波动原因；
光纤接入、4G/5G 移动通信网络和数 4、基于交易金额、性质和客户特点
据中心等领域。合同中有明确质量异 的考虑，以抽样的方式向客户函证交
议期约定的，以取得验收通知单或异 易金额及应收账款的余额；
议期满确认收入，合同中未明确约定 5、针对产品销售收入选取样本进行
质量异议期的，向客户交付产品并经 测试，将销售收入确认记录与货运单
客户确认后确认收入。                   据、收货签收记录进行核对，并结合
                             合同异议期，评估相关销售收入是否
由于收入是源杰科技的关键业绩之 按照公司的收入确认政策予以确认；
一，从而存在管理层为了达到特定目 6、选取样本对客户进行实地走访；
标或满足期望而操纵收入确认时点或 7、关注资产负债表日前后销售情况，
不恰当确认收入的固有风险。因此， 是否存在销售退回，以评价收入是否
我们将收入确认确定为关键审计事 记录在适当的会计期间。
项。
                        审计报告 第 2 页
  四、 管理层和治理层对财务报表的责任
  源杰科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规
定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估源杰科技的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督源杰科技的财务报告过程。
  五、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
  （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
  （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
            审计报告 第 3 页
    （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对源杰科技持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致源杰科技不能持续经营。
    （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    （六）就源杰科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）            。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2019 年度、
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律
法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审
计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
 立信会计师事务所                     中国注册会计师：
 （特殊普通合伙）                     （项目合伙人）
                              中国注册会计师：
   中国 ? 上海                二〇二二年九月十九日
                 审计报告 第 4 页
                 陕西源杰半导体科技股份有限公司
                      资产负债表
               （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
        资产      附注     2022.6.30        2021.12.31        2020.12.31       2019.12.31
流动资产：
 货币资金          （一）     44,296,919.84   143,171,750.31     10,501,902.41     2,463,286.10
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产       （二）     84,306,716.81    58,739,666.53    263,000,060.27    17,206,153.98
 衍生金融资产
 应收票据          （三）     14,438,965.44    12,297,804.55
 应收账款          （四）     94,536,193.50    94,112,029.35     62,032,653.40    25,406,200.33
 应收款项融资        （五）      3,845,793.14     2,852,157.36      1,339,559.70     1,700,000.00
 预付款项          （六）      2,854,372.19     2,725,941.63      2,423,801.20     2,210,183.86
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款         （七）       258,828.85       123,364.23        145,149.53      3,299,941.39
 买入返售金融资产
 存货            （八）     77,790,989.13    56,395,043.31     32,607,780.11    34,399,570.44
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产   （九）        287,342.57
 其他流动资产        （十）      7,881,381.34     1,294,577.73        905,318.66     2,522,817.96
流动资产合计                330,497,502.81   371,712,335.00    372,956,225.28    89,208,154.06
非流动资产：
 发放贷款和垫款
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产          （十一）   164,112,660.21   141,031,383.87    137,744,862.38   112,672,743.92
 在建工程          （十二）   256,696,179.41   143,974,066.15     23,173,049.78     1,802,154.87
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产         （十三）     3,612,619.01     4,187,986.40
 无形资产          （十四）    14,856,539.34    13,314,447.63     12,447,474.74    12,545,788.98
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用        （十五）     2,354,009.81     3,683,320.54      4,623,810.29     4,991,148.85
 递延所得税资产       （十六）     5,579,688.15     4,248,574.89      2,579,983.98       911,652.63
 其他非流动资产       （十七）    18,678,098.10    54,697,822.83      4,233,973.00       760,000.00
非流动资产合计               465,889,794.03   365,137,602.31    184,803,154.17   133,683,489.25
资产总计                  796,387,296.84   736,849,937.31    557,759,379.45   222,891,643.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：            主管会计工作负责人：                            会计机构负责人：
                          报表 第 1 页
                   陕西源杰半导体科技股份有限公司
                       资产负债表（续）
                 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
    负债和所有者权益      附注      2022.6.30       2021.12.31        2020.12.31       2019.12.31
流动负债：
 短期借款
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据             （十八）    27,796,197.02    39,542,752.90       298,084.30
 应付账款             （十九）    40,322,631.78    35,863,441.95    12,471,599.40     6,038,697.81
 预收款项             （二十）                                                            6,640.43
 合同负债            （二十一）     8,078,618.66     3,481,304.75        93,476.96
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬          （二十二）     8,743,474.73    10,269,244.53     7,173,352.10     3,353,421.89
 应交税费            （二十三）    13,364,177.28     9,636,566.03    13,796,720.68       257,902.59
 其他应付款           （二十四）       359,418.16       412,322.94       343,706.64       185,124.02
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债     （二十五）       770,169.19     1,105,619.96
 其他流动负债          （二十六）     8,528,491.83     5,747,563.59        12,152.01
流动负债合计                   107,963,178.65   106,058,816.65    34,189,092.09     9,841,786.74
非流动负债：
 保险合同准备金
 长期借款            （二十七）                                                       26,684,082.67
 应付债券
 其中：优先股
     永续债
 租赁负债            （二十八）     2,287,719.86     2,716,987.67
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债            （二十九）     5,614,904.29     7,191,462.76     5,139,393.12     1,341,697.61
 递延收益             （三十）    12,279,702.25     6,289,654.33     3,028,504.41       485,644.71
 递延所得税负债          （十六）       196,007.52       110,949.98       300,009.04        30,923.10
 其他非流动负债
非流动负债合计                   20,378,333.92    16,309,054.74     8,467,906.57    28,542,348.09
负债合计                     128,341,512.57   122,367,871.39    42,656,998.66    38,384,134.83
所有者权益：
 股本              （三十一）    45,000,000.00    45,000,000.00    45,000,000.00    25,590,704.00
 其他权益工具
 其中：优先股
     永续债
 资本公积            （三十二）   467,019,333.52   462,504,966.04   458,413,047.96   119,225,439.85
 减：库存股
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积            （三十三）    17,413,263.93    17,413,263.93     7,884,487.23     2,873,876.01
 一般风险准备
 未分配利润           （三十四）   138,613,186.82    89,563,835.95     3,804,845.60    36,817,488.62
 归属于母公司所有者权益合计           668,045,784.27   614,482,065.92   515,102,380.79   184,507,508.48
 少数股东权益
所有者权益合计                  668,045,784.27   614,482,065.92   515,102,380.79   184,507,508.48
负债和所有者权益总计               796,387,296.84   736,849,937.31   557,759,379.45   222,891,643.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：          主管会计工作负责人：                        会计机构负责人：
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                              利润表
                      （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
              项目                 附注        2022 年 1-6 月      2021 年度          2020 年度          2019 年度
一、营业总收入                                     122,802,844.47   232,106,859.21   233,374,876.47   81,312,287.93
  其中：营业收入                       （三十五）       122,802,844.47   232,106,859.21   233,374,876.47   81,312,287.93
     利息收入
     已赚保费
     手续费及佣金收入
二、营业总成本                                      73,668,787.33   129,855,350.69   139,547,273.82   70,121,093.32
  其中：营业成本                       （三十五）        44,451,047.55    80,859,655.34    74,326,954.09   44,729,326.35
     利息支出
     手续费及佣金支出
     退保金
     赔付支出净额
     提取保险责任准备金净额
     保单红利支出
     分保费用
     税金及附加                      （三十六）           746,577.06     1,767,303.08     2,549,949.75      161,889.62
     销售费用                       （三十七）         5,353,922.43    10,149,170.66     7,757,635.52    4,753,311.43
     管理费用                       （三十八）        12,112,005.43    18,791,692.00    38,394,141.84    7,024,452.68
     研发费用                       （三十九）        11,283,097.68    18,493,932.46    15,704,657.30   11,619,233.80
     财务费用                        （四十）          -277,862.82      -206,402.85       813,935.32    1,832,879.44
     其中：利息费用                                     58,903.22       157,049.51       742,499.37    1,734,999.45
         利息收入                                   329,737.71       418,033.70        44,329.65       12,753.76
  加：其他收益                        （四十一）         5,354,765.27     2,920,248.30       789,681.46      879,892.54
    投资收益（损失以“-”号填列）             （四十二）           744,717.58     5,681,711.52     2,039,826.18      483,201.10
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益
        以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
    汇兑收益（损失以“-”号填列）
    净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“-”号填列）         （四十三）           632,146.17     1,064,823.26     1,793,906.29      128,762.20
    信用减值损失（损失以“-”号填列）           （四十四）            50,134.61    -2,640,571.33    -2,598,513.13   -1,293,826.04
    资产减值损失（损失以“-”号填列）           （四十五）          -100,371.54       -21,741.64       -94,803.65     -621,665.24
    资产处置收益（损失以“-”号填列）           （四十六）          -169,662.88      -159,486.18       -36,061.90       -4,798.00
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                            55,645,786.35   109,096,492.45    95,721,637.90   10,762,761.17
  加：营业外收入                       （四十七）            30,001.54         9,845.92       277,731.36    3,443,102.10
  减：营业外支出                       （四十八）            34,593.54         3,101.48       453,917.81            0.20
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                          55,641,194.35   109,103,236.89    95,545,451.45   14,205,863.07
  减：所得税费用                       （四十九）         6,591,843.48    13,815,469.84    16,700,579.14      998,865.04
五、净利润（净亏损以“-”号填列）                            49,049,350.87    95,287,767.05    78,844,872.31   13,206,998.03
  （一）按经营持续性分类
  （二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额
  归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益
  （二）将重分类进损益的其他综合收益
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                     49,049,350.87    95,287,767.05    78,844,872.31   13,206,998.03
  归属于母公司所有者的综合收益总额                           49,049,350.87    95,287,767.05    78,844,872.31   13,206,998.03
  归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
  （一）基本每股收益（元/股）                （五十）                  1.09             2.12             1.75
  （二）稀释每股收益（元/股）                （五十）                  1.09             2.12             1.75
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                       现金流量表
                （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
          项目              附注     2022 年 1-6 月        2021 年度          2020 年度          2019 年度
一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金                 104,453,721.20    172,017,354.49   211,990,492.33    84,544,378.65
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                             73,423.40
  收到其他与经营活动有关的现金         （五十一）    11,704,552.44      7,106,448.44     6,763,108.49       919,000.97
经营活动现金流入小计                       116,231,697.04    179,123,802.93   218,753,600.82    85,463,379.62
  购买商品、接受劳务支付的现金                  29,069,164.05     43,432,438.55    52,316,990.70    43,063,787.75
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                 33,858,068.10     49,597,347.71    25,942,566.52    19,892,185.53
  支付的各项税费                          8,180,916.92     31,660,570.80    24,289,609.88     2,940,145.50
  支付其他与经营活动有关的现金         （五十一）     8,052,482.44     18,400,268.59    11,431,984.34     8,110,549.53
经营活动现金流出小计                        79,160,631.51    143,090,625.65   113,981,151.44    74,006,668.31
经营活动产生的现金流量净额                     37,071,065.53     36,033,177.28   104,772,449.38    11,456,711.31
二、投资活动产生的现金流量
  收回投资收到的现金                      115,000,000.00    765,000,000.00   191,000,000.00    57,400,000.00
  取得投资收益收到的现金                        809,813.47      8,006,928.52     2,039,826.18       483,201.10
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                       115,940,748.47    773,016,962.02   193,115,379.97    57,891,401.10
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
  投资支付的现金                        140,000,000.00    562,000,000.00   435,000,000.00    54,400,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金         （五十一）     21,105,960.26    45,174,289.15
投资活动现金流出小计                        234,640,595.61   713,798,559.77    489,024,192.30    85,920,590.58
投资活动产生的现金流量净额                    -118,699,847.14    59,218,402.25   -295,908,812.33   -28,029,189.48
三、筹资活动产生的现金流量
  吸收投资收到的现金                                                         226,303,477.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                                                           30,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                                          226,303,477.00    30,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                                          26,666,666.00    13,162,966.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                                     759,916.04     1,729,678.20
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金         （五十一）     5,798,418.72      1,826,400.23
筹资活动现金流出小计                         5,798,418.72      1,826,400.23    27,426,582.04    14,892,644.20
筹资活动产生的现金流量净额                     -5,798,418.72     -1,826,400.23   198,876,894.96    15,107,355.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                    -1,074.26
五、现金及现金等价物净增加额                   -87,428,274.59     93,425,179.30     7,740,532.01     -1,465,122.37
  加：期初现金及现金等价物余额                 103,628,997.41     10,203,818.11     2,463,286.10      3,928,408.47
六、期末现金及现金等价物余额                    16,200,722.82    103,628,997.41    10,203,818.11      2,463,286.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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                                                             所有者权益变动表
                                                       （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                归属于母公司所有者权益
            项目                                                                                                                                                        少数股东   所有者权益
                                              其他权益工具                                    其他综合     专项                           一般风
                           股本                                资本公积             减：库存股                            盈余公积                 未分配利润               小计             权益      合计
                                        优先股     永续债    其他                                收益      储备                           险准备
一、上年年末余额                45,000,000.00                       462,504,966.04                                    17,413,263.93          89,563,835.95   614,482,065.92          614,482,065.92
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年年初余额                45,000,000.00                       462,504,966.04                                    17,413,263.93          89,563,835.95   614,482,065.92          614,482,065.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                         4,514,367.48                                                           49,049,350.87    53,563,718.35           53,563,718.35
（一）综合收益总额                                                                                                                            49,049,350.87    49,049,350.87           49,049,350.87
（二）所有者投入和减少资本                                                 4,514,367.48                                                                             4,514,367.48            4,514,367.48
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                45,000,000.00                       467,019,333.52                                    17,413,263.93         138,613,186.82   668,045,784.27          668,045,784.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                                 主管会计工作负责人：                                                                         会计机构负责人：
                                                                             报表 第 5 页
                                                          陕西源杰半导体科技股份有限公司
                                                            所有者权益变动表（续）
                                                        （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                               归属于母公司所有者权益
           项目                                                                                                                                                  少数股   所有者权益
                                              其他权益工具                                    其他综   专项                        一般风
                           股本                                资本公积            减：库存股                      盈余公积                  未分配利润              小计            东权益      合计
                                        优先股     永续债    其他                               合收益   储备                        险准备
一、上年年末余额                45,000,000.00                       458,413,047.96                               7,884,487.23          3,804,845.60   515,102,380.79         515,102,380.79
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年年初余额                45,000,000.00                       458,413,047.96                               7,884,487.23          3,804,845.60   515,102,380.79         515,102,380.79
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                         4,091,918.08                               9,528,776.70         85,758,990.35    99,379,685.13          99,379,685.13
（一）综合收益总额                                                                                                                     95,287,767.05    95,287,767.05          95,287,767.05
（二）所有者投入和减少资本                                                 4,091,918.08                                                                      4,091,918.08           4,091,918.08
（三）利润分配                                                                                                  9,528,776.70         -9,528,776.70
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                45,000,000.00                       462,504,966.04                              17,413,263.93         89,563,835.95   614,482,065.92         614,482,065.92
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                                  主管会计工作负责人：                                                                 会计机构负责人：
                                                                             报表 第 6 页
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                                                            所有者权益变动表（续）
                                                        （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                 归属于母公司所有者权益
           项目                                                                                                                                                      少数股   所有者权益
                                              其他权益工具                                      其他综   专项                        一般风
                           股本                                  资本公积            减：库存股                      盈余公积                   未分配利润               小计            东权益      合计
                                        优先股    永续债     其他                                 合收益   储备                        险准备
一、上年年末余额                25,590,704.00                         119,225,439.85                              2,873,876.01           36,817,488.62    184,507,508.48         184,507,508.48
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年年初余额                25,590,704.00                         119,225,439.85                              2,873,876.01           36,817,488.62    184,507,508.48         184,507,508.48
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）   19,409,296.00                         339,187,608.11                              5,010,611.22           -33,012,643.02   330,594,872.31         330,594,872.31
（一）综合收益总额                                                                                                                        78,844,872.31     78,844,872.31          78,844,872.31
（二）所有者投入和减少资本            4,457,641.00                         247,292,359.00                                                                      251,750,000.00         251,750,000.00
（三）利润分配                                                                                                   7,884,487.23            -7,884,487.23
（四）所有者权益内部结转            14,951,655.00                          91,895,249.11                              -2,873,876.01         -103,973,028.10
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                45,000,000.00                         458,413,047.96                              7,884,487.23             3,804,845.60   515,102,380.79         515,102,380.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                                      主管会计工作负责人：                                                                 会计机构负责人：
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                                                            所有者权益变动表（续）
                                                        （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                 归属于母公司所有者权益
           项目                                                                                                                                                   少数股   所有者权益
                                              其他权益工具                                      其他综   专项                       一般风
                           股本                                  资本公积            减：库存股                      盈余公积                 未分配利润              小计            东权益      合计
                                        优先股    永续债     其他                                 合收益   储备                       险准备
一、上年年末余额                24,950,936.00                         107,865,207.85                              1,553,176.21         24,931,190.39   159,300,510.45         159,300,510.45
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年年初余额                24,950,936.00                         107,865,207.85                              1,553,176.21         24,931,190.39   159,300,510.45         159,300,510.45
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）     639,768.00                           11,360,232.00                              1,320,699.80         11,886,298.23    25,206,998.03          25,206,998.03
（一）综合收益总额                                                                                                                      13,206,998.03    13,206,998.03          13,206,998.03
（二）所有者投入和减少资本             639,768.00                           11,360,232.00                                                                    12,000,000.00          12,000,000.00
（三）利润分配                                                                                                   1,320,699.80         -1,320,699.80
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                25,590,704.00                         119,225,439.85                              2,873,876.01         36,817,488.62   184,507,508.48         184,507,508.48
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                                      主管会计工作负责人：                                                              会计机构负责人：
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陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
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                   财务报表附注
                （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、    公司基本情况
(一)   公司概况
            导体技术有限公司，注册资本 1,000 万元，均以货币出资，其中姜茜出资 400
            万元，占公司注册资本的 40%，张欣颖出资 600 万元，
                                        占公司注册资本的 60%。
            本次出资业经陕西贝尔蒙联合会计师事务所审验，并出具“陕贝会验字（2013）
            第 035JA 号”《验资报告》
                           。公司设立时的股权结构如下：
                   股东名称             出资额（万元）           出资比例
      姜茜                                    400.00        40.00%
      张欣颖                                   600.00        60.00%
                   合计                      1,000.00      100.00%
            缴新增注册资本 180 万元；赵春晖出资 60 万元，认缴新增注册资本 20 万元。
            本次增资业经陕西贝尔蒙联合会计师事务所审验，并出具“陕贝会验字（2013）
            第 002JN 号”《验资报告》
                           。本次增资后，公司的股权结构如下：
                   股东名称             出资额（万元）           出资比例
      张欣颖                                 666.6666        50.00%
      姜茜                                  466.6666        35.00%
      北京中关村瞪羚创业投资中心（有限合伙）                 180.0000        13.50%
      赵春晖                                  20.0000           1.50%
                   合计                    1,333.3332      100.00%
                          财务报表附注 第 1 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
           资至 1,794.8717 万元。其中：北京中关村瞪羚创业投资中心（有限合伙）出资
           （有限合伙）出资 600 万元，认缴新增注册资本 102.5641 万元；张欣颖出资
           增注册资本 5.9829 万元。本次增资价格为 5.85 元/注册资本。本次增资后，公
           司的股权结构如下：
                 股东名称              出资额（万元）           出资比例
     张欣颖                                 837.6068       46.6667%
     姜茜                                  466.6666       26.0000%
     北京中关村瞪羚创业投资中心（有限合伙）                 259.4872       14.4571%
     天津艾博股权投资基金合伙企业（有限合伙）                102.5641        5.7143%
     青岛金石灏汭投资有限公司                        102.5641        5.7143%
     赵春晖                                  25.9829        1.4476%
                   合计                   1,794.8717     100.0000%
           姜茜将其持有公司的全部出资额分别以 300 万元转让给秦卫星、秦燕生，本次
           股权转让后，公司的股权结构如下：
                 股东名称              出资额（万元）           出资比例
     张欣颖                                 837.6068       46.6667%
     秦卫星                                 233.3333       13.0000%
     秦燕生                                 233.3333       13.0000%
     北京中关村瞪羚创业投资中心（有限合伙）                 259.4872       14.4571%
     天津艾博股权投资基金合伙企业（有限合伙）                102.5641        5.7143%
     青岛金石灏汭投资有限公司                        102.5641        5.7143%
     赵春晖                                  25.9829        1.4476%
                   合计                   1,794.8717     100.0000%
                         财务报表附注 第 2 页
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           有的公司 170.9402 万元股权以 1,000.00 万元转让给范紫薇。本次股权转让后，
           公司的股权结构如下：
                 股东名称               出资额（万元）           出资比例
     张欣颖                                  666.6666      37.1429%
     秦卫星                                  233.3333      13.0000%
     秦燕生                                  233.3333      13.0000%
     北京中关村瞪羚创业投资中心（有限合伙）                  259.4872      14.4571%
     范紫薇                                  170.9402       9.5238%
     天津艾博股权投资基金合伙企业（有限合伙）                 102.5641       5.7143%
     青岛金石灏汭投资有限公司                         102.5641       5.7143%
     赵春晖                                   25.9829       1.4476%
                  合计                     1,794.8717    100.0000%
           瞪羚金石股权投资中心（有限合伙）、北京中创汇盈投资管理中心（有限合伙）
           签署《股权转让协议》，约定天津艾博股权投资基金合伙企业（有限合伙）将
           其持有的公司 75.0427 万元股权、27.5214 万元股权分别以 627.1429 万元价格
           和 230 万元价格转让给北京瞪羚金石股权投资中心（有限合伙）、北京中创汇
           盈投资管理中心（有限合伙）。本次股权转让后，公司的股权结构如下：
                 股东名称               出资额（万元）           出资比例
     张欣颖                                  666.6666      37.1429%
     秦卫星                                  233.3333      13.0000%
     秦燕生                                  233.3333      13.0000%
     北京中关村瞪羚创业投资中心（有限合伙）                  259.4872      14.4571%
     范紫薇                                  170.9402       9.5238%
     青岛金石灏汭投资有限公司                         102.5641       5.7143%
     北京瞪羚金石股权投资中心（有限合伙）                    75.0427       4.1810%
     北京中创汇盈投资管理中心（有限合伙）                    27.5214       1.5333%
     赵春晖                                   25.9829       1.4476%
                  合计                     1,794.8717    100.0000%
                        财务报表附注 第 3 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
           元，其中：秦卫星出资 265.3409 万元，认缴新增注册资本 28.6551 万元；秦燕
           生出资 265.3409 万元，认缴新增注册资本 28.6551 万元；范紫薇出资 340.9091
           万元，认缴新增注册资本 36.8160 万元；邓焰出资 400 万元，认缴新增注册资
           本 43.1974 万元；赵春晖出资 51.8182 万元，认缴新增注册资本 5.5960 万元；
           北京瞪羚金石股权投资中心（有限合伙）出资 678.5714 万元，认缴新增注册
           资本 73.2813 万元；北京中创汇盈投资管理中心（有限合伙）出资 54.8863 万
           元，认缴新增注册资本 5.9274 万元。本次增资后，公司的股权结构如下：
                 股东名称               出资额（万元）          出资比例
     张欣颖                                 666.6666       33.0524%
     秦卫星                                 261.9884       12.9890%
     秦燕生                                 261.9884       12.9890%
     北京中关村瞪羚创业投资中心（有限合伙）                 259.4872       12.8650%
     范紫薇                                 207.7562       10.3003%
     北京瞪羚金石股权投资中心（有限合伙）                  148.3240        7.3537%
     青岛金石灏汭投资有限公司                        102.5641        5.0850%
     邓焰                                   43.1974        2.1417%
     北京中创汇盈投资管理中心（有限合伙）                   33.4488        1.6583%
     赵春晖                                  31.5789        1.5656%
                  合计                    2,017.0000     100.0000%
           次增资后，公司的股权结构如下：
                 股东名称               出资额（万元）          出资比例
     张欣颖                                 666.6666       32.7118%
     秦卫星                                 261.9884       12.8552%
     秦燕生                                 261.9884       12.8552%
     北京中关村瞪羚创业投资中心（有限合伙）                 259.4872       12.7324%
     范紫薇                                 207.7562       10.1941%
     北京瞪羚金石股权投资中心（有限合伙）                  148.3240        7.2779%
                         财务报表附注 第 4 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
                 股东名称              出资额（万元）           出资比例
     青岛金石灏汭投资有限公司                        102.5641        5.0326%
     赵春晖                                  52.5789        2.5799%
     邓焰                                   43.1974        2.1196%
     北京中创汇盈投资管理中心（有限合伙）                   33.4488        1.6413%
                   合计                   2,038.0000     100.0000%
           元，其中：北京瞪羚金石股权投资中心（有限合伙）出资 1,000 万元，认缴新
           增注册资本 86.4006 万元；北京中创汇盈投资管理中心（有限合伙）出资 400
           万元，认缴新增注册资本 34.5602 万元；赵春晖出资 100 万元，认缴新增注册
           资本 8.6401 万元。本次增资后，公司的股权结构如下：
                 股东名称              出资额（万元）           出资比例
     张欣颖                                 666.6666       30.7560%
     秦卫星                                 261.9884       12.0866%
     秦燕生                                 261.9884       12.0866%
     北京中关村瞪羚创业投资中心（有限合伙）                 259.4872       11.9712%
     北京瞪羚金石股权投资中心（有限合伙）                  234.7246       10.8288%
     范紫薇                                 207.7562        9.5846%
     青岛金石灏汭投资有限公司                        102.5641        4.7317%
     北京中创汇盈投资管理中心（有限合伙）                   68.0090        3.1375%
     赵春晖                                  61.2190        2.8243%
     邓焰                                   43.1974        1.9929%
                   合计                   2,167.6009     100.0000%
           转让协议》，约定张欣颖将其持有的公司 411.8437 万元股权，以 411.8437 万元
           价格转让给格里卡姆电子技术（深圳）有限公司，公司的股权结构如下：
                 股东名称              出资额（万元）           出资比例
     格里卡姆电子技术（深圳）有限公司                    411.8437       19.0000%
     秦卫星                                 261.9884       12.0866%
     秦燕生                                 261.9884       12.0866%
                         财务报表附注 第 5 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
                 股东名称               出资额（万元）           出资比例
     北京中关村瞪羚创业投资中心（有限合伙）                  259.4872       11.9712%
     张欣颖                                  254.8229       11.7560%
     北京瞪羚金石股权投资中心（有限合伙）                   234.7246       10.8288%
     范紫薇                                  207.7562        9.5846%
     青岛金石灏汭投资有限公司                         102.5641        4.7317%
     北京中创汇盈投资管理中心（有限合伙）                    68.0090        3.1375%
     赵春晖                                   61.2190        2.8243%
     邓焰                                    43.1974        1.9929%
                   合计                    2,167.6009     100.0000%
           的公司 43.1974 万元股权转让给张欣颖。本次股权转让后，公司的股权结构如
           下：
                 股东名称               出资额（万元）           出资比例
     格里卡姆电子技术（深圳）有限公司                     411.8437       19.0000%
     张欣颖                                  298.0203       13.7489%
     秦卫星                                  261.9884       12.0866%
     秦燕生                                  261.9884       12.0866%
     北京中关村瞪羚创业投资中心（有限合伙）                  259.4872       11.9712%
     北京瞪羚金石股权投资中心（有限合伙）                   234.7246       10.8288%
     范紫薇                                  207.7562        9.5846%
     青岛金石灏汭投资有限公司                         102.5641        4.7317%
     北京中创汇盈投资管理中心（有限合伙）                    68.0090        3.1375%
     赵春晖                                   61.2190        2.8243%
                   合计                    2,167.6009     100.0000%
           万股权转让给吴鸿杰、将 33.1254 万股权转让给李洪、将 69.2521 万股权转让
           给黄云、将 69.2520 万股权转让给杭州瑞衡创盈股权投资合伙企业（有限合伙）
           本次股权转让后，公司的股权结构如下：
                 股东名称               出资额（万元）           出资比例
                         财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
                股东名称             出资额（万元）           出资比例
     格里卡姆电子技术（深圳）有限公司                  411.8437       19.0000%
     张欣颖                               298.0203       13.7489%
     秦卫星                               261.9884       12.0866%
     秦燕生                               261.9884       12.0866%
     北京中关村瞪羚创业投资中心（有限合伙）               259.4872       11.9712%
     北京瞪羚金石股权投资中心（有限合伙）                234.7246       10.8288%
     青岛金石灏汭投资有限公司                      102.5641        4.7317%
     黄云                                 69.2521        3.1949%
     杭州瑞衡创盈股权投资合伙企业（有限合伙）               69.2520        3.1948%
     北京中创汇盈投资管理中心（有限合伙）                 68.0090        3.1375%
     赵春晖                                61.2190        2.8243%
     吴鸿杰                                36.1267        1.6667%
     李洪                                 33.1254        1.5282%
                 合计                   2,167.6009     100.0000%
           有的公司 12.0961 万元股权以 140 万元的价格转让给杨斌。本次股权转让后，
           公司的股权结构如下：
                股东名称             出资额（万元）           出资比例
     格里卡姆电子技术（深圳）有限公司                  411.8437       19.0000%
     张欣颖                               285.9242       13.1908%
     秦卫星                               261.9884       12.0866%
     秦燕生                               261.9884       12.0866%
     北京中关村瞪羚创业投资中心（有限合伙）               259.4872       11.9712%
     北京瞪羚金石股权投资中心（有限合伙）                234.7246       10.8288%
     青岛金石灏汭投资有限公司                      102.5641        4.7317%
     黄云                                 69.2521        3.1949%
     杭州瑞衡创盈股权投资合伙企业（有限合伙）               69.2520        3.1948%
     北京中创汇盈投资管理中心（有限合伙）                 68.0090        3.1375%
     赵春晖                                61.2190        2.8243%
                       财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
                股东名称               出资额（万元）           出资比例
     吴鸿杰                                  36.1267        1.6667%
     李洪                                   33.1254        1.5282%
     杨斌                                   12.0961        0.5581%
                  合计                    2,167.6009     100.0000%
           权转让协议》，约定格里卡姆电子技术（深圳）有限公司将其持有的公司
           公司的股权结构如下：
                股东名称               出资额（万元）           出资比例
     张欣颖                                 697.7679       32.1908%
     秦卫星                                 261.9884       12.0866%
     秦燕生                                 261.9884       12.0866%
     北京中关村瞪羚创业投资中心（有限合伙）                 259.4872       11.9712%
     北京瞪羚金石股权投资中心（有限合伙）                  234.7246       10.8288%
     青岛金石灏汭投资有限公司                        102.5641        4.7317%
     黄云                                   69.2521        3.1949%
     杭州瑞衡创盈股权投资合伙企业（有限合伙）                 69.2520        3.1948%
     北京中创汇盈投资管理中心（有限合伙）                   68.0090        3.1375%
     赵春晖                                  61.2190        2.8243%
     吴鸿杰                                  36.1267        1.6667%
     李洪                                   33.1254        1.5282%
     杨斌                                   12.0961        0.5581%
                  合计                    2,167.6009     100.0000%
                                                        ，约
           定张欣颖将其持有的公司 411.8437 万元股权转让给 ZHANG XINGANG。2017
           年 12 月 18 日，公司通过股东会决议同意增资至 2,432.7163 万元，其中：ZHANG
           XINGANG 出资 122.0144 万元，认缴新增注册资本 122.0144 万元，北京瞪羚
           金石股权投资中心（有限合伙）出资 1,300 万元，认缴新增注册资本 93.0156
                        财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
           万元；李洪出资 700 万元，认缴新增注册资本 50.0854 万元。2017 年 12 月 19
           日，黄云与杭州瑞衡创盈股权投资合伙企业（有限合伙）签署《股权转让协议》，
           约定黄云将其持有的公司 52.2842 万元股权以 730.7320 万元为对价转让给杭州
           瑞衡创盈股权投资合伙企业（有限合伙）。本次增资和股权转让后，公司的股
           权结构如下：
                 股东名称                出资额（万元）          出资比例
     ZHANG XINGANG                        533.8581      21.9449%
     北京瞪羚金石股权投资中心（有限合伙）                   327.7402      13.4722%
     张欣颖                                  285.9242      11.7533%
     秦卫星                                  261.9884      10.7694%
     秦燕生                                  261.9884      10.7694%
     北京中关村瞪羚创业投资中心（有限合伙）                  259.4872      10.6666%
     杭州瑞衡创盈股权投资合伙企业（有限合伙）                 121.5362       4.9959%
     青岛金石灏汭投资有限公司                         102.5641       4.2160%
     李洪                                    83.2108       3.4205%
     北京中创汇盈投资管理中心（有限合伙）                    68.0090       2.7956%
     赵春晖                                   61.2190       2.5165%
     吴鸿杰                                   36.1267       1.4850%
     黄云                                    16.9679       0.6975%
     杨斌                                    12.0961       0.4972%
                     合计                  2,432.7163    100.0000%
           创泽云投资合伙企业（有限合伙）出资 1,125 万元，认缴新增注册资本 62.3773
           万元。同日，宁波创泽云投资合伙企业（有限合伙）与北京中关村瞪羚创业投
           资中心（有限合伙）签订《股权转让协议》，约定北京中关村瞪羚创业投资中
           心（有限合伙）将其持有的公司 182.4537 万元以 3,000 万元的价格转让给宁波
           创泽云投资合伙企业（有限合伙）。本次增资和股权转让后，公司的股权结构
           如下：
                 股东名称                出资额（万元）          出资比例
     ZHANG XINGANG                        533.8581      21.3963%
     北京瞪羚金石股权投资中心（有限合伙）                   327.7402      13.1354%
                          财务报表附注 第 9 页
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财务报表附注
                 股东名称               出资额（万元）           出资比例
     张欣颖                                  285.9242      11.4595%
     秦卫星                                  261.9884      10.5001%
     秦燕生                                  261.9884      10.5001%
     宁波创泽云投资合伙企业（有限合伙）                    244.8310       9.8125%
     杭州瑞衡创盈股权投资合伙企业（有限合伙）                 121.5362       4.8710%
     青岛金石灏汭投资有限公司                         102.5641       4.1106%
     李洪                                    83.2108       3.3350%
     北京中关村瞪羚创业投资中心（有限合伙）                   77.0335       3.0874%
     北京中创汇盈投资管理中心（有限合伙）                    68.0090       2.7257%
     赵春晖                                   61.2190       2.4536%
     吴鸿杰                                   36.1267       1.4479%
     黄云                                    16.9679       0.6801%
     杨斌                                    12.0961       0.4848%
                  合计                     2,495.0936    100.0000%
           借款协议，约定公司向杭州汉京西成股权投资合伙企业（有限合伙）借款 1,200
           万元，杭州汉京西成股权投资合伙企业（有限合伙）有权选择将借款本金转为
           对公司的增资。2019 年 3 月 16 日，公司董事会同意新增注册资本至 2,559.0704
           万元，其中：杭州汉京西成股权投资合伙企业（有限合伙）以前述 1,200 万元
           借款本金认缴新增注册资本 63.9768 万元。
           注册资本的价格，将其持有的公司 40.5428 万元股权转让给嘉兴景泽投资合伙
           企业（有限合伙），36.4907 万元股权转让给苏州贝斯泰电子科技有限公司。张
           欣颖、秦卫星、秦燕生与杭州汉京西成股权投资合伙企业（有限合伙）签署《股
           权转让协议》
                ，约定张欣颖、秦卫星、秦燕生以 16.44 元/注册资本的价格，将
           其各自持有的 24.3272 万元、24.3272 万元及 48.6543 万元公司股权转让给杭州
           汉京西成股权投资合伙企业（有限合伙）。张欣颖与成都蕊扬企业管理中心（有
           限合伙）、苏州贝斯泰电子科技有限公司签署《股权转让协议》，以 16.44 元/
           注册资本的价格，将其各自持有的 24.3272 万元及 24.3272 万元公司股权分别
           转让给成都蕊扬企业管理中心（有限合伙）及苏州贝斯泰电子科技有限公司。
           本次增资和股权转让后，公司的股权结构如下：
                 股东名称               出资额（万元）           出资比例
                        财务报表附注 第 10 页
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财务报表附注
                     股东名称               出资额（万元）          出资比例
     ZHANG XINGANG                           533.8581      20.8614%
     北京瞪羚金石股权投资中心（有限合伙）                      327.7402      12.8070%
     宁波创泽云投资合伙企业（有限合伙）                       244.8310       9.5672%
     秦卫星                                     237.6612       9.2870%
     秦燕生                                     237.6612       9.2870%
     张欣颖                                     188.6155       7.3705%
     杭州汉京西成股权投资合伙企业（有限合伙）                    161.2855       6.3025%
     杭州瑞衡创盈股权投资合伙企业（有限合伙）                    121.5362       4.7492%
     青岛金石灏汭投资有限公司                            102.5641       4.0079%
     李洪                                       83.2108       3.2516%
     北京中创汇盈投资管理中心（有限合伙）                       68.0090       2.6576%
     赵春晖                                      61.2190       2.3922%
     苏州贝斯泰电子科技有限公司                            60.8179       2.3766%
     嘉兴景泽投资合伙企业（有限合伙）                         40.5428       1.5843%
     吴鸿杰                                      36.1267       1.4117%
     成都蕊扬企业管理中心（有限合伙）                         24.3272       0.9506%
     黄云                                       16.9679       0.6630%
     杨斌                                       12.0961       0.4727%
                     合计                     2,559.0704    100.0000%
           中：陕西先导光电集成科技投资合伙企业（有限合伙）出资 5,000 万元，认缴
           新增注册资本 94.7804 万元；国投（宁波）科技成果转化创业投资基金合伙企
           业（有限合伙）出资 1,500 万元，认缴新增注册资本 28.4341 万元；中信证券
           投资有限公司出资 2,000 万元，认缴新增注册资本 37.9122 万元；广发乾和投
           资有限公司出资 1,500 万元，认缴新增注册资本 28.4341 万元；上海沣泽企业
           管理合伙企业（有限合伙）出资 1,500 万元，认缴新增注册资本 28.4341 万元；
           共青城远景亿城投资合伙企业（有限合伙）出资 675 万元，认缴新增注册资本
           认缴新增注册资本 37.9122 万元；上海超越摩尔股权投资基金合伙企业（有限
           合伙）出资 1,500 万元，认缴新增注册资本 28.4341 万元；北京工大科创股权
           投资合伙企业（有限合伙）出资 1,500 万元，认缴新增注册资本 28.4341 万元。
                            财务报表附注 第 11 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
           科技成果转化创业投资基金合伙企业（有限合伙）签署《股权转让协议》，将
           其持有的 76.7721 万元公司股权，以 52.10 元/注册资本的价格转让给国投（宁
           波）科技成果转化创业投资基金合伙企业（有限合伙）；张欣颖分别与北京工
           大科创股权投资合伙企业（有限合伙）、共青城远景亿城投资合伙企业（有限
           合伙）和陕西先导光电集成科技投资合伙企业（有限合伙）签署《股权转让协
           议》，将其持有的 12.7954 万股权、17.2737 万股权、18.1267 万元公司股权以
           共青城远景亿城投资合伙企业（有限合伙）和陕西先导光电集成科技投资合伙
           企业（有限合伙）。本次增资和股权转让后，公司的股权结构如下：
                     股东名称                   出资额（万元）        出资比例
     ZHANG XINGANG                              533.8581     18.5069%
     宁波创泽云投资合伙企业（有限合伙）                          244.8310     8.4874%
     秦卫星                                        237.6612     8.2388%
     秦燕生                                        237.6612     8.2388%
     北京瞪羚金石股权投资中心（有限合伙）                         250.9681     8.7001%
     杭州汉京西成股权投资合伙企业（有限合伙）                       199.1977     6.9055%
     张欣颖                                        140.4197     4.8678%
     杭州瑞衡创盈股权投资合伙企业（有限合伙）                       121.5362     4.2132%
     陕西先导光电集成科技投资合伙企业（有限合伙）                     112.9071     3.9141%
     国投（宁波）科技成果转化创业投资基金合伙企业
     （有限合伙）
     青岛金石灏汭投资有限公司                               102.5641     3.5556%
     李洪                                          83.2108     2.8846%
     北京中创汇盈投资管理中心（有限合伙）                          68.0090     2.3576%
     赵春晖                                         61.2190     2.1222%
     苏州贝斯泰电子科技有限公司                               60.8179     2.1083%
     北京工大科创股权投资合伙企业（有限合伙）                        41.2295     1.4293%
     嘉兴景泽投资合伙企业（有限合伙）                            40.5428     1.4055%
     中信证券投资有限公司                                  37.9122     1.3143%
     吴鸿杰                                         36.1267     1.2524%
     共青城远景亿城投资合伙企业（有限合伙）                         30.0691     1.0424%
     广发乾和投资有限公司                                  28.4341     0.9857%
                            财务报表附注 第 12 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
                     股东名称                   出资额（万元）         出资比例
     上海超越摩尔股权投资基金合伙企业（有限合伙）                      28.4341       0.9857%
     上海沣泽企业管理合伙企业（有限合伙）                          28.4341       0.9857%
     成都蕊扬企业管理中心（有限合伙）                            24.3272       0.8433%
     黄云                                          16.9679       0.5882%
     杨斌                                          12.0961       0.4193%
                     合计                        2,884.6411    100.0000%
           哈勃科技创业投资有限公司出资 2,000.00 万元，认缴新增注册资本 30.0484 万
           元；国开制造业转型升级基金（有限合伙）出资 2,000.00 万元，认缴新增注册
           资本 30.0484 万元；陕西欣芯聚源管理咨询合伙企业（有限合伙）出资
           限合伙）、国开科技创业投资有限责任公司与赵春晖、北京瞪羚金石股权投资
           中心（有限合伙）、杭州瑞衡创盈股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波创泽云
           投资合伙企业（有限合伙）签署《股权转让协议》，其中：赵春晖、杭州瑞衡
           创盈股权投资合伙企业（有限合伙）分别将其持有的 28.8464 万元公司股权以
           中心（有限合伙）将其持有的 28.8464 万元、28.8464 万元及 31.4137 万元公司
           股权以 62.40 元/注册资本分别转让给哈勃科技创业投资有限公司、国开制造
           业转型升级基金（有限合伙）及国开科技创业投资有限责任公司；宁波创泽云
           投资合伙企业（有限合伙）将其持有的 14.4232 万元及 28.8464 万元公司股权
           以 62.40 元/注册资本分别转让给哈勃科技创业投资有限公司、国开制造业转
           型升级基金（有限合伙）
                     。本次增资和股权转让后，公司的股权结构如下：
                     股东名称                   出资额（万元）         出资比例
     ZHANG XINGANG                              533.8581      17.7666%
     秦卫星                                        237.6612       7.9093%
     秦燕生                                        237.6612       7.9093%
     宁波创泽云投资合伙企业（有限合伙）                          201.5614       6.7079%
     杭州汉京西成股权投资合伙企业（有限合伙）                       199.1977       6.6292%
     北京瞪羚金石股权投资中心（有限合伙）                         161.8616       5.3867%
                            财务报表附注 第 13 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
                 股东名称                   出资额（万元）         出资比例
     张欣颖                                    140.4197       4.6731%
     哈勃科技创业投资有限公司                           131.0108       4.3600%
     陕西先导光电集成科技投资合伙企业（有限合伙）                 112.9071       3.7575%
     国投（宁波）科技成果转化创业投资基金合伙企业
     （有限合伙）
     青岛金石灏汭投资有限公司                           102.5641       3.4133%
     杭州瑞衡创盈股权投资合伙企业（有限合伙）                    92.6898       3.0847%
     国开制造业转型升级基金（有限合伙）                       87.7411       2.9200%
     李洪                                      83.2108       2.7692%
     北京中创汇盈投资管理中心（有限合伙）                      68.0090       2.2633%
     苏州贝斯泰电子科技有限公司                           60.8179       2.0240%
     陕西欣芯聚源管理咨询合伙企业（有限合伙）                    60.0967       2.0000%
     北京工大科创股权投资合伙企业（有限合伙）                    41.2295       1.3721%
     嘉兴景泽投资合伙企业（有限合伙）                        40.5428       1.3493%
     中信证券投资有限公司                              37.9122       1.2617%
     吴鸿杰                                     36.1267       1.2023%
     赵春晖                                     32.3726       1.0774%
     国开科技创业投资有限责任公司                          31.4137       1.0454%
     共青城远景亿城投资合伙企业（有限合伙）                     30.0691       1.0007%
     广发乾和投资有限公司                              28.4341       0.9463%
     上海超越摩尔股权投资基金合伙企业（有限合伙）                  28.4341       0.9463%
     上海沣泽企业管理合伙企业（有限合伙）                      28.4341       0.9463%
     成都蕊扬企业管理中心（有限合伙）                        24.3272       0.8096%
     黄云                                      16.9679       0.5647%
     杨斌                                      12.0961       0.4026%
                  合计                       3,004.8345    100.0000%
           合伙人）签署《股权转让协议》，其中：秦卫星将其持有的 12.0193 万元公司
           股权、秦燕生将其持有的 18.0290 公司股权以 76.54 元/注册资本的价格转让给
           平潭立涌股权投资合伙人企业（有限合伙人）；2020 年 10 月 22 日，ZHANG
                        财务报表附注 第 14 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
           XINGANG 与李永飞签署《股权转让协议》，秦卫星与冯华伟签署《股权转让
           协议》，其中：ZHANG XINGANG 将其持有的 30.0483 万元公司股权以 76.54
           元/注册资本的价格转让给李永飞；秦卫星将其持有的 12.0193 公司股权以
           同意。本次股权转让后，公司的股权结构如下：
                     股东名称                   出资额（万元）       出资比例
     ZHANG XINGANG                             503.8098    16.7666%
     秦燕生                                       219.6322     7.3093%
     秦卫星                                       213.6226     7.1093%
     宁波创泽云投资合伙企业（有限合伙）                         201.5614     6.7079%
     杭州汉京西成股权投资合伙企业（有限合伙）                      199.1977     6.6292%
     北京瞪羚金石股权投资中心（有限合伙）                        161.8616     5.3867%
     张欣颖                                       140.4197     4.6731%
     哈勃科技创业投资有限公司                              131.0108     4.3600%
     陕西先导光电集成科技投资合伙企业（有限合伙）                    112.9071     3.7575%
     国投（宁波）科技成果转化创业投资基金合伙企业（有
     限合伙）
     青岛金石灏汭投资有限公司                              102.5641     3.4133%
     杭州瑞衡创盈股权投资合伙企业（有限合伙）                       92.6898     3.0847%
     国开制造业转型升级基金（有限合伙）                          87.7411     2.9200%
     李洪                                         83.2108     2.7692%
     北京中创汇盈投资管理中心（有限合伙）                         68.0090     2.2633%
     苏州贝斯泰电子科技有限公司                              60.8179     2.0240%
     陕西欣芯聚源管理咨询合伙企业（有限合伙）                       60.0967     2.0000%
     北京工大科创股权投资合伙企业（有限合伙）                       41.2295     1.3721%
     嘉兴景泽投资合伙企业（有限合伙）                           40.5428     1.3493%
     中信证券投资有限公司                                 37.9122     1.2617%
     吴鸿杰                                        36.1267     1.2023%
     赵春晖                                        32.3726     1.0774%
     国开科技创业投资有限责任公司                             31.4137     1.0454%
     共青城远景亿城投资合伙企业（有限合伙）                        30.0691     1.0007%
     平潭立涌股权投资合伙人企业（有限合伙人）                       30.0483     1.0000%
     李永飞                                        30.0483     1.0000%
                            财务报表附注 第 15 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
                     股东名称                   出资额（万元）          出资比例
     广发乾和投资有限公司                                   28.4341       0.9463%
     上海超越摩尔股权投资基金合伙企业（有限合伙）                       28.4341       0.9463%
     上海沣泽企业管理合伙企业（有限合伙）                           28.4341       0.9463%
     成都蕊扬企业管理中心（有限合伙）                             24.3272       0.8096%
     黄云                                           16.9679       0.5647%
     杨斌                                           12.0961       0.4026%
     冯华伟                                          12.0193       0.4000%
                      合计                        3,004.8345    100.0000%
           同意按照陕西源杰半导体技术有限公司经审计净资产折股，整体变更设立股份
           有限公司。2020 年 12 月 11 日，陕西源杰半导体技术有限公司全体股东签署
           了股份公司《发起人协议》，同意根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出
           具的信会师报字[2020]第 ZA15920 号《审计报告》，以截至 2020 年 9 月 30 日
           的净资产 503,413,047.96 元按照 1: 0.0894 的比例折合股本总额 45,000,000.00
           股，每股面值人民币 1 元，折股溢价部分 458,413,047.96 元计入资本公积。
           审议通过整体变更设立股份有限公司相关事宜。同日，立信会计师事务所（特
           殊普通合伙）对公司的注册资本进行验证，并出具了信会师报字[2020]第
           ZA16130 号《验资报告》
                         ，确认各发起人的出资均已全部到位。公司改制为股
           份公司后的股权结构如下：
                     发起人名称                  股份数量（万股）         持股比例
     ZHANG XINGANG                               754.4970      16.7666%
     秦燕生                                         328.9185       7.3093%
     秦卫星                                         319.9185       7.1093%
     宁波创泽云投资合伙企业（有限合伙）                           301.8555       6.7079%
     杭州汉京西成股权投资合伙企业（有限合伙）                        298.3140       6.6292%
     北京瞪羚金石股权投资中心（有限合伙）                          242.4015       5.3867%
     张欣颖                                         210.2895       4.6731%
     哈勃科技创业投资有限公司                                196.2000       4.3600%
     陕西先导光电集成科技投资合伙企业（有限合伙）                      169.0875       3.7575%
     国投（宁波）科技成果转化创业投资基金合伙企业（有                    157.5540       3.5012%
                            财务报表附注 第 16 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
                 发起人名称                  股份数量（万股）        持股比例
     限合伙）
     青岛金石灏汭投资有限公司                           153.5985       3.4133%
     杭州瑞衡创盈股权投资合伙企业（有限合伙）                   138.8115       3.0847%
     国开制造业转型升级基金（有限合伙）                      131.4000       2.9200%
     李洪                                     124.6140       2.7692%
     北京中创汇盈投资管理中心（有限合伙）                     101.8485       2.2633%
     苏州贝斯泰电子科技有限公司                           91.0800       2.0240%
     陕西欣芯聚源管理咨询合伙企业（有限合伙）                    90.0000       2.0000%
     北京工大科创股权投资合伙企业（有限合伙）                    61.7445       1.3721%
     嘉兴景泽投资合伙企业（有限合伙）                        60.7185       1.3493%
     中信证券投资有限公司                              56.7765       1.2617%
     吴鸿杰                                     54.1035       1.2023%
     赵春晖                                     48.4830       1.0774%
     国开科技创业投资有限责任公司                          47.0430       1.0454%
     共青城远景亿城投资合伙企业（有限合伙）                     45.0315       1.0007%
     平潭立涌股权投资合伙人企业（有限合伙人）                    45.0000       1.0000%
     李永飞                                     45.0000       1.0000%
     广发乾和投资有限公司                              42.5835       0.9463%
     上海超越摩尔股权投资基金合伙企业（有限合伙）                  42.5835       0.9463%
     上海沣泽企业管理合伙企业（有限合伙）                      42.5835       0.9463%
     成都蕊扬企业管理中心（有限合伙）                        36.4320       0.8096%
     黄云                                      25.4115       0.5647%
     杨斌                                      18.1170       0.4026%
     冯华伟                                     18.0000       0.4000%
                   合计                      4,500.0000    100.0000%
           公司经营范围为：半导体材料和器件的技术开发、技术交流、技术咨询、技术
           服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口；销售自行开发的产品、电子专
           用材料、电子产品；工程和技术研究与试验发展。（市场主体依法自主选择经
           营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内
           容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活
           动。）
          本财务报表业经公司董事会于 2022 年 9 月 19 日批准报出。
二、   财务报表的编制基础
                        财务报表附注 第 17 页
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财务报表附注
(一)   编制基础
      本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
      企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
      准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二)   持续经营
      公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力不存在问题。
三、    重要会计政策及会计估计
      具体会计政策和会计估计提示：
      以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
      计。详见本附注“（八）金融工具”、“（十）固定资产”、“（十七）预计负债”、“（十
      九）收入”。
(一)   遵循企业会计准则的声明
      本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、
                               完整地反映了本公司 2019
      年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日、2022 年 6 月 30 日的财务
      状况以及 2019 年度、2020 年度、2021 年度、2022 年 1-6 月的经营成果和现金流量。
(二)   会计期间
      自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)   营业周期
      本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
      本公司采用人民币为记账本位币。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
      购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
      报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
                           财务报表附注 第 18 页
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财务报表附注
      账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
      中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
      非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
      出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
      并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
      于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
      并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
      公允价值计量。
      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)   现金及现金等价物的确定标准
      现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
      公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
      投资。
(七)   外币业务和外币报表折算
      外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
      资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
      差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
      照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(八)   金融工具
      本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
           根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
           产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
           动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
           金融资产。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
           － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
                       财务报表附注 第 19 页
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财务报表附注
          损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
          产（债务工具）：
          － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
          － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
          对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
          以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
          在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
          除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
          资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
          期损益的金融资产。
          金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
          负债和以摊余成本计量的金融负债。
          （1）以摊余成本计量的金融资产
          以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
          款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
          不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
          分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
          持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
          收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
          （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
          以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
          款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
          始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
          利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
          终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
          计入当期损益。
          （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
          以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
          权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
          该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
          的股利计入当期损益。
          终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
                       财务报表附注 第 20 页
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财务报表附注
          计入留存收益。
          （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
          以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
          金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
          计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
          损益。
          （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
          以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
          金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
          负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
          终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
          （6）以摊余成本计量的金融负债
          以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
          长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
          计入初始确认金额。
          持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
          终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
          满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
          － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
          － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
          转入方；
          － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
          乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
          发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
          则不终止确认该金融资产。
          在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
          式的原则。
          公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
          满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
          （1）所转移金融资产的账面价值；
          （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
                       财务报表附注 第 21 页
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          （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
          资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
          金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
          在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
          并将下列两项金额的差额计入当期损益：
          （1）终止确认部分的账面价值；
          （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
          中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
          计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
          金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
          认为一项金融负债。
          金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
          分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
          且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
          负债，并同时确认新金融负债。
          对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
          负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
          金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
          （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
          本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
          相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
          的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
          的差额，计入当期损益。
          存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
          市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
          前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
          参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
          并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
          实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
                       财务报表附注 第 22 页
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         本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
         其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
         用损失进行估计。
         本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
         据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
         的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融
         工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
         存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自
         初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期
         信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作
         为减值损失或利得计入当期损益。
         本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
         生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
         估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
         本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
         工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
         如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
         用风险自初始确认后并未显著增加。
         如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
         对该金融资产计提减值准备。
         具体方法如下：
         应收票据
         对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
         期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回
         金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
         本公司将该应收票据按类似信用风险特征进行组合，并基于所有合理且有依据
         的信息，包括前瞻性信息，对该应收票据坏账准备的计提比例进行估计如下：
     确定组合的依据
     组合 1：账龄组合                    商业承兑汇票
     组合 2：特定款项组合                  银行承兑汇票
                       财务报表附注 第 23 页
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     按组合计提坏账准备的计提方法
     组合 1：账龄组合                        账龄分析法
     组合 2：特定款项组合                      不确认坏账
         组合中采用账龄分析法计提坏账准备的：
                    账龄                     应收票据预期信用损失比例(%)
         组合中采用不确认坏账准备方法计提坏账准备的：
                    组合名称                        方法说明
                                      除有确定依据表明无法收回全额计提坏账准
     特定款项组合
                                      备外，不确认坏账准备
         如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据
         单项计提坏账准备并确认预期信用损失；
         应收账款
         对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
         期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回
         金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
         本公司将该应收账款按类似信用风险特征进行组合，并基于所有合理且有依据
         的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
                    账龄                     应收账款预期信用损失比例(%)
         如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款
         单项计提坏账准备并确认预期信用损失；
         其他应收款
                           财务报表附注 第 24 页
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           对于其他应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
           续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转
           回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
           本公司将该其他应收款按类似信用风险特征进行组合，并基于所有合理且有依
           据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款坏账准备的计提比例进行估计如
           下：
                     账龄                   其他应收款预期信用损失比例(%)
           如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应
           收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
(九)   存货
           存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
           存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
           到目前场所和状态所发生的支出。
           存货发出时按加权平均法计价。
           资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
           可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
           货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
           费后的金额。
           产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
           经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
           确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
           生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
           和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
                          财务报表附注 第 25 页
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           有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
           合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
           计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
           的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
           转回的金额计入当期损益。
           采用永续盘存制。
           （1）低值易耗品采用一次转销法；
           （2）包装物采用一次转销法。
(十)   固定资产
           固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
           过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
           （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
           （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
           固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
           与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
           可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
           所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
           固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
           预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
           除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
           部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
           或折旧方法，分别计提折旧。
                       财务报表附注 第 26 页
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          各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
          类别       折旧方法         折旧年限（年）     残值率（%）   年折旧率（%）
     机器设备          年限平均             10         5         9.50
     运输设备          年限平均             5          5        19.00
     其他            年限平均             3-5        5      19.00-31.67
          当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
          该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
          相关税费后的金额计入当期损益。
(十一) 在建工程
     在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
     条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
     在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十二) 无形资产
          （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
          外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
          到预定用途所发生的其他支出。
          （2）后续计量
          在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
          对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
          见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
          予摊销。
          项目     预计使用寿命          摊销方法        残值率         依据
     土地使用权             50        直线法摊销               土地证上注明年限
     软件                3         直线法摊销               预计可使用寿命
                            财务报表附注 第 27 页
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          公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
          研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
          研究活动的阶段。
          开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
          划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
          研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
          的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
          (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
          (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
          (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
          存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
          用性；
          (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
          有能力使用或出售该无形资产；
          (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
          无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
          益。
(十三) 长期资产减值
     长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
     资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
     迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
     按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
     用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
     项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
     产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
     资产组合。
     对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
     无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
                       财务报表附注 第 28 页
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     本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
     照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
     的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
     益的资产组或者资产组组合。
     在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
     组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
     减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
     后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
     额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
     组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
     资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
     上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十四) 长期待摊费用
     长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
     费用。
     各项费用的摊销期限及摊销方法为：
            项目                摊销方法     摊销年限
           装修工程               年限平均法    2-5 年
(十五) 合同负债
     自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
     本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
     同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
     合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十六) 职工薪酬
          本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
          债，并计入当期损益或相关资产成本。
          本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
          职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
          计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
                       财务报表附注 第 29 页
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          本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
          资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
          （1）设定提存计划
          本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
          本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
          确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
          此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基
          金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，
          相应支出计入当期损益或相关资产成本。
          （2）设定受益计划
          本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
          归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
          设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
          确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
          以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
          所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
          二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
          配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
          设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
          入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
          变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
          划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
          在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
          两者的差额，确认结算利得或损失。
          本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
          酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
          议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
          用时。
(十七) 预计负债
     与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
                       财务报表附注 第 30 页
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     （1）该义务是本公司承担的现时义务；
     （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
     （3）该义务的金额能够可靠地计量。
     预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
     在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
     等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
     最佳估计数。
     清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
     收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
     本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
     值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十八) 股份支付
     本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
     益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
     以现金结算的股份支付。
          以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
          计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
          价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
          务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
          日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
          当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
          在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
          具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
          确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
          授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
          款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
          以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
          确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
          予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
                       财务报表附注 第 31 页
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          后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
          期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
          公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
          入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
          值重新计量，其变动计入当期损益。
(十九) 收入
     自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
          本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
          认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
          中获得几乎全部的经济利益。
          合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
          务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
          务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
          交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
          包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
          结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
          合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
          司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
          的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
          照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
          格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
          满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
          点履行履约义务：
          ?   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
          ?   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
          ?   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
          期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
          对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
          入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
          用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
          本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
          进度能够合理确定为止。
                       财务报表附注 第 32 页
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          对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
          点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
          象：
          ?   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
          时付款义务。
          ?   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
          所有权。
          ?   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
          ?   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
          该商品所有权上的主要风险和报酬。
          ?   客户已接受该商品或服务等。
          合同中有明确质量异议期的，以取得验收通知单或异议期满确认收入，合同中
          未明确约定质量异议期的，向客户交付产品并经客户确认后确认收入。
          （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
          （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
          的商品实施有效控制；
          （3）收入的金额能够可靠地计量；
          （4）相关的经济利益很可能流入本公司；
          （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
          合同中有明确质量异议期的，以取得验收通知单或异议期满确认收入，合同中
          未明确约定质量异议期的，向客户交付产品并经客户确认后确认收入。
(二十) 合同成本
     自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
     合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
     本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
     范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
                       财务报表附注 第 33 页
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     ? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
     ? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
     ? 该成本预期能够收回。
     本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
     资产。
     与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
     销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
     损益。
     与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
     提减值准备，并确认为资产减值损失：
     以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
     转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
     不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十一) 政府补助
          政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
          产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
          与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
          资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
          的政府补助。
          与资产相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确
          定能收到时确认为递延收益，并按照所建造或购买的资产使用年限分期计入其
          他收益或营业外收入。
          与收益相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确
          定能收到时予以确认。其中：
                      （1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，
          取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期其他收益或营业外收
          入；
           （2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期其他
          收益或营业外收入。
                       财务报表附注 第 34 页
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          与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
          延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
          本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
          外收入）；
          与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
          确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
          公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
          收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
          损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
          公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
          本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
          （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
          司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
          本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
          （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
          款费用。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
     所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
     他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
     入当期损益。
     递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
     (暂时性差异)计算确认。
     对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
     抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
     抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
     认相应的递延所得税资产。
     对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
     不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
     ? 商誉的初始确认；
     ? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
     易或事项。
                       财务报表附注 第 35 页
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     对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
     负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
     来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
     异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
     暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
     资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
     收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
     资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
     能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
     税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
     当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
     时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
     资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
     的净额列示：
     ? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
     ? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
     所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
     资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
     或是同时取得资产、清偿负债。
(二十三) 租赁
     自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
     租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
     在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
     在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
     或者包含租赁。
     合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
     行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
     赁部分进行分拆。
           （1）使用权资产
           在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
           权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
           ?   租赁负债的初始计量金额；
                       财务报表附注 第 36 页
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         ?   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
             的租赁激励相关金额；
         ?   本公司发生的初始直接费用；
         ?   本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
             至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
             的成本。
         本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
         取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
         租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
         本公司按照本附注“三、
                   （十三）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
         否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
         （2）租赁负债
         在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
         负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
         包括：
         ?   固定付款额（包括实质固定付款额）
                            ，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
             关金额；
         ?   取决于指数或比率的可变租赁付款额；
         ?   根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
         ?   购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
         ?   行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
             租赁选择权。
         本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
         则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
         本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
         计入当期损益或相关资产成本。
         未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
         产成本。
         在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
         的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
         调减的，将差额计入当期损益：
         ?   当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
             择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
             和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
                       财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
          ?   当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
              定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
              原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
              动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
          （3）短期租赁和低价值资产租赁
          本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
          相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
          成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
          选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
          租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
          （4）租赁变更
          租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
          行会计处理：
          ?   该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
          ?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
              相当。
          租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
          分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
          的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
          租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
          面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
          租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
          在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
          所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
          和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
          出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
          （1）经营租赁会计处理
          经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
          司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
          金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
                       财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
          额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
          其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
          视为新租赁的收款额。
          （2）融资租赁会计处理
          在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
          资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
          资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
          租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
          本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
          融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
                              （八）金融工具”进行会计处理。
          未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
          融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
          进行会计处理：
          ?   该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
          ?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
              相当。
          融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
          变更后的租赁进行处理：
          ?   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
              赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
              日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
          ?   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
              本附注“三、
                   （八）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处
              理。
          公司按照本附注“三、（十九）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产
          转让是否属于销售。
          （1）作为承租人
          售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
          与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
          转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
          销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
          的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（八）金融工具”。
                       财务报表附注 第 39 页
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          （2）作为出租人
          售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
          处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
          售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
          但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
          （八）金融工具”。
     租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
     部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
          （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
          线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
          计入当期费用。
          资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
          租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
          （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
          线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
          费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
          与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
          公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
          收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
          （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
          款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
          应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
          确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
          接费用，计入租入资产价值。
          （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
          和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
          租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
          的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
                       财务报表附注 第 40 页
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(二十四) 主要会计估计及判断
     编制财务报表时，公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策
     的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
     公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变
     更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
     除固定资产及无形资产等的折旧摊销和各类减值涉会计估计外，其他主要估计如下：
     附注五（十六）递延所得税资产的确认、附注五（二十九）预计负债的确认。
(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更
          （1）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
                                       、《企业会计准则
          第 23 号——金融资产转移》、
                         《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业
          会计准则第 37 号——金融工具列报》
                            （2017 年修订）
                                     （以下合称“新金融工具
          准则”）
          财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
          《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、
                                《企业会计准则第 24 号——套期
          会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对
          于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要
          求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求
          不一致的，无需调整。
          本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，因追溯调整产生的累积影
          响数调整 2019 年年初留存收益和其他综合收益。执行新金融工具准则的主要
          影响如下：
       会计政策变更的内容                         对 2019 年 1 月 1 日余额的影响
                       审批程序   受影响的报表项目
           和原因                                       金额
     （1）因报表项目名称变更，            以公允价值计量且   以公允价值计量且其变动计入
     将“以公允价值计量且其变      财政法规、 其变动计入当期损    当期损益的金融资产：减少
     动计入当期损益的金融资       董事会决   益的金融资产     20,077,391.78 元
     产（负债）”重分类至“交      议                 交易性金融资产：增加
                              交易性金融资产
     易性金融资产（负债）”。                        20,077,391.78 元
                       财务报表附注 第 41 页
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         以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的 2018 年 12 月 31 日余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融
         工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
                           原金融工具准则                                          新金融工具准则
          列报项目                计量类别           账面价值              列报项目           计量类别       账面价值
     货币资金              摊余成本                   3,928,408.47   货币资金      摊余成本               3,928,408.47
     以公允价值计量且其变动       以公允价值计量且其变动计入当期损                                以公允价值计量且其变动计入当期
     计入当期损益的金融资产       益                                               损益
                                                             应收票据      摊余成本
     应收票据              摊余成本                    400,000.00              以公允价值计量且其变动计入其他
                                                             应收款项融资                        400,000.00
                                                                       综合收益
                                                             应收账款      摊余成本              22,496,753.03
     应收账款              摊余成本                  22,496,753.03             以公允价值计量且其变动计入其他
                                                             应收款项融资
                                                                       综合收益
     其他应收款             摊余成本                   1,893,194.00   其他应收款     摊余成本               1,893,194.00
                                          财务报表附注 第 42 页
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         （2）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新
         收入准则”）
         财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
         规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表
         其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
         本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
         在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
         务报表其他相关项目金额，2019 年度的财务报表不做调整。执行该准则的主
         要影响如下：
                                       受影响的报表     对 2020 年 1 月 1 日
        会计政策变更的内容和原因          审批程序
                                         项目        余额的影响金额
     将与销售商品、提供服务相关的预收款                 预收款项                - 6,640.43
     项中未来应向客户转让商品的义务部分                 合同负债                  5,876.49
                            财政法规、
     重分类至合同负债，将其中尚未发生的
                            董事会决议
     增值税纳税义务作为待转销项税额重分                 其他流动负债                 763.94
     类至其他流动负债
         与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
         下（增加/（减少））：
        受影响的资产负债表项目            对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
     合同负债                                                   93,476.96
     预收款项                                               -105,628.97
     其他流动负债                                                 12,152.01
         受影响的利润表项目               对 2020 年度发生额的影响金额
     营业成本                                                  140,261.89
     销售费用                                               -140,261.89
         （3）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
         财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁
         准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，
         对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为
         租赁或者包含租赁。
                       财务报表附注 第 43 页
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           ?   本公司作为承租人
           本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
           当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
           对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
           额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
           租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
           -   假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
               公司的增量借款利率作为折现率。
           -   与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
           对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
           择采用下列一项或多项简化处理：
           使及其他最新情况确定租赁期；
           估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入
           资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
           安排，按照新租赁准则进行会计处理。
           在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的人民银行最近一期 1 年期
           LPR 利率（加权平均值：3.85%）来对租赁付款额进行折现。
     付款额
     按 2021 年 1 月 1 日人民银行最近一期 1 年期 LPR 利率折现的现值   4,695,049.03
     上述折现的现值与租赁负债之间的差额                                      -
           对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产
           和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
                        财务报表附注 第 44 页
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         ?   本公司作为出租人
         对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司
         在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按
         照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新
         的融资租赁进行会计处理。
         除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本
         公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
         ?   本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
      会计政策变更的内容和                                                    对 2021 年 1 月 1 日余
                              审批程序             受影响的报表项目
             原因                                                       额的影响金额
                                          使用权资产                            5,146,702.03
     （1）公司作为承租人对于
                            财政法规、         租赁负债                             3,509,135.10
     首次执行日前已存在的经
                            董事会决议         一年到期的非流动负债                       1,185,913.93
     营租赁的调整
                                          其他流动资产                           -451,653.00
     报表相关项目情况
         （1）2019 年 1 月 1 日首次执行新金融工具准则调整 2019 年年初财务报表相
         关项目情况
         各项目调整情况的说明：无
         （2）2020 年 1 月 1 日首次执行新收入准则调整 2020 年年初财务报表相关项
         目情况
                                       资产负债表
        项目
                     日余额                余额            重分类          重新计量       合计
     预收款项               6,640.43                      - 6,640.43             - 6,640.43
     合同负债                                 5,876.49     5,876.49               5,876.49
     其他流动负债                                  763.94      763.94                 763.94
                              财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
         （3）2021 年 1 月 1 日首次执行新租赁准则调整 2021 年年初财务报表相关项
         目情况
                                      资产负债表
        项目
     使用权资产                       5,146,702.03         5,146,702.03   5,146,702.03
     一年内到期的
     非流动负债
     租赁负债                        3,509,135.10         3,509,135.10   3,509,135.10
     其他流动资产       905,318.66       453,665.66         -451,653.00    -451,653.00
         （1）执行一般企业财务报表格式的修订
         财政部分别 2018 年度和 2019 年度发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业
         财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号）、《关于修订印发 2019 年度一般
         企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务
         报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号）
                                      ，对一般企业财务报表格
         式进行了修订。
         本公司已按修订后的格式编制本报告期间的财务报表：
         资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付
         利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固
         定资产”列示；
               “工程物资”并入“在建工程”列示；
                               “专项应付款”并入“长
         期应付款”列示；
         利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产
         处置损益重分类至“资产处置收益”项目；新增“研发费用”项目，将原“管
         理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；财务费用项下新增“其
         中：利息费用”和“利息收入”项目；增加列示“持续经营净利润”和“终止
         经营净利润”
              ；
         所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
                               财务报表附注 第 46 页
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四、    税项
(一)   主要税种和税率
                                                      税率
        税种         计税依据
               按税法规 定计 算的销
               售 货 物和 应税劳 务 收
               入 为 基础 计算销 项 税                                         13%、
      增值税                        13%、6%        13%、6%      13%、6%
               额，在扣除当期允许抵                                            16%、6%
               扣的进项税额后，差额
               部分为应交增值税
      城市维护建    按实际缴 纳的 增值税
      设税       及消费税计缴
      企业所得税    按应纳税所得额计缴           15%          15%         15%        15%
(二)   税收优惠
      业务收入占企业收入总额 70％以上的企业，可减按 15％税率缴纳企业所得税。陕西
      源杰半导体科技股份有限公司符合设在西部地区的鼓励类产业企业，故本报告期内
      企业所得税减按 15%计征。
      有效期三年。公司于 2021 年 12 月 10 日取得高新技术企业资格，证书编号
      GR202161002995，有效期三年，故报告期内企业所得税减按 15%计征。
(三)   其他说明
      无。
                          财务报表附注 第 47 页
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五、    财务报表项目注释
(一)   货币资金
                项目       2022.6.30       2021.12.31      2020.12.31       2019.12.31
      库存现金                 53,979.12        20,979.62       39,197.29      301,542.58
      银行存款             16,146,743.70   103,608,017.79   10,164,620.82     2,161,743.52
      其他货币资金           28,096,197.02    39,542,752.90      298,084.30
                合计     44,296,919.84   143,171,750.31   10,501,902.41     2,463,286.10
      其中：存放在境外的款项
      总额
      其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
      外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
                项目      2022.6.30       2021.12.31       2020.12.31       2019.12.31
      银行承兑汇票保证金        28,096,197.02   39,542,752.90       298,084.30
                合计     28,096,197.02   39,542,752.90       298,084.30
(二)   交易性金融资产
                项目       2022.6.30      2021.12.31       2020.12.31       2019.12.31
      以公允价值计量且其变动计入
      当期损益的金融资产
      其中：债务工具投资
           权益工具投资
           衍生金融资产
           其他          84,306,716.81   58,739,666.53    263,000,060.27   17,206,153.98
      指定为以公允价值计量且其变
      动计入当期损益的金融资产
      其中：债务工具投资
           其他
                合计     84,306,716.81   58,739,666.53    263,000,060.27   17,206,153.98
(三)   应收票据
                       财务报表附注 第 48 页
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          项目           2022.6.30       2021.12.31      2020.12.31   2019.12.31
     银行承兑汇票
     商业承兑汇票            14,438,965.44   12,297,804.55
          合计           14,438,965.44   12,297,804.55
       无。
                            财务报表附注 第 49 页
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          项目           期末终止              期末未终止                 期末终止               期末未终止              期末终止         期末未终止           期末终止         期末未终止
                       确认金额               确认金额                 确认金额                确认金额              确认金额          确认金额           确认金额          确认金额
     银行承兑汇票
     商业承兑汇票                                   8,337,394.75                         5,715,057.42
          合计                                  8,337,394.75                         5,715,057.42
       无。
       按照账龄分析法计提坏账准备
                                                      计提                                          计提                        计提                        计提
         项目                                                                                               账面      坏账              账面       坏账
                   账面余额              坏账准备             比例        账面余额              坏账准备            比例                        比例                        比例
                                                                                                          余额      准备              余额       准备
                                                     （%）                                          （%）                       （%）                       （%）
     银行承兑汇票
     商业承兑汇票       15,198,910.99      759,945.55         5.00   12,945,057.42      647,252.87       5.00
         合计       15,198,910.99      759,945.55         5.00   12,945,057.42      647,252.87       5.00
                                                                  财务报表附注 第 50 页
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(四)   应收账款
            账龄             2022.6.30        2021.12.31        2020.12.31          2019.12.31
      小计                  102,145,393.71   101,916,874.57     67,890,082.29       28,599,840.25
      减：坏账准备                7,609,200.21     7,804,845.22      5,857,428.89        3,193,639.92
            合计             94,536,193.50    94,112,029.35     62,032,653.40       25,406,200.33
                                 账面余额                       坏账准备
              类别                           比例                        计提比例          账面价值
                               金额                        金额
                                           （%）                        （%）
      按单项计提坏账准备             2,434,264.74     2.38    2,434,264.74       100.00
      其中：
      个别计提                  2,434,264.74             2,434,264.74
      按组合计提坏账准备            99,711,128.97    97.62    5,174,935.47          5.19   94,536,193.50
      其中：
      一般信用风险组合             99,711,128.97             5,174,935.47                 94,536,193.50
              合计          102,145,393.71   100.00    7,609,200.21                 94,536,193.50
                                 账面余额                       坏账准备
              类别                           比例                        计提比例          账面价值
                               金额                        金额
                                           （%）                        （%）
      按单项计提坏账准备             2,434,264.74    2.39     2,434,264.74       100.00
      其中：
      个别计提                  2,434,264.74             2,434,264.74
      按组合计提坏账准备            99,482,609.83   97.61     5,370,580.48          5.40   94,112,029.35
                                财务报表附注 第 51 页
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                               账面余额                     坏账准备
            类别                           比例                      计提比例       账面价值
                              金额                    金额
                                         （%）                     （%）
     其中：
     一般信用风险组合            99,482,609.83            5,370,580.48             94,112,029.35
            合计          101,916,874.57   100.00   7,804,845.22             94,112,029.35
                               账面余额                     坏账准备
            类别                           比例                      计提比例       账面价值
                              金额                    金额
                                         （%）                     （%）
     按单项计提坏账准备            2,434,264.74     3.59   2,434,264.74    100.00
     其中：
     个别计提                 2,434,264.74            2,434,264.74
     按组合计提坏账准备           65,455,817.55    96.41   3,423,164.15      5.23   62,032,653.40
     其中：
     一般信用风险组合            65,455,817.55            3,423,164.15             62,032,653.40
            合计           67,890,082.29   100.00   5,857,428.89             62,032,653.40
                               账面余额                     坏账准备
            类别                           比例                      计提比例       账面价值
                              金额                    金额
                                         （%）                     （%）
     按单项计提坏账准备
     其中：
     个别计提
     按组合计提坏账准备           28,599,840.25   100.00   3,193,639.92     11.17   25,406,200.33
     其中：
     一般信用风险组合            28,599,840.25            3,193,639.92             25,406,200.33
            合计           28,599,840.25   100.00   3,193,639.92             25,406,200.33
                              财务报表附注 第 52 页
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         按单项计提坏账准备：
         名称
                   账面余额               坏账准备           计提比例（%）         计提理由
     深圳市拓普世纪电
     子有限公司
         合计            2,434,264.74   2,434,264.74
         名称
                       账面余额           坏账准备           计提比例（%）         计提理由
     深圳市拓普世纪电
     子有限公司
         合计            2,434,264.74   2,434,264.74
         名称
                       账面余额           坏账准备           计提比例（%）         计提理由
     深圳市拓普世纪电
     子有限公司
         合计            2,434,264.74   2,434,264.74
                             财务报表附注 第 53 页
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           按组合计提坏账准备：
           组合计提项目：
                                           计提                                        计提                                        计提                                        计提
    名称
            应收账款              坏账准备         比例        应收账款              坏账准备          比例        应收账款              坏账准备          比例        应收账款              坏账准备          比例
                                           （%）                                       （%）                                       （%）                                       （%）
    合计     99,711,128.97    5,174,935.47            99,482,609.83     5,370,580.48            65,455,817.55     3,423,164.15            28,599,840.25     3,193,639.92
                                                                       财务报表附注 第 54 页
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                                                                    本期变动金额
                                 会计政策
       类别       2018.12.31                  2019.1.1                       收回或    转销或       2019.12.31
                                 变更调整                         计提
                                                                            转回        核销
     个别计提
     一般信用风
     险组合
       合计       1,620,800.58                1,620,800.58    1,572,839.34                     3,193,639.92
                                  会计政                              本期变动金额
       类别         2019.12.31      策变更        2020.1.1                      收回或    转销或       2020.12.31
                                                             计提
                                   调整                                      转回     核销
     个别计提                                                  2,434,264.74                      2,434,264.74
     一般信用风
     险组合
       合计         3,193,639.92              3,193,639.92   2,663,788.97                      5,857,428.89
                                                           本期变动金额
           类别                2020.12.31                       收回或            转销或           2021.12.31
                                               计提
                                                                转回               核销
     个别计提                    2,434,264.74                                                  2,434,264.74
     一般信用风险组合                3,423,164.15   1,947,416.33                                   5,370,580.48
           合计                5,857,428.89   1,947,416.33                                   7,804,845.22
                                                           本期变动金额
           类别                2021.12.31                       收回或            转销或           2022.6.30
                                               计提
                                                                转回               核销
     个别计提                    2,434,264.74                                                  2,434,264.74
     一般信用风险组合                5,370,580.48    -195,645.01                                   5,174,935.47
           合计                7,804,845.22    -195,645.01                                   7,609,200.21
            其中坏账准备收回或转回金额重要的：无。
                                      财务报表附注 第 55 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
       无。
             单位名称                           占应收账款合计
                           应收账款                                 坏账准备
                                            数的比例(%)
     四川九州光电子技术有限公司          17,273,275.65            16.91       863,663.78
     客户 B1                  16,718,282.37            16.37       835,914.12
     客户 A1                  15,741,232.18            15.41       787,061.61
     上海八界光电科技有限公司           13,293,997.12            13.01       664,699.86
     成都蓉博通信技术有限公司            6,502,085.59                6.37    325,104.28
              合计            69,528,872.91            68.07      3,476,443.65
             单位名称                           占应收账款合计
                           应收账款                                 坏账准备
                                            数的比例(%)
     客户 A1                  15,043,623.74            14.76       752,181.19
     客户 B1                  13,714,378.05            13.46       685,718.90
     四川九州光电子技术有限公司          11,620,325.84            11.40       581,016.29
     上海八界光电科技有限公司           10,138,469.94             9.95       506,923.50
     东莞铭普光磁股份有限公司            8,147,537.36             7.99       407,376.87
              合计            58,664,334.93            57.56      2,933,216.75
             单位名称                           占应收账款合计
                           应收账款                                 坏账准备
                                            数的比例(%)
     江苏索尔思通信科技有限公司           7,492,015.83            11.04       374,600.79
     苏州旭创科技有限公司              7,136,512.76            10.51       356,825.64
     东莞铭普光磁股份有限公司            6,931,063.63            10.21       346,553.18
     客户 A1                   6,319,716.97             9.31       315,985.85
     成都储翰科技股份有限公司            6,217,381.82             9.16       310,869.09
              合计            34,096,691.01            50.23      1,704,834.55
                       财务报表附注 第 56 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
             单位名称                                      占应收账款合计
                                     应收账款                                         坏账准备
                                                       数的比例(%)
      东莞铭普光磁股份有限公司                    5,257,138.18                18.38              262,856.91
      深圳市拓普世纪电子有限公司                   3,753,903.91                13.13              750,780.78
      成都艾特信科技有限责任公司                   2,732,845.84                 9.56              930,676.53
      陕西电子信息国际商务有限公司                  2,400,556.22                 8.39              120,027.81
      全科科技（深圳）有限公司                    1,696,829.18                 5.93               84,841.46
              合计                     15,841,273.33                55.39            2,149,183.49
       无。
       无。
(五)   应收款项融资
        项目          2022.6.30          2021.12.31           2020.12.31            2019.12.31
      应收票据            3,845,793.14      2,852,157.36         1,339,559.70          1,700,000.00
      应收账款
        合计            3,845,793.14      2,852,157.36         1,339,559.70          1,700,000.00
       项目
               初始成本             利息调整        公允价值变动                账面价值               减值准备
      应收票据     3,845,793.14                                        3,845,793.14
      应收账款
       合计      3,845,793.14                                        3,845,793.14
       项目
               初始成本             利息调整        公允价值变动                账面价值               减值准备
                              财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
       项目
               初始成本            利息调整    公允价值变动        账面价值           减值准备
     应收票据      2,852,157.36                          2,852,157.36
     应收账款
       合计      2,852,157.36                          2,852,157.36
       项目
               初始成本            利息调整    公允价值变动        账面价值           减值准备
     应收票据      1,339,559.70                          1,339,559.70
     应收账款
       合计      1,339,559.70                          1,339,559.70
       项目
               初始成本            利息调整    公允价值变动        账面价值           减值准备
     应收票据      1,700,000.00                          1,700,000.00
     应收账款
       合计      1,700,000.00                          1,700,000.00
                              财务报表附注 第 58 页
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                                             计提                           计提
         项目                           坏账                           坏账                           坏账      计提比例                   坏账    计提比
                    账面余额                     比例    账面余额                   比例    账面余额                           账面余额
                                      准备                           准备                           准备      （%）                    准备    例（%）
                                             （%）                          （%）
     银行承兑汇票            3,845,793.14                2,852,157.36                 1,339,559.70                   1,700,000.00
         合计            3,845,793.14                2,852,157.36                 1,339,559.70                   1,700,000.00
         项目        期末终止                期末未终止        期末终止            期末未终止        期末终止             期末未终止        期末终止             期末未终止
                   确认金额                 确认金额        确认金额             确认金额        确认金额                确认金额      确认金额              确认金额
     银行承兑汇票        16,098,358.14                   18,380,983.61                15,424,278.84                   1,656,667.00
         合计        16,098,358.14                   18,380,983.61                15,424,278.84                   1,656,667.00
         银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现
         的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
                                                         财务报表附注 第 59 页
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(六)   预付款项
         账龄
                       金额               比例(%)        金额                 比例(%)        金额                 比例(%)        金额                 比例(%)
         合计        2,854,372.19            100.00   2,725,941.63           100.00   2,423,801.20           100.00   2,210,183.86           100.00
                                                          财务报表附注 第 60 页
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       无。
                                                     占预付款项期末余额合计
             预付对象               2022.6.30
                                                       数的比例(%)
     陕西电子信息国际商务有限公司                     950,975.74               33.32
     深圳贺戎博闻展览有限公司                       246,300.00                8.63
     咸阳市天然气有限公司                         200,418.92                7.02
     艾强（上海）贸易有限公司                       196,774.72                6.89
     深圳市一体展示设计服务有限公司                    189,000.00                6.62
              合计                      1,783,469.38               62.48
                                                     占预付款项期末余额合计
             预付对象               2021.12.31
                                                       数的比例(%)
     陕西电子信息国际商务有限公司                     739,889.58               27.14
     诺力昂化学品（宁波）有限公司                     231,350.00                8.49
     上海函泰电子科技有限公司                       218,525.00                8.02
     艾强（上海）贸易有限公司                       147,809.56                5.42
     西安圆方环境卫生监测技术有限公司                    84,000.00                3.08
              合计                      1,421,574.14               52.15
                                                     占预付款项期末余额合计
             预付对象               2020.12.31
                                                       数的比例(%)
     陕西电子信息国际商务有限公司                     493,997.94               20.38
     诺力昂化学品（宁波）有限公司                     331,499.99               13.68
     上海函泰电子科技有限公司                       204,574.00                8.44
     深圳贺戎博闻展览有限公司                       118,150.00                4.87
     东莞市正越机械设备有限公司                       77,502.52                3.20
              合计                      1,225,724.45               50.57
                                                     占预付款项期末余额合计
             预付对象               2019.12.31
                                                       数的比例(%)
                       财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
                                                                     占预付款项期末余额合计
                   预付对象                   2019.12.31
                                                                           数的比例(%)
      国网陕西省电力公司咸阳供电公司                             299,439.22                           13.55
      赛孚思（上海）化学材料有限公司                             228,000.00                           10.32
      陕西电子信息国际商务有限公司                              170,346.87                            7.71
      艾强（上海）贸易有限公司                                    168,114.72                        7.61
      艾万拓化工产品贸易（上海）有限公
      司
                    合计                           1,007,305.64                          45.59
(七)   其他应收款
              项目          2022.6.30      2021.12.31           2020.12.31        2019.12.31
      应收利息
      应收股利
      其他应收款项                258,828.85     123,364.23              145,149.53    3,299,941.39
              合计            258,828.85     123,364.23              145,149.53    3,299,941.39
           （1）按账龄披露
              账龄          2022.6.30      2021.12.31           2020.12.31        2019.12.31
      小计                    707,309.56     539,027.22              514,910.39    3,734,978.09
      减：坏账准备                448,480.71     415,662.99              369,760.86     435,036.70
              合计            258,828.85     123,364.23              145,149.53    3,299,941.39
                             财务报表附注 第 62 页
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           （2）按坏账计提方法分类披露
                                  账面余额                    坏账准备
            类别                                                    计提比例      账面价值
                              金额           比例（%）      金额
                                                                  （%）
     按单项计提坏账准备                227,600.00     32.18   227,600.00    100.00
     其中：
     长账龄预付款                   227,600.00             227,600.00
     非合并关联方
     按组合计提坏账准备                479,709.56     67.82   220,880.71     46.04   258,828.85
     其中：
     一般信用风险组合                 479,709.56             220,880.71             258,828.85
            合计                707,309.56    100.00   448,480.71             258,828.85
                                  账面余额                    坏账准备
            类别                                                    计提比例      账面价值
                              金额           比例（%）      金额
                                                                  （%）
     按单项计提坏账准备                227,600.00     42.22   227,600.00    100.00
     其中：
     长账龄预付款                   227,600.00             227,600.00
     非合并关联方
     按组合计提坏账准备                311,427.22     57.78   188,062.99     60.39   123,364.23
     其中：
     一般信用风险组合                 311,427.22             188,062.99             123,364.23
            合计                539,027.22    100.00   415,662.99             123,364.23
                                  账面余额                    坏账准备
            类别                                                    计提比例      账面价值
                              金额           比例（%）      金额
                                                                  （%）
     按单项计提坏账准备                227,600.00     44.20   227,600.00    100.00
     其中：
                                财务报表附注 第 63 页
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                                  账面余额                       坏账准备
            类别                                                      计提比例          账面价值
                              金额           比例（%）           金额
                                                                     （%）
     长账龄预付款                   227,600.00               227,600.00
     非合并关联方
     按组合计提坏账准备                287,310.39     55.80     142,160.86       49.48     145,149.53
     其中：
     一般信用风险组合                 287,310.39               142,160.86                 145,149.53
            合计                514,910.39    100.00     369,760.86                 145,149.53
                                  账面余额                       坏账准备
            类别                                                      计提比例          账面价值
                              金额           比例（%）           金额
                                                                     （%）
     按单项计提坏账准备            1,447,744.00       38.76     227,600.00       15.72    1,220,144.00
     其中：
     长账龄预付款                   227,600.00               227,600.00
     非合并关联方               1,220,144.00                                           1,220,144.00
     按组合计提坏账准备            2,287,234.09       61.24     207,436.70        9.07    2,079,797.39
     其中：
     一般信用风险组合             2,287,234.09                 207,436.70                2,079,797.39
            合计            3,734,978.09      100.00     435,036.70                3,299,941.39
           按单项计提坏账准备：
            名称
                          账面余额              坏账准备            计提比例（%）              计提理由
     武汉奥格塞斯气体有
     限公司
            合计                227,600.00      227,600.00
            名称
                          账面余额              坏账准备            计提比例（%）              计提理由
     武汉奥格塞斯气体有                227,600.00      227,600.00            100.00      长账龄预付款
                                财务报表附注 第 64 页
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           名称
                       账面余额           坏账准备         计提比例（%）         计提理由
     限公司
           合计           227,600.00    227,600.00
           名称
                       账面余额           坏账准备         计提比例（%）         计提理由
     武汉奥格塞斯气体有
     限公司
           合计           227,600.00    227,600.00
           名称
                       账面余额           坏账准备         计提比例（%）         计提理由
     武汉奥格塞斯气体有
     限公司
                                                                  关联方，预计可
     ZHANG XINGANG     1,220,144.00
                                                                  收回
           合计          1,447,744.00   227,600.00
                          财务报表附注 第 65 页
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         按组合计提坏账准备：
         组合计提项目：
      名称     其他应收                      计提比例      其他应收                      计提比例      其他应收                      计提比例       其他应收                        计提比例
                          坏账准备                                坏账准备                                坏账准备                                   坏账准备
               款项                      （%）         款项                      （%）         款项                      （%）          款项                        （%）
      合计     479,709.56   220,880.71             311,427.22   188,062.99             287,310.39   142,160.86             2,287,234.09   207,436.70
                                                                财务报表附注 第 66 页
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           （3）坏账准备计提情况
                         第一阶段            第二阶段      第三阶段
                                        整个存续期预    整个存续期预
          坏账准备          未来 12 个月预                                合计
                                        期信用损失(未   期信用损失(已
                         期信用损失
                                        发生信用减值)   发生信用减值)
     --转入第二阶段
     --转入第三阶段
     --转回第二阶段
     --转回第一阶段
     本期计提                 -279,013.30                            -279,013.30
     本期转回
     本期转销
     本期核销
     其他变动
                         第一阶段            第二阶段      第三阶段
                                        整个存续期预    整个存续期预
          坏账准备          未来 12 个月预                                合计
                                        期信用损失(未   期信用损失(已
                         期信用损失
                                        发生信用减值)   发生信用减值)
     --转入第二阶段
     --转入第三阶段
     --转回第二阶段
     --转回第一阶段
     本期计提                  -65,275.84                             -65,275.84
     本期转回
     本期转销
     本期核销
                            财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
                         第一阶段            第二阶段      第三阶段
                                        整个存续期预    整个存续期预
          坏账准备          未来 12 个月预                                合计
                                        期信用损失(未   期信用损失(已
                         期信用损失
                                        发生信用减值)   发生信用减值)
     其他变动
                         第一阶段            第二阶段      第三阶段
                                        整个存续期预    整个存续期预
          坏账准备          未来 12 个月预                                合计
                                        期信用损失(未   期信用损失(已
                         期信用损失
                                        发生信用减值)   发生信用减值)
     --转入第二阶段
     --转入第三阶段
     --转回第二阶段
     --转回第一阶段
     本期计提                   45,902.13                             45,902.13
     本期转回
     本期转销
     本期核销
     其他变动
                         第一阶段            第二阶段      第三阶段
                                        整个存续期预    整个存续期预
          坏账准备          未来 12 个月预                                合计
                                        期信用损失(未   期信用损失(已
                         期信用损失
                                        发生信用减值)   发生信用减值)
     --转入第二阶段
     --转入第三阶段
                            财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
                              第一阶段               第二阶段                第三阶段
                                               整个存续期预               整个存续期预
          坏账准备               未来 12 个月预                                                合计
                                               期信用损失(未              期信用损失(已
                              期信用损失
                                               发生信用减值)              发生信用减值)
     --转回第二阶段
     --转回第一阶段
     本期计提                          32,817.72                                           32,817.72
     本期转回
     本期转销
     本期核销
     其他变动
           （4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
                              会计政                              本期变动金额
         类别     2018.12.31    策变更         2019.1.1                   收回或     转销或      2019.12.31
                                                         计提
                              调整                                     转回        核销
     个别计提       227,600.00               227,600.00                                   227,600.00
     按信用组
     合计提
         合计     714,050.00               714,050.00   -279,013.30                     435,036.70
                                                      本期变动金额
         类别         2019.12.31                                                      2020.12.31
                                         计提           收回或转回           转销或核销
     个别计提             227,600.00                                                      227,600.00
     按信用组合计
     提
         合计           435,036.70        -65,275.84                                    369,760.86
                                                      本期变动金额
         类别         2020.12.31                                                      2021.12.31
                                         计提           收回或转回           转销或核销
     个别计提             227,600.00                                                      227,600.00
                                   财务报表附注 第 69 页
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                                                   本期变动金额
       类别        2020.12.31                                                    2021.12.31
                                      计提             收回或转回        转销或核销
     按信用组合
     计提
       合计          369,760.86          45,902.13                                 415,662.99
                                                   本期变动金额
       类别        2021.12.31                                                     2022.6.30
                                      计提            收回或转回         转销或核销
     个别计提          227,600.00                                                    227,600.00
     按信用组合
     计提
       合计          415,662.99         32,817.72                                  448,480.71
           其中坏账准备转回或收回金额重要的：无。
           （5）本报告期实际核销的其他应收款项情况
           无。
           （6）按款项性质分类情况
                                                         账面余额
          款项性质
     关联方往来款                                                                     1,220,144.00
     备用金                        92,851.32          103,427.22      54,910.39      90,234.09
     预付货款                     227,600.00           227,600.00     227,600.00     227,600.00
     保证金押金                    245,000.00           208,000.00     232,400.00    2,197,000.00
     应收出口退税款                    28,060.17
     其他                       113,798.07
           合计                 707,309.56           539,027.22     514,910.39    3,734,978.09
           （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                财务报表附注 第 70 页
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                                                        占其他应收款
                                                        项期末余额合          坏账准备
          单位名称         款项性质   2022.6.30       账龄
                                                        计数的比例           期末余额
                                                          (%)
     武汉奥格塞斯气体有
                   预付货款       227,600.00    3 年以上               32.18   227,600.00
     限公司
     阿克苏诺贝尔聚合物
     化学（宁波）有限公     保证金押金       68,000.00    3 年以上                9.61    68,000.00
     司
     赛孚思（上海）化学
     材料有限公司（气瓶     保证金押金       60,000.00    3 年以上                8.48    60,000.00
     押金）
     范海安           备用金         34,201.61    1-2 年                4.84     6,840.32
     陕西省西咸新区信息
     产业园投资发展有限     保证金押金       30,000.00    1-2 年                4.24     6,000.00
     公司
           合计                 419,801.61                        59.35   368,440.32
                                                        占其他应收款
                                                                        坏账准备
          单位名称         款项性质   2021.12.31      账龄        项期末余额合
                                                                        期末余额
                                                        计数的比例(%)
     武汉奥格塞斯气体有
                   预付货款       227,600.00    3 年以上               42.22   227,600.00
     限公司
     阿克苏诺贝尔聚合物
     化学（宁波）有限公     保证金押金        68,000.00   3 年以上               12.62    68,000.00
     司
     赛孚思（上海）化学
                   保证金押金        60,000.00   3 年以上               11.13    60,000.00
     材料有限公司
     范海安           备用金          34,202.21   1 年以内                6.35     1,710.11
     赵丹            备用金          23,625.01                        4.38     3,922.88
           合计                 413,427.22                        76.70   361,232.99
                         财务报表附注 第 71 页
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                                                              占其他应收
                                                              款项期末余     坏账准备
          单位名称       款项性质     2020.12.31         账龄
                                                              额合计数的     期末余额
                                                              比例(%)
     武汉奥格塞斯气体
                     预付货款     227,600.00    3 年以上               44.20   227,600.00
     有限公司
     阿克苏诺贝尔聚合
     物化学（宁波）有限       保证金押金     68,000.00    3 年以上               13.21    68,000.00
     公司
     赛孚思（上海）化学
                     保证金押金     60,000.00    元、3 年以上             11.65    35,000.00
     材料有限公司
     泽津伟业（天津）科
                     保证金押金     29,400.00    1 年以内                5.71     1,470.00
     技发展有限公司
     苏州艾尔格斯化工
                     保证金押金     22,000.00    元、3 年以上              4.27     6,000.00
     有限公司
           合计                 407,000.00                        79.04   338,070.00
                                                              占其他应收
                                                              款项期末余     坏账准备
          单位名称       款项性质     2019.12.31         账龄
                                                              额合计数的     期末余额
                                                              比例(%)
     中关村科技租赁有
                     保证金押金   2,000,000.00   1 年以内               53.55   100,000.00
     限公司
                     关联方往来
     ZHANG XINGANG           1,220,144.00   2-3 年               32.67
                     款
     武汉奥格塞斯气体
                     预付货款     227,600.00    3 年以上                6.09   227,600.00
     有限公司
     阿克苏诺贝尔聚合
     物化学（宁波）有限       保证金押金     68,000.00    3 年以上                1.82    68,000.00
     公司
     赛孚思（上海）化学
                     保证金押金     60,000.00    元、2-3 年以上            1.61    15,000.00
     材料有限公司
                         财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
                                              占其他应收
                                              款项期末余     坏账准备
        单位名称       款项性质    2019.12.31    账龄
                                              额合计数的     期末余额
                                              比例(%)
         合计               3,575,744.00          95.74   410,600.00
         （8）涉及政府补助的其他应收款项
         无。
         （9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
         无。
                       财务报表附注 第 73 页
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(八)   存货
                               存货跌价                                         存货跌价                                         存货跌价
          项目                   准备/合同                                        准备/合同                                        准备/合同
                账面余额                         账面价值            账面余额                         账面价值            账面余额                         账面价值            账面余额           跌价准备          账面价值
                               履约成本                                         履约成本                                         履约成本
                               减值准备                                         减值准备                                         减值准备
      原材料       6,664,272.33                 6,664,272.33    4,612,501.70                 4,612,501.70    2,719,109.77                 2,719,109.77    3,929,862.52                 3,929,862.52
      在产品      45,294,940.13    40,119.52   45,254,820.61   35,914,676.22                35,914,676.22   22,178,192.57                22,178,192.57   20,291,912.51   156,240.29   20,135,672.22
      库存商品     24,135,575.84                24,135,575.84   12,772,692.76                12,772,692.76    4,840,985.09    87,598.69    4,753,386.40    6,389,520.51   405,050.40    5,984,470.11
      委托加工物
      资
      发出商品       839,209.03      5,380.73     833,828.30     1,884,891.80    21,741.64    1,863,150.16    2,416,757.19     7,016.64    2,409,740.55    3,561,467.86    36,090.56    3,525,377.30
          合计   77,836,489.38    45,500.25   77,790,989.13   56,416,784.95    21,741.64   56,395,043.31   32,702,583.76    94,803.65   32,607,780.11   35,021,235.68   621,665.24   34,399,570.44
                                                                             财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
                                   本期增加金额            本期减少金额
        项目      2018.12.31                                           2019.12.31
                                  计提         其他    转回或转销        其他
     原材料
     在产品                        156,240.29                            156,240.29
     库存商品                       405,050.40                            405,050.40
     委托加工物资                      24,283.99                             24,283.99
     发出商品                        36,090.56                             36,090.56
        合计                      621,665.24                            621,665.24
                                   本期增加金额            本期减少金额
        项目      2019.12.31                                           2020.12.31
                                  计提         其他    转回或转销        其他
    原材料
    在产品          156,240.29                        156,240.29
    库存商品         405,050.40      87,598.69         405,050.40          87,598.69
    委托加工物资        24,283.99         188.32          24,283.99             188.32
    发出商品          36,090.56       7,016.64          36,090.56           7,016.64
        合计       621,665.24      94,803.65         621,665.24          94,803.65
                                   本期增加金额            本期减少金额
        项目      2020.12.31                                            2021.12.31
                                  计提         其他   转回或转销         其他
     原材料
     在产品
     库存商品          87,598.69                        87,598.69
     委托加工物资          188.32                           188.32
     发出商品           7,016.64     21,741.64           7,016.64           21,741.64
        合计         94,803.65     21,741.64          94,803.65           21,741.64
                                 本期增加金额             本期减少金额
       项目      2021.12.31                                            2022.6.30
                                 计提          其他   转回或转销         其他
     原材料
     在产品                        40,119.52                             40,119.52
     库存商品
                               财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
                                             本期增加金额                       本期减少金额
         项目           2021.12.31                                                               2022.6.30
                                             计提           其他          转回或转销           其他
      委托加工物资                       -
      发出商品              21,741.64           60,252.02                    76,612.93                5,380.73
         合计             21,741.64          100,371.54                    76,612.93               45,500.25
(九)   一年内到期的非流动资产
              项目                   2022.6.30             2021.12.31           2020.12.31       2019.12.31
      一年内到期的长期待摊
      费用
              合计                        287,342.57
(十)   其他流动资产
              项目                       2022.6.30         2021.12.31           2020.12.31       2019.12.31
      待摊费用                                 8,355.07          68,656.55          747,844.23       592,174.01
      增值税留抵                            2,127,349.77         127,564.31                           922,489.50
      待取得抵扣凭证增值税                        353,676.50          356,356.87          157,474.43       288,603.33
      所得税留抵                                                                                      719,551.12
      IPO 中介机构费                        5,392,000.00         742,000.00
              合计                       7,881,381.34       1,294,577.73          905,318.66      2,522,817.96
(十一) 固定资产
             项目                    2022.6.30             2021.12.31          2020.12.31        2019.12.31
      固定资产                    164,112,660.21            141,031,383.87      137,744,862.38    112,672,743.92
      固定资产清理
             合计               164,112,660.21            141,031,383.87      137,744,862.38    112,672,743.92
              项目                   机器设备                   运输设备             办公及其他设备                合计
      （1）2018.12.31            119,697,951.18               859,939.60         5,886,810.78   126,444,701.56
      （2）本期增加金额                    24,416,274.09            110,000.00         1,224,586.31    25,750,860.40
                                         财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
            项目          机器设备            运输设备         办公及其他设备             合计
         —购置            20,583,842.40   110,000.00    1,224,586.31    21,918,428.71
         —在建工程转入         3,832,431.69                                  3,832,431.69
         —企业合并增加
     （3）本期减少金额                           38,800.00                        38,800.00
         —处置或报废                          38,800.00                        38,800.00
     （4）2019.12.31     144,114,225.27   931,139.60    7,111,397.09   152,156,761.96
     （1）2018.12.31      23,207,476.90   516,875.48    1,969,171.00    25,693,523.38
     （2）本期增加金额          12,479,221.19   148,096.94    1,188,978.53    13,816,296.66
         —计提            12,479,221.19   148,096.94    1,188,978.53    13,816,296.66
     （3）本期减少金额                           25,802.00                        25,802.00
         —处置或报废                          25,802.00                        25,802.00
     （4）2019.12.31      35,686,698.09   639,170.42    3,158,149.53    39,484,018.04
     （1）2018.12.31
     （2）本期增加金额
         —计提
     （3）本期减少金额
         —处置或报废
     （4）2019.12.31
     （1）2019.12.31
     账面价值
     （2）2018.12.31
     账面价值
            项目          机器设备            运输设备         办公及其他设备             合计
     （1）2019.12.31     144,114,225.27   931,139.60    7,111,397.09   152,156,761.96
     （2）本期增加金额          39,657,763.54                 2,181,997.19    41,839,760.73
         —购置            38,105,608.67                 2,181,997.19    40,287,605.86
         —在建工程转入         1,552,154.87                                  1,552,154.87
                           财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
            项目           机器设备           运输设备          办公及其他设备             合计
         —企业合并增加
     （3）本期减少金额           1,078,201.97                    79,316.24      1,157,518.21
         —处置或报废          1,078,201.97                    79,316.24      1,157,518.21
     （4）2020.12.31     182,693,786.84    931,139.60    9,214,078.04   192,839,004.48
     （1）2019.12.31      35,686,698.09    639,170.42    3,158,149.53    39,484,018.04
     （2）本期增加金额          14,742,307.86    110,955.99    1,349,109.93    16,202,373.78
         —计提            14,742,307.86    110,955.99    1,349,109.93    16,202,373.78
     （3）本期减少金额             516,896.38                    75,353.34        592,249.72
         —处置或报废            516,896.38                    75,353.34        592,249.72
     （4）2020.12.31      49,912,109.57    750,126.41    4,431,906.12    55,094,142.10
     （1）2019.12.31
     （2）本期增加金额
         —计提
     （3）本期减少金额
         —处置或报废
     （4）2020.12.31
     （1）2020.12.31
     账面价值
     （2）2019.12.31
     账面价值
            项目           机器设备           运输设备          办公及其他设备             合计
     （1）2020.12.31     182,693,786.84    931,139.60    9,214,078.04   192,839,004.48
     （2）本期增加金额          20,258,446.36    471,663.73    2,940,047.11    23,670,157.20
         —购置             8,900,094.79    471,663.73    2,850,666.60    12,222,425.12
         —在建工程转入        11,358,351.57                    89,380.51     11,447,732.08
         —企业合并增加
     （3）本期减少金额            346,137.72                                     346,137.72
                            财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
            项目           机器设备           运输设备           办公及其他设备              合计
         —处置或报废           346,137.72                                       346,137.72
     （4）2021.12.31     202,606,095.48   1,402,803.33    12,154,125.15   216,163,023.96
     （1）2020.12.31      49,912,109.57    750,126.41      4,431,906.12    55,094,142.10
     （2）本期增加金额          18,255,810.30    105,873.88      1,852,431.85    20,214,116.03
         —计提            18,255,810.30    105,873.88      1,852,431.85    20,214,116.03
     （3）本期减少金额            176,618.04                                       176,618.04
         —处置或报废           176,618.04                                       176,618.04
     （4）2021.12.31      67,991,301.83    856,000.29      6,284,337.97    75,131,640.09
     （1）2020.12.31
     （2）本期增加金额
         —计提
     （3）本期减少金额
         —处置或报废
     （4）2021.12.31
     （1）2021.12.31
     账面价值
     （2）2020.12.31
     账面价值
            项目           机器设备           运输设备           办公及其他设备              合计
     （1）2021.12.31     202,606,095.48   1,402,803.33    12,154,125.15   216,163,023.96
     （2）本期增加金额          32,478,111.15                    1,795,794.32    34,273,905.47
         —购置             1,685,359.49                     959,599.65      2,644,959.14
         —在建工程转入        30,792,751.66                     836,194.67     31,628,946.33
         —企业合并增加
     （3）本期减少金额            475,536.80                         8,170.94      483,707.74
         —处置或报废           475,536.80                         8,170.94      483,707.74
     （4）2022.6.30      234,608,669.83   1,402,803.33    13,941,748.53   249,953,221.69
                            财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
            项目           机器设备           运输设备          办公及其他设备             合计
     （1）2021.12.31      67,991,301.83    856,000.29    6,284,337.97    75,131,640.09
     （2）本期增加金额           9,824,072.35     40,573.09    1,042,508.25    10,907,153.69
         —计提             9,824,072.35     40,573.09    1,042,508.25    10,907,153.69
     （3）本期减少金额            190,469.90                      7,762.40       198,232.30
         —处置或报废           190,469.90                      7,762.40       198,232.30
     （4）2022.6.30       77,624,904.28    896,573.38    7,319,083.82    85,840,561.48
     （1）2021.12.31
     （2）本期增加金额
         —计提
     （3）本期减少金额
         —处置或报废
     （4）2022.6.30
     （1）2022.6.30
     账面价值
     （2）2021.12.31
     账面价值
       无。
       无。
       无。
                            财务报表附注 第 80 页
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(十二) 在建工程
            项目          2022.6.30        2021.12.31      2020.12.31      2019.12.31
     在建工程              256,696,179.41   143,974,066.15   23,173,049.78   1,802,154.87
     工程物资
            合计         256,696,179.41   143,974,066.15   23,173,049.78   1,802,154.87
                           财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
     项目                        减值                                            减值                                            减值                                          减值
              账面余额                         账面价值             账面余额                          账面价值            账面余额                         账面价值            账面余额                        账面价值
                               准备                                            准备                                            准备                                          准备
研发中心建设
项目
芯片产线建设      203,651,541.55               203,651,541.55   102,649,868.49                102,649,868.49   13,622,706.59                13,622,706.59    123,838.49                  123,838.49
项目
业化建设项目
其他           16,730,893.62                16,730,893.62    13,590,638.79                 13,590,638.79    4,555,120.45                 4,555,120.45   1,616,362.56                1,616,362.56
     合计     256,696,179.41               256,696,179.41   143,974,066.15                143,974,066.15   23,173,049.78                23,173,049.78   1,802,154.87                1,802,154.87
                                                                             财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
                                                                                                 工程累计投                  其中：本   本期利息
                                                               本期转入固   本期其他                                     利息资本化                   资金
    项目名称         预算数          2018.12.31      本期增加金额                              2019.12.31     入占预算比                  期利息资   资本化率
                                                               定资产金额   减少金额                                      累计金额                   来源
                                                                                                   例(%)                 本化金额     (%)
研发中心建设
项目
片产线建设项       590,753,660.00                       123,838.49                        123,838.49           0.02                           自筹
目
业化建设项目
     合计                                           185,792.31                        185,792.31
                                                                                                 工程累计投                  其中：本   本期利息
                                                               本期转入固   本期其他                                     利息资本化                  资金
    项目名称        预算数           2019.12.31      本期增加金额                             2020.12.31      入占预算比                  期利息资   资本化率
                                                               定资产金额   减少金额                                     累计金额                   来源
                                                                                                  例(%)                  本化金额    (%)
研发中心建设
项目
片产线建设项       590,753,660.00      123,838.49   13,498,868.10                   13,622,706.59          2.31                              自筹
目
                                                                 财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
                                                                                                工程累计投              其中：本   本期利息
                                                               本期转入固   本期其他                                利息资本化                 资金
    项目名称         预算数           2019.12.31      本期增加金额                            2020.12.31     入占预算比              期利息资   资本化率
                                                               定资产金额   减少金额                                累计金额                  来源
                                                                                                 例(%)              本化金额    (%)
业化建设项目
     合计                           185,792.31   18,432,137.02                   18,617,929.33
                                                                                                工程累计投              其中：本   本期利息
                                                               本期转入固   本期其他                                利息资本化                 资金
    项目名称          预算数          2020.12.31      本期增加金额                            2021.12.31     入占预算比              期利息资   资本化率
                                                               定资产金额   减少金额                                累计金额                  来源
                                                                                                 例(%)              本化金额    (%)
研发中心建设
项目
片 产 线 建 设 项 590,753,660.00     13,622,706.59   89,027,161.90                  102,649,868.49       17.38                         自筹
目
化建设项目
     合计                        18,617,929.33 111,765,498.03                   130,383,427.36
                                                                 财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
                                                                                                       工程累计投      利息资   其中：本   本期利息
                                                               本期转入固           本期其他                                                   资金
 项目名称          预算数            2021.12.31      本期增加金额                                    2022.6.30      入占预算比      本化累   期利息资   资本化率
                                                               定资产金额           减少金额                                                   来源
                                                                                                        例(%)      计金额   本化金额    (%)
研发中心建
设项目
光芯片产线       590,753,660.00   102,649,868.49   126,812,921.70   25,811,248.64          203,651,541.55      34.47                       自筹
建设项目
产业化建设       129,356,335.00    21,452,270.96     7,168,445.52                           28,620,716.48      22.13                       自筹
项目
  合计                         130,383,427.36   135,393,107.07   25,811,248.64          239,965,285.79
                                                                     财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
(十三) 使用权资产
                      项目              房屋及建筑物              合计
     （1）2021.1.1 余额                        5,146,702.03   5,146,702.03
     （2）本期增加金额                              690,259.46     690,259.46
         —新增租赁                              690,259.46     690,259.46
         —企业合并增加
         —重估调整
     （3）本期减少金额
         —转出至固定资产
         —处置
     （4）2021.12.31 余额                      5,836,961.49   5,836,961.49
     （1）2021.1.1 余额
     （2）本期增加金额                             1,648,975.09   1,648,975.09
         —计提                               1,648,975.09   1,648,975.09
     （3）本期减少金额
         —转出至固定资产
         —处置
     （4）2021.12.31 余额                      1,648,975.09   1,648,975.09
     （1）2021.1.1 余额
     （2）本期增加金额
         —计提
     （3）本期减少金额
         —转出至固定资产
         —处置
     （4）2021.12.31 余额
     （1）2021.12.31 账面价值                    4,187,986.40   4,187,986.40
     （2）2021.1.1 账面价值                      5,146,702.03   5,146,702.03
                           财务报表附注 第 86 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
                       项目              房屋及建筑物              合计
     （1）2021.12.31 余额                       5,836,961.49   5,836,961.49
     （2）本期增加金额                               264,954.46     264,954.46
         —新增租赁                               264,954.46     264,954.46
         —企业合并增加
         —重估调整
     （3）本期减少金额
         —转出至固定资产
         —处置
     （4）2022.6.30 余额                        6,101,915.95   6,101,915.95
     （1）2021.12.31 余额                       1,648,975.09   1,648,975.09
     （2）本期增加金额                               840,321.85     840,321.85
         —计提                                 840,321.85     840,321.85
     （3）本期减少金额
         —转出至固定资产
         —处置
     （4）2022.6.30 余额                        2,489,296.94   2,489,296.94
     （1）2021.12.31 余额
     （2）本期增加金额
         —计提
     （3）本期减少金额
         —转出至固定资产
         —处置
     （4）2022.6.30 余额
     （1）2022.6.30 账面价值                      3,612,619.01   3,612,619.01
     （2）2021.12.31 账面价值                     4,187,986.40   4,187,986.40
                            财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
(十四) 无形资产
                 项目            土地使用权            软件             合计
     （1）2018.12.31                              147,961.94     147,961.94
     （2）本期增加金额                  12,604,539.10    94,690.27   12,699,229.37
         —购置                    12,604,539.10    94,690.27   12,699,229.37
         —内部研发
         —企业合并增加
     （3）本期减少金额
         —处置
         —失效且终止确认的部分
     （4）2019.12.31              12,604,539.10   242,652.21   12,847,191.31
     （1）2018.12.31                               52,467.85      52,467.85
     （2）本期增加金额                    189,068.13     59,866.35     248,934.48
         —计提                      189,068.13     59,866.35     248,934.48
     （3）本期减少金额
         —处置
         —失效且终止确认的部分
     （4）2019.12.31                189,068.13    112,334.20     301,402.33
     （1）2018.12.31
     （2）本期增加金额
         —计提
     （3）本期减少金额
         —处置
         —失效且终止确认的部分
     （4）2019.12.31
     （1）2019.12.31 账面价值         12,415,470.97   130,318.01   12,545,788.98
     （2）2018.12.31 账面价值                          95,494.09      95,494.09
                          财务报表附注 第 88 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
                 项目            土地使用权            专利权            合计
     （1）2019.12.31              12,604,539.10   242,652.21   12,847,191.31
     （2）本期增加金额                                  290,265.48     290,265.48
         —购置                                    290,265.48     290,265.48
         —内部研发
         —企业合并增加
     （3）本期减少金额
         —处置
         —失效且终止确认的部分
     （4）2020.12.31              12,604,539.10   532,917.69   13,137,456.79
     （1）2019.12.31                189,068.13    112,334.20     301,402.33
     （2）本期增加金额                    252,090.84    136,488.88     388,579.72
         —计提                      252,090.84    136,488.88     388,579.72
     （3）本期减少金额
         —处置
         —失效且终止确认的部分
     （4）2020.12.31                441,158.97    248,823.08     689,982.05
     （1）2019.12.31
     （2）本期增加金额
         —计提
     （3）本期减少金额
         —处置
         —失效且终止确认的部分
     （4）2020.12.31
     （1）2020.12.31 账面价值         12,163,380.13   284,094.61   12,447,474.74
     （2）2019.12.31 账面价值         12,415,470.97   130,318.01   12,545,788.98
                          财务报表附注 第 89 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
                     项目         土地使用权            专利权               合计
     （1）2020.12.31               12,604,539.10    532,917.69    13,137,456.79
     （2）本期增加金额                     109,877.75    1,257,482.67    1,367,360.42
         —购置                       109,877.75    1,257,482.67    1,367,360.42
         —内部研发
         —企业合并增加
     （3）本期减少金额
         —处置
         —失效且终止确认的部分
     （4）2021.12.31               12,714,416.85   1,790,400.36   14,504,817.21
     （1）2020.12.31                 441,158.97     248,823.08      689,982.05
     （2）本期增加金额                     254,181.83     246,205.70      500,387.53
         —计提                       254,181.83     246,205.70      500,387.53
     （3）本期减少金额
         —处置
         —失效且终止确认的部分
     （4）2021.12.31                 695,340.80     495,028.78     1,190,369.58
     （1）2020.12.31
     （2）本期增加金额
         —计提
     （3）本期减少金额
         —处置
         —失效且终止确认的部分
     （4）2021.12.31
     （1）2021.12.31 账面价值          12,019,076.05   1,295,371.58   13,314,447.63
     （2）2020.12.31 账面价值          12,163,380.13    284,094.61    12,447,474.74
                          财务报表附注 第 90 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
                     项目         土地使用权            专利权               合计
     （1）2021.12.31               12,714,416.85   1,790,400.36   14,504,817.21
     （2）本期增加金额                                   2,082,885.27    2,082,885.27
         —购置                                     2,082,885.27    2,082,885.27
         —内部研发
         —企业合并增加
     （3）本期减少金额
         —处置
         —失效且终止确认的部分
     （4）2022.6.30                12,714,416.85   3,873,285.63   16,587,702.48
     （1）2021.12.31                 695,340.80     495,028.78     1,190,369.58
     （2）本期增加金额                     127,185.96     413,607.60      540,793.56
         —计提                       127,185.96     413,607.60      540,793.56
     （3）本期减少金额
         —处置
         —失效且终止确认的部分
     （4）2022.6.30                  822,526.76     908,636.38     1,731,163.14
     （1）2021.12.31
     （2）本期增加金额
         —计提
     （3）本期减少金额
         —处置
         —失效且终止确认的部分
     （4）2022.6.30
     （1）2022.6.30 账面价值           11,891,890.09   2,964,649.25   14,856,539.34
     （2）2021.12.31 账面价值          12,019,076.05   1,295,371.58   13,314,447.63
                          财务报表附注 第 91 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
       无。
       无。
       无。
(十五) 长期待摊费用
       项目      2018.12.31     本期增加金额          本期摊销金额         其他减少金额        2019.12.31
     装修改造费     1,946,980.58    4,458,610.52   1,414,442.25                 4,991,148.85
       合计      1,946,980.58    4,458,610.52   1,414,442.25                 4,991,148.85
       项目      2019.12.31     本期增加金额          本期摊销金额         其他减少金额        2020.12.31
     装修改造费     4,991,148.85    1,160,250.86   1,527,589.42                 4,623,810.29
       合计      4,991,148.85    1,160,250.86   1,527,589.42                 4,623,810.29
       项目      2020.12.31     本期增加金额          本期摊销金额         其他减少金额        2021.12.31
     装修改造费     4,623,810.29    1,157,237.68   2,097,727.43                 3,683,320.54
       合计      4,623,810.29    1,157,237.68   2,097,727.43                 3,683,320.54
       项目      2021.12.31     本期增加金额          本期摊销金额         其他减少金额        2022.6.30
     装修改造费     3,683,320.54                   1,041,968.16    287,342.57   2,354,009.81
       合计      3,683,320.54                   1,041,968.16    287,342.57   2,354,009.81
                              财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
        项目
               可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异                                                  递延所得税资产              可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
     资产减值准备            45,500.25          6,825.04       21,741.64            3,261.25       94,803.65             14,220.55       621,665.24          93,249.79
     信用减值准备        8,817,626.47        1,322,643.97    8,867,761.08        1,330,164.16    6,227,189.75           934,078.46      3,628,676.62        544,301.49
     预提费用          1,833,902.18         275,085.33     1,861,294.75         279,194.21     2,710,002.25           406,500.34
     递延收益         12,279,702.25        1,841,955.34    6,289,654.33         943,448.15     3,028,504.41           454,275.66       485,644.71          72,846.71
     预计负债          5,614,904.29         842,235.64     7,191,462.76        1,078,719.41    5,139,393.12           770,908.97      1,341,697.61        201,254.64
     股权激励          8,606,285.56        1,290,942.83    4,091,918.08         613,787.71
        合计        37,197,921.00        5,579,688.15   28,323,832.64        4,248,574.89   17,199,893.18          2,579,983.98     6,077,684.18        911,652.63
        项目
               应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异                                                  递延所得税负债              应纳税暂时性差异 递延所得税负债
     交易性金融资产
     公允价值变动
        合计         1,306,716.81         196,007.52       739,666.53          110,949.98     2,000,060.27          300,009.04        206,153.98         30,923.10
                                                             财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
(十七) 其他非流动资产
      项目                     减值                                         减值                                        减值                                       减值
             账面余额                        账面价值           账面余额                      账面价值            账面余额                        账面价值          账面余额                      账面价值
                             准备                                         准备                                        准备                                       准备
     预付工程
     设备款
      合计    18,678,098.10               18,678,098.10   54,697,822.83            54,697,822.83   4,233,973.00                4,233,973.00   760,000.00                760,000.00
                                                                  财务报表附注 第 94 页
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财务报表附注
(十八) 应付票据
           种类          2022.6.30        2021.12.31       2020.12.31       2019.12.31
     银行承兑汇票            27,796,197.02     39,542,752.90      298,084.30
     商业承兑汇票
           合计          27,796,197.02     39,542,752.90      298,084.30
     期末已到期未支付的应付票据总额：无。
(十九) 应付账款
           项目          2022.6.30        2021.12.31       2020.12.31       2019.12.31
     应付款               40,322,631.78    35,863,441.95    12,471,599.40     6,038,697.81
           合计          40,322,631.78    35,863,441.95    12,471,599.40     6,038,697.81
       无。
(二十) 预收款项
           项目          2022.6.30        2021.12.31       2020.12.31       2019.12.31
     预收货款                                                                      6,640.43
           合计                                                                  6,640.43
           无。
(二十一) 合同负债
                项目                     2022.6.30         2021.12.31       2020.12.31
     合同款项                                8,078,618.66      3,481,304.75       93,476.96
                合计                       8,078,618.66      3,481,304.75       93,476.96
                            财务报表附注 第 95 页
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(二十二) 应付职工薪酬
            项目         2018.12.31       本期增加            本期减少           2019.12.31
     短期薪酬               2,628,846.79   18,841,730.11   18,117,155.01    3,353,421.89
     离职后福利-设定提存计划                       1,791,481.37    1,791,481.37
            合计          2,628,846.79   20,633,211.48   19,908,636.38    3,353,421.89
            项目         2019.12.31       本期增加            本期减少           2020.12.31
     短期薪酬               3,353,421.89   29,619,309.08   25,799,378.87    7,173,352.10
     离职后福利-设定提存计划                        201,969.09      201,969.09
            合计          3,353,421.89   29,821,278.17   26,001,347.96    7,173,352.10
            项目         2020.12.31       本期增加            本期减少           2021.12.31
     短期薪酬               7,173,352.10   48,490,230.12   45,489,879.70   10,173,702.52
     离职后福利-设定提存计划                       4,324,445.65    4,228,903.64      95,542.01
            合计          7,173,352.10   52,814,675.77   49,718,783.34   10,269,244.53
            项目         2021.12.31       本期增加            本期减少             2022.6.30
     短期薪酬              10,173,702.52   29,041,603.09   30,571,752.13     8,643,553.48
     离职后福利-设定提存计划         95,542.01     3,208,649.83    3,204,270.59       99,921.25
            合计         10,269,244.53   32,250,252.92   33,776,022.72     8,743,474.73
            项目         2018.12.31       本期增加            本期减少           2019.12.31
     （1）工资、奖金、津贴和
     补贴
     （2）职工福利费                            292,643.36      292,449.36          194.00
     （3）社会保险费                  62.86     890,278.92      890,278.92           62.86
     其中：医疗保险费                  62.86     754,307.73      754,307.73           62.86
          工伤保险费                            62,060.10       62,060.10
          生育保险费                            73,911.09       73,911.09
     （4）住房公积金              44,630.00     294,750.00      339,380.00
                       财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注
           项目           2018.12.31       本期增加               本期减少            2019.12.31
     （5）工会经费和职工教育
     经费
     （6）短期带薪缺勤
     （7）短期利润分享计划
           合计           2,628,846.79    18,841,730.11     18,117,155.01      3,353,421.89
           项目          2019.12.31       本期增加             本期减少             2020.12.31
     （1）工资、奖金、津贴和
     补贴
     （2）职工福利费               194.00       601,650.97       601,844.97
     （3）社会保险费                 62.86     1,224,639.54     1,224,639.54            62.86
     其中：医疗保险费                 62.86     1,150,590.77     1,150,590.77            62.86
          工伤保险费                             6,659.41         6,659.41
          生育保险费                           67,389.36        67,389.36
     （4）住房公积金                            434,130.00       434,130.00
     （5）工会经费和职工教育
     经费
     （6）短期带薪缺勤
     （7）短期利润分享计划
           合计          3,353,421.89    29,619,309.08    25,799,378.87     7,173,352.10
           项目          2020.12.31       本期增加             本期减少             2021.12.31
     （1）工资、奖金、津贴和
     补贴
     （2）职工福利费                             565,970.99      565,970.99
     （3）社会保险费                 62.86     2,179,126.38     2,051,549.74       127,639.50
     其中：医疗保险费                 62.86     1,980,937.46     1,858,164.14       122,836.18
          工伤保险费                           102,238.94       97,435.62          4,803.32
          生育保险费                            95,949.98       95,949.98
     （4）住房公积金                             938,837.40      938,837.40
     （5）工会经费和职工教育      1,837,241.76     1,641,173.94      639,881.44      2,838,534.26
                        财务报表附注 第 97 页
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财务报表附注
           项目          2020.12.31       本期增加             本期减少             2021.12.31
     经费
     （6）短期带薪缺勤
     （7）短期利润分享计划
           合计           7,173,352.10   48,490,230.12    45,489,879.70     10,173,702.52
           项目          2021.12.31       本期增加             本期减少              2022.6.30
     （1）工资、奖金、津贴和
     补贴
     （2）职工福利费                            141,992.54       141,992.54
     （3）社会保险费            127,639.50     1,580,521.69     1,577,564.12       130,597.07
     其中：医疗保险费            122,836.18     1,436,324.45     1,423,814.59       135,346.04
          工伤保险费             4,803.32      82,939.92        92,492.21          -4,748.97
          生育保险费                           61,257.32        61,257.32
     （4）住房公积金                            660,026.00       660,026.00
     （5）工会经费和职工教育
     经费
     （6）短期带薪缺勤
     （7）短期利润分享计划
           合计          10,173,702.52   29,041,603.09    30,571,752.13      8,643,553.48
           项目            2018.12.31      本期增加               本期减少             2019.12.31
     基本养老保险                              1,725,758.67      1,725,758.67
     失业保险费                                  65,722.70         65,722.70
     企业年金缴费
           合计                            1,791,481.37      1,791,481.37
           项目          2019.12.31       本期增加             本期减少             2020.12.31
     基本养老保险                              190,404.01       190,404.01
     失业保险费                                 11,565.08        11,565.08
     企业年金缴费
                        财务报表附注 第 98 页
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            项目         2019.12.31      本期增加            本期减少             2020.12.31
            合计                          201,969.09      201,969.09
            项目         2020.12.31      本期增加            本期减少             2021.12.31
     基本养老保险                            4,165,998.77    4,080,160.52        85,838.25
     失业保险费                              158,446.88      148,743.12          9,703.76
     企业年金缴费
            合计                         4,324,445.65    4,228,903.64        95,542.01
            项目         2021.12.31      本期增加            本期减少             2022.6.30
     基本养老保险               85,838.25    3,079,102.81    3,055,619.09       109,321.97
     失业保险费                 9,703.76     129,547.02      148,651.50         -9,400.72
     企业年金缴费
            合计            95,542.01    3,208,649.83    3,204,270.59        99,921.25
(二十三) 应交税费
           税费项目         2022.6.30      2021.12.31        2020.12.31       2019.12.31
     增值税                2,783,606.86    1,267,407.38       510,081.39       185,326.01
     企业所得税              9,900,606.97    7,796,056.48    12,994,585.10
     个人所得税                134,307.25      216,352.63        94,917.00        36,135.56
     城市维护建设税              214,414.98       88,718.51        21,627.44
     教育费附加                154,534.07       63,370.37        15,448.17
     其他                   176,707.15      204,660.66       160,061.58        36,441.02
            合计         13,364,177.28    9,636,566.03    13,796,720.68       257,902.59
(二十四) 其他应付款
            项目          2022.6.30      2021.12.31        2020.12.31       2019.12.31
     应付利息
     应付股利
     其他应付款项               359,418.16     412,322.94        343,706.64       185,124.02
            合计            359,418.16     412,322.94        343,706.64       185,124.02
                        财务报表附注 第 99 页
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          （1）按款项性质列示
            项目         2022.6.30      2021.12.31          2020.12.31         2019.12.31
     其他应付款               359,418.16     412,322.94           343,706.64        185,124.02
            合计           359,418.16     412,322.94           343,706.64        185,124.02
          （2）账龄超过一年的重要其他应付款项
          无。
(二十五) 一年内到期的非流动负债
            项目         2022.6.30      2021.12.31           2020.12.31        2019.12.31
     一年内到期的租赁负债          770,169.19    1,105,619.96
            合计           770,169.19    1,105,619.96
(二十六) 其他流动负债
            项目         2022.6.30      2021.12.31           2020.12.31        2019.12.31
     待转销项税额              191,097.08       32,506.17           12,152.01
     未终止确认票据           8,337,394.75    5,715,057.42
            合计         8,528,491.83    5,747,563.59           12,152.01
(二十七) 长期借款
            项目         2022.6.30      2021.12.31           2020.12.31        2019.12.31
     抵押借款                                                                    16,666,666.00
     保证借款                                                                    10,017,416.67
            合计                                                               26,684,082.67
(二十八) 租赁负债
                 项目                         2022.6.30                     2021.12.31
     租赁付款额                                         3,243,808.40               4,065,012.66
     未确认融资费用                                         -185,919.35               -242,405.03
     小计                                            3,057,889.05               3,822,607.63
     减：1 年内到期的租赁负债                                    770,169.19              1,105,619.96
                 合计                                2,287,719.86               2,716,987.67
(二十九) 预计负债
                         财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
        项目       2018.12.31       本期增加          本期减少            2019.12.31     形成原因
     产品质量保证        872,956.04    2,180,276.32   1,711,534.75    1,341,697.61    质保
        合计         872,956.04    2,180,276.32   1,711,534.75    1,341,697.61
        项目       2019.12.31      本期增加           本期减少           2020.12.31      形成原因
     产品质量保证      1,341,697.61    4,649,994.77    852,299.26    5,139,393.12     质保
        合计       1,341,697.61    4,649,994.77    852,299.26    5,139,393.12
        项目       2020.12.31       本期增加          本期减少            2021.12.31     形成原因
     产品质量保证      5,139,393.12    2,356,113.93    304,044.29     7,191,462.76    质保
        合计       5,139,393.12    2,356,113.93    304,044.29     7,191,462.76
        项目       2021.12.31       本期增加          本期减少            2022.6.30      形成原因
     产品质量保证      7,191,462.76    1,366,813.03   2,943,371.50    5,614,904.29    质保
        合计       7,191,462.76    1,366,813.03   2,943,371.50    5,614,904.29
(三十) 递延收益
        项目       2018.12.31      本期增加           本期减少            2019.12.31     形成原因
     政府补助         555,633.25                      69,988.54      485,644.71
        合计        555,633.25                      69,988.54      485,644.71
        项目       2019.12.31      本期增加           本期减少            2020.12.31     形成原因
     政府补助         485,644.71     2,793,045.00    250,185.30     3,028,504.41
        合计        485,644.71     2,793,045.00    250,185.30     3,028,504.41
        项目       2020.12.31       本期增加          本期减少            2021.12.31     形成原因
     政府补助        3,028,504.41    4,019,467.59     758,317.67    6,289,654.33
        合计       3,028,504.41    4,019,467.59     758,317.67    6,289,654.33
        项目       2021.12.31       本期增加          本期减少            2022.6.30      形成原因
     政府补助        6,289,654.33    6,300,000.00    309,952.08    12,279,702.25
        合计       6,289,654.33    6,300,000.00    309,952.08    12,279,702.25
                              财务报表附注 第 101 页
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     涉及政府补助的项目：
                                              本期新增补助           本期计入当期损益                                与资产相关/与
               负债项目         2018.12.31                                         其他变动   2019.12.31
                                                 金额               金额                                    收益相关
                合计              555,633.25                         69,988.54              485,644.71
                                              本期新增补助           本期计入当期损益                                与资产相关/与
               负债项目         2019.12.31                                         其他变动   2020.12.31
                                                 金额               金额                                    收益相关
     咸阳市技工学校指导中心职业技能补贴                           191,520.00                               191,520.00   与收益相关
                合计              485,644.71      2,793,045.00      250,185.30            3,028,504.41
                                              本期新增补助           本期计入当期损益                                与资产相关/与
               负债项目         2020.12.31                                         其他变动   2021.12.31
                                                金额                金额                                    收益相关
                                             财务报表附注 第 102 页
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                                                本期新增补助           本期计入当期损益                                         与资产相关/与
               负债项目          2020.12.31                                           其他变动          2021.12.31
                                                  金额                金额                                             收益相关
     咸阳市技工学校指导中心职业技能补贴          191,520.00                          167,580.00     -23,940.00                     与收益相关
     惠资金
                合计             3,028,504.41       4,019,467.59      734,377.67     -23,940.00     6,289,654.33
                                                本期新增补助           本期计入当期损益                                         与资产相关/与
               负债项目          2021.12.31                                           其他变动           2022.6.30
                                                   金额               金额                                             收益相关
     惠资金
     陕西省“两链”融合重点专项项目资金                            1,800,000.00                                     1,800,000.00   与资产相关
     光子产业链专项资金项目                                  4,500,000.00                                     4,500,000.00   与资产相关
                合计              6,289,654.33      6,300,000.00      309,952.08                    12,279,702.25
                                               财务报表附注 第 103 页
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(三十一) 股本
                                                                  本期变动增（+）减（－）
           项目          2018.12.31                                                                                2019.12.31
                                          发行新股               送股      公积金转股        其他              小计
     股份总额                24,950,936.00      639,768.00                                             639,768.00      25,590,704.00
                                                                  本期变动增（+）减（－）
           项目          2019.12.31                                                                                2020.12.31
                                          发行新股               送股      公积金转股       其他               小计
     股份总额                25,590,704.00     4,457,641.00                          14,951,655.00   19,409,296.00     45,000,000.00
                                                                  本期变动增（+）减（－）
           项目          2020.12.31                                                                                2021.12.31
                                          发行新股               送股      公积金转股        其他               小计
     股份总额                 45,000,000.00                                                                            45,000,000.00
                                                                  本期变动增（+）减（－）
           项目          2021.12.31                                                                                2022.6.30
                                          发行新股               送股      公积金转股        其他               小计
     股份总额                 45,000,000.00                                                                            45,000,000.00
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(三十二) 资本公积
          项目            2018.12.31        本期增加            本期减少               2019.12.31
     资本溢价（股本溢价）         92,032,436.00    11,360,232.00                      103,392,668.00
     其他资本公积             15,832,771.85                                        15,832,771.85
          合计           107,865,207.85    11,360,232.00                      119,225,439.85
          项目            2019.12.31        本期增加            本期减少               2020.12.31
     资本溢价（股本溢价）        103,392,668.00    312,520,941.11                     415,913,609.11
     其他资本公积             15,832,771.85     26,666,667.00                      42,499,438.85
          合计           119,225,439.85    339,187,608.11                     458,413,047.96
          项目             2020.12.31       本期增加            本期减少               2021.12.31
     资本溢价（股本溢价）         415,913,609.11                                      415,913,609.11
     其他资本公积              42,499,438.85     4,091,918.08                      46,591,356.93
          合计            458,413,047.96     4,091,918.08                     462,504,966.04
          项目            2021.12.31       本期增加             本期减少              2022.6.30
     资本溢价（股本溢价）        415,913,609.11                                     415,913,609.11
     其他资本公积             46,591,356.93     4,514,367.48                     51,105,724.41
          合计           462,504,966.04     4,514,367.48                    467,019,333.52
(三十三) 盈余公积
          项目             2018.12.31        本期增加           本期减少               2019.12.31
     法定盈余公积               1,553,176.21     1,320,699.80                       2,873,876.01
          合计              1,553,176.21     1,320,699.80                       2,873,876.01
          项目             2019.12.31        本期增加           本期减少                2020.12.31
     法定盈余公积               2,873,876.01     7,884,487.23    2,873,876.01       7,884,487.23
          合计              2,873,876.01     7,884,487.23    2,873,876.01       7,884,487.23
                            财务报表附注 第 105 页
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            项目         2020.12.31         本期增加             本期减少             2021.12.31
     法定盈余公积             7,884,487.23      9,528,776.70                     17,413,263.93
            合计          7,884,487.23      9,528,776.70                     17,413,263.93
            项目         2021.12.31         本期增加             本期减少             2022.6.30
     法定盈余公积            17,413,263.93                                       17,413,263.93
            合计         17,413,263.93                                       17,413,263.93
(三十四) 未分配利润
             项目          2022 年 1-6 月      2021 年度          2020 年度         2019 年度
     调整前上年年末未分配
     利润
     调整年初未分配利润合计数
     （调增+，调减－）
     调整后年初未分配利润           89,563,835.95    3,804,845.60    36,817,488.62   24,931,190.39
     加：本期归属于母公司所有
     者的净利润
     减：提取法定盈余公积                            9,528,776.70     7,884,487.23    1,320,699.80
       提取任意盈余公积
       提取一般风险准备
       应付普通股股利
       转作股本的普通股
       股利
       股份改制                                               103,973,028.10
     期末未分配利润             138,613,186.82   89,563,835.95     3,804,845.60   36,817,488.62
                         财务报表附注 第 106 页
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(三十五) 营业收入和营业成本
          项目
                       收入                  成本                 收入                 成本                   收入                 成本                  收入                成本
     主营业务         122,286,448.84     44,267,343.62         232,106,859.21     80,859,655.34       233,374,876.47     74,326,954.09      81,217,948.31       44,729,326.35
     其他业务              516,395.63          183,703.93                                                                                        94,339.62
          合计      122,802,844.47     44,451,047.55         232,106,859.21     80,859,655.34       233,374,876.47     74,326,954.09      81,312,287.93       44,729,326.35
          营业收入明细：
                 项目                                     2022 年 1-6 月                  2021 年度                            2020 年度                         2019 年度
     激光器芯片系列产品                                               122,286,448.84                   232,106,859.21                233,374,876.47                  81,217,948.31
     其他                                                          516,395.63                                                                                    94,339.62
                 合计                                          122,802,844.47                   232,106,859.21                233,374,876.47                  81,312,287.93
                                                                  财务报表附注 第 107 页
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(三十六) 税金及附加
           项目      2022 年 1-6 月       2021 年度         2020 年度         2019 年度
     城市维护建设税            257,989.30      702,579.61     1,241,963.51     17,170.09
     教育费附加              184,278.08      501,842.56      887,116.81
     土地使用税               50,636.52      101,273.03       75,954.75      42,197.08
     环保税                   2,943.31        9,641.00
     印花税                166,576.83      292,651.17      194,739.12      41,417.32
     车船税                   1,920.00        2,801.40        2,711.40      2,209.50
     水利基金                82,233.02      156,514.31      147,464.16      58,895.63
           合计           746,577.06     1,767,303.08    2,549,949.75    161,889.62
(三十七) 销售费用
           项目      2022 年 1-6 月       2021 年度         2020 年度         2019 年度
     职工薪酬              3,046,862.80    5,200,844.06    1,507,363.01    737,783.32
     差旅费                206,278.67      588,220.62      214,110.93     199,872.29
     业务招待费              610,438.82      641,617.75      423,028.86     675,328.00
     广告宣传费               17,000.00      586,086.39
     劳务费                                 64,471.68      438,793.26     246,000.00
     折旧与摊销                9,763.68       48,393.50       22,952.62
     样品费                 43,541.87      474,448.65      459,682.51     657,079.82
     质保                1,366,813.03    2,356,113.93    4,649,994.77   2,180,276.32
     其他                  53,223.56      188,974.08       41,709.56      56,971.68
           合计          5,353,922.43   10,149,170.66    7,757,635.52   4,753,311.43
(三十八) 管理费用
           项目      2022 年 1-6 月       2021 年度         2020 年度         2019 年度
     职工薪酬              4,735,600.58    9,344,658.94    5,274,484.06   4,176,091.12
     股份支付              4,514,367.48    4,091,918.08   26,666,667.00
     折旧与摊销              734,053.57     1,331,390.31     727,937.83     610,225.18
     招待费                413,730.66     1,185,505.48     453,793.03     137,716.12
     差旅费                 81,977.68      730,099.12      362,611.50     538,367.19
     办公费                370,693.51      755,744.23      524,200.56     507,759.83
                           财务报表附注 第 108 页
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           项目      2022 年 1-6 月        2021 年度         2020 年度         2019 年度
     咨询服务费               265,603.40      903,190.55     3,488,508.95     183,840.78
     残疾人基金               195,275.82      147,198.24       81,295.44       65,255.97
     水电费                  88,070.51      166,304.09      107,422.33       90,988.55
     其他                  712,632.22      135,682.96      707,221.14      714,207.94
           合计          12,112,005.43   18,791,692.00   38,394,141.84    7,024,452.68
(三十九) 研发费用
           项目      2022 年 1-6 月        2021 年度         2020 年度         2019 年度
     材料费用               5,348,684.91    7,752,513.44    9,521,248.62    7,005,260.52
     职工薪酬               4,720,678.15    8,097,628.93    5,105,773.39    4,092,985.52
     折旧与摊销               312,629.63      557,581.51      255,732.94      189,922.42
     研发测试费               380,319.34     1,774,314.23     718,689.97      109,590.09
     其他                  520,785.65      311,894.35      103,212.38      221,475.25
           合计          11,283,097.68   18,493,932.46   15,704,657.30   11,619,233.80
(四十) 财务费用
           项目     2022 年 1-6 月         2021 年度         2020 年度         2019 年度
     利息费用                58,903.22       157,049.51      742,499.37     1,734,999.45
     其中：租赁负债利
     息费用
     减：利息收入             329,737.71       418,033.70       44,329.65        12,753.76
     汇兑损益               -30,380.17
     手续费                 23,351.84        54,581.34      115,765.60       110,633.75
           合计          -277,862.82      -206,402.85      813,935.32     1,832,879.44
(四十一) 其他收益
           项目      2022 年 1-6 月        2021 年度         2020 年度         2019 年度
     政府补助               5,308,839.84    2,919,196.99     788,963.64      879,892.54
     代扣个人所得税手
     续费
           合计           5,354,765.27    2,920,248.30     789,681.46      879,892.54
                            财务报表附注 第 109 页
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     计入其他收益的政府补助
           补助项目                     2021 年度      2020 年度      2019 年度
     资金
     造专项奖励资金
     资金
     造专项奖励资金
     土地优惠资金             26,358.42    26,358.42                             与资产相关
     稳岗补贴                                                      26,904.00   与收益相关
     济奖励
     高新企业奖励金                                                  208,000.00   与收益相关
     新技术企业奖励补助
     研发投入奖补款                                                   72,000.00   与收益相关
     高新技术项目经费                                                  50,000.00   与收益相关
     创新项目经费款                                                   50,000.00   与收益相关
     培训补贴                                                       3,000.00   与收益相关
     计划
     补
     目奖补
     社保中心稳岗补贴                                     51,519.57                与收益相关
     社保管理中心补贴款                                    39,515.77                与收益相关
     沣西新城管理委员会补
     贴款
                          财务报表附注 第 110 页
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           补助项目                       2021 年度      2020 年度     2019 年度
     咸阳市职工失业保险基
     金稳岗返还
     咸阳市技工学校指导中
     心职业技能补贴
     情防控就地过年奖励资                         3,000.00                         与收益相关
     金
     西安市科学技术局 2020
     年度外国专家项目
     增长促发展政策奖补资                       100,000.00                         与收益相关
     金
     展专题奖补资金
     政策资金
     引进海外高层次人才智
     力项目
     失业保险稳岗补贴                          16,903.50                         与收益相关
     企业研发投入奖补项目                       270,000.00                         与收益相关
     陕西省西咸新区沣西新
     城财政局
     西安市鼓励企业上市挂
     牌融资奖励款
     金
     策奖补资金
     稳经济保增长产业政策
     奖励资金
                           财务报表附注 第 111 页
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           补助项目                         2021 年度      2020 年度       2019 年度
     补资金
     中共西安市委组织部英
     才计划首期资助费
     目建设扩大有效投资”政        100,000.00                                               与收益相关
     策
     高新技术企业认定奖励
     补贴
     咸阳高新区复工复产八
     条措施税收补贴
            合计         5,308,839.84   2,919,196.99   788,963.64    879,892.54
(四十二) 投资收益
             项目             2022 年 1-6 月       2021 年度            2020 年度         2019 年度
     理财产品收益                     744,717.58     5,681,711.52       2,039,826.18     483,201.10
             合计                 744,717.58     5,681,711.52       2,039,826.18     483,201.10
(四十三) 公允价值变动收益
         产生公允价值变动收益的
             来源
     交易性金融资产                      632,146.17    1,064,823.26      1,793,906.29     128,762.20
     其中：衍生金融工具产生的公
     允价值变动收益
     其他非流动金融资产
     交易性金融负债
             合计                   632,146.17    1,064,823.26      1,793,906.29     128,762.20
(四十四) 信用减值损失
                           财务报表附注 第 112 页
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          项目           2022 年 1-6 月     2021 年度        2020 年度        2019 年度
     应收票据坏账损失             112,692.68     647,252.87
     应收账款坏账损失             -195,645.01   1,947,416.33   2,663,788.97   1,572,839.34
     应收款项融资减值损失
     其他应收款坏账损失             32,817.72      45,902.13      -65,275.84    -279,013.30
     债权投资减值损失
     其他债权投资减值损失
     长期应收款坏账损失
          合计               -50,134.61   2,640,571.33   2,598,513.13   1,293,826.04
(四十五) 资产减值损失
          项目           2022 年 1-6 月     2021 年度        2020 年度        2019 年度
     存货跌价损失               100,371.54      21,741.64      94,803.65     621,665.24
          合计              100,371.54      21,741.64      94,803.65     621,665.24
                          财务报表附注 第 113 页
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(四十六) 资产处置收益
                                                  发生额                                                  计入当期非经常性损益的金额
           项目
     长期资产处置收益             -169,662.88   -159,486.18      -36,061.90       -4,798.00      -169,662.88    -159,486.18    -36,061.90      -4,798.00
           合计             -169,662.88   -159,486.18      -36,061.90       -4,798.00      -169,662.88    -159,486.18    -36,061.90      -4,798.00
(四十七) 营业外收入
                                                  发生额                                                  计入当期非经常性损益的金额
           项目
     无需退还的合同款                                                          3,434,508.56                                                 3,434,508.56
     其他                    30,001.54      9,845.92       277,731.36       8,593.54        30,001.54       9,845.92     277,731.36      8,593.54
           合计              30,001.54      9,845.92       277,731.36    3,443,102.10       30,001.54       9,845.92     277,731.36   3,443,102.10
(四十八) 营业外支出
                                                  发生额                                                  计入当期非经常性损益的金额
           项目
     非流动资产毁损报废损失              408.54       1,101.48       453,652.81                          408.54       1,101.48    453,652.81
     其他                    34,185.00       2,000.00          265.00            0.20        34,185.00       2,000.00        265.00           0.20
           合计              34,593.54       3,101.48       453,917.81           0.20        34,593.54       3,101.48    453,917.81           0.20
                                                        财务报表附注 第 114 页
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(四十九) 所得税费用
             项目        2022 年 1-6 月       2021 年度          2020 年度         2019 年度
     当期所得税费用             7,837,899.20    15,673,119.81    18,099,824.55    1,326,687.36
     递延所得税费用            -1,246,055.72    -1,857,649.97    -1,399,245.41     -327,822.32
             合计          6,591,843.48    13,815,469.84    16,700,579.14     998,865.04
             项目         2022 年 1-6 月       2021 年度          2020 年度        2019 年度
     利润总额                55,641,194.35   109,103,236.89   95,545,451.45   14,205,863.07
     按法定[或适用]税率计算的所得
     税费用
     子公司适用不同税率的影响
     调整以前期间所得税的影响          -294,797.54       -38,941.40
     非应税收入的影响
     不可抵扣的成本、费用和损失的
     影响
     使用前期未确认递延所得税资
     产的可抵扣亏损的影响
     本期未确认递延所得税资产的
     可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
     损的影响
     研发费用加计扣除            -1,550,364.80    -2,606,644.21   -1,683,847.97   -1,258,146.59
     残疾职工工资加计扣除                              -14,222.70
     所得税费用                6,591,843.48    13,815,469.84   16,700,579.14     998,865.04
(五十) 每股收益
           基本每股收益以归属于普通股股东的净利润除以本公司发行在外普通股的加
           权平均数计算：
             项目         2022 年 1-6 月      2021 年度          2020 年度         2019 年度
     归属于普通股股东的净利润       49,049,350.87    95,287,767.05    78,844,872.31   13,206,998.03
     本公司发行在外普通股的加权      45,000,000.00    45,000,000.00    45,000,000.00
                       财务报表附注 第 115 页
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             项目         2022 年 1-6 月     2021 年度         2020 年度        2019 年度
     平均数
     基本每股收益                      1.09            2.12            1.75
     其中：持续经营基本每股收益               1.09            2.12            1.75
          终止经营基本每股收益
           稀释每股收益以归属于普通股股东的净利润（稀释）除以本公司发行在外普通
           股的加权平均数（稀释）计算：
             项目         2022 年 1-6 月     2021 年度         2020 年度        2019 年度
     归属于普通股股东的净利润（稀
     释）
     本公司发行在外普通股的加权
     平均数（稀释）
     稀释每股收益                      1.09            2.12            1.75
     其中：持续经营稀释每股收益               1.09            2.12            1.75
          终止经营稀释每股收益
(五十一) 现金流量表项目
             项目        2022 年 1-6 月      2021 年度         2020 年度        2019 年度
     政府补助               11,344,813.19    6,205,338.22    3,332,541.16    809,904.00
     利息收入                  329,737.71     418,033.70        44,329.65     12,753.76
     营业外收入                  30,001.54        9,845.92      277,731.36      8,593.54
     暂支款收回                                175,146.30     3,108,506.32     87,749.67
     收回票据保证金                              298,084.30
             合计         11,704,552.44    7,106,448.44    6,763,108.49    919,000.97
             项目        2022 年 1-6 月      2021 年度         2020 年度        2019 年度
     经营费用及暂支款            6,650,400.02    8,032,907.93   11,133,900.04   8,110,549.53
     支付票据保证金             1,402,082.42   10,367,360.66      298,084.30
                       财务报表附注 第 116 页
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               项目      2022 年 1-6 月      2021 年度         2020 年度         2019 年度
               合计        8,052,482.44   18,400,268.59   11,431,984.34    8,110,549.53
               项目      2022 年 1-6 月      2021 年度         2020 年度         2019 年度
     支付票据保证金            21,105,960.26   45,174,289.15
               合计       21,105,960.26   45,174,289.15
               项目      2022 年 1-6 月      2021 年度         2020 年度         2019 年度
     租赁支付                1,148,418.72    1,826,400.23
     IPO 费用              4,650,000.00
               合计        5,798,418.72    1,826,400.23
(五十二) 现金流量表补充资料
              补充资料     2022 年 1-6 月      2021 年度         2020 年度         2019 年度
     金流量
     净利润                49,049,350.87   95,287,767.05   78,844,872.31   13,206,998.03
     加：信用减值损失              -50,134.61    2,640,571.33    2,598,513.13    1,293,826.04
        资产减值准备            100,371.54       21,741.64       94,803.65      621,665.24
        固定资产折旧          10,907,153.69   20,214,116.03   16,202,373.78   13,816,296.66
        油气资产折耗
        使用权资产折旧           840,321.85     1,648,975.09
        无形资产摊销            540,793.56      246,205.70      325,557.01      248,934.48
        长期待摊费用摊销         1,041,968.16    2,097,727.43    1,527,589.42    1,414,442.25
        处置固定资产、无形资产
     和其他长期资产的损失（收益        170,071.42      159,486.18       36,061.90         4,798.00
     以“－”号填列）
        固定资产报废损失
        （收益以“－”号填列）
        公允价值变动损失          -632,146.17   -1,064,823.26   -1,793,906.29     -128,762.20
                       财务报表附注 第 117 页
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              补充资料      2022 年 1-6 月       2021 年度          2020 年度         2019 年度
         （收益以“－”号填列）
         财务费用（收益以“－”号
     填列）
         投资损失（收益以“－”号
                           -744,717.58    -5,681,711.52    -2,039,826.18    -483,201.10
     填列）
         递延所得税资产减少（增
                         -1,331,113.26    -1,668,590.91    -1,668,331.35    -347,136.65
     加以“－”号填列）
         递延所得税负债增加（减
     少以“－”号填列）
         存货的减少（增加以“－”
                        -21,496,317.36   -23,809,004.84     1,696,986.68 -12,084,397.31
     号填列）
         经营性应收项目的减少
                        -34,772,700.63   -82,387,860.66   -46,397,548.47   -7,466,595.35
     （增加以“－”号填列）
         经营性应付项目的增加
     （减少以“－”号填列）
         其他               4,515,441.74      871,632.25     28,911,442.40      -69,988.54
     经营活动产生的现金流量净额       37,071,065.53    36,033,177.28   104,772,449.38   11,456,711.31
     和筹资活动
     债务转为资本
     一年内到期的可转换公司债券
     融资租入固定资产
     况
     现金的期末余额             16,200,722.82   103,628,997.41    10,203,818.11   2,463,286.10
     减：现金的期初余额          103,628,997.41    10,203,818.11     2,463,286.10   3,928,408.47
     加：现金等价物的期末余额
     减：现金等价物的期初余额
     现金及现金等价物净增加额       -87,428,274.59    93,425,179.30     7,740,532.01   -1,465,122.37
                        财务报表附注 第 118 页
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              项目                      2022.6.30         2021.12.31       2020.12.31     2019.12.31
     一、现金                           16,200,722.82      103,628,997.41   10,203,818.11   2,463,286.10
     其中：库存现金                            53,979.12           20,979.62       39,197.29    301,542.58
          可随时用于支付的银行
     存款
          可随时用于支付的其他
     货币资金
          可用于支付的存放中央
     银行款项
          存放同业款项
          拆放同业款项
     二、现金等价物
     其中：三个月内到期的债券投
     资
     三、期末现金及现金等价物余
     额
     其中：母公司或集团内子公司
     使用受限制的现金和现金等价
     物
(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
                                             账面价值
         项目                                                                              受限原因
     货币资金          28,096,197.02    39,542,752.90        298,084.30                     票据保证金
         合计        28,096,197.02    39,542,752.90        298,084.30
(五十四) 外币货币性项目
              项目                      外币余额                    折算汇率                折算人民币余额
     货币资金                                                                                368,747.87
     其中：美元                                 54,943.51                    6.7114           368,747.87
     应收账款                                                                                 73,034.80
                                   财务报表附注 第 119 页
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             项目          外币余额           折算汇率        折算人民币余额
     其中：美元                  10,882.20      6.7114      73,034.80
                       财务报表附注 第 120 页
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(五十五) 政府补助
                                                                    计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额                             计入当期损益或
                                            资产负债表列
                种类             金额                                                                                    冲减相关成本费
                                             报项目          2022 年 1-6 月     2021 年度       2020 年度       2019 年度
                                                                                                                     用损失的项目
     惠资金
                合计           1,196,923.59                    309,952.08     566,797.67    250,185.30     69,988.54
                                                                   计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额                              计入当期损益或
                     种类                     金额                                                                       冲减相关成本费
                                                                                                                     用损失的项目
     稳岗补贴                                    26,904.00                                                   26,904.00    其他收益
     高新企业奖励金                                208,000.00                                                  208,000.00    其他收益
                                              财务报表附注 第 121 页
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                                                      计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额                            计入当期损益或
                    种类          金额                                                                    冲减相关成本费
                                                                                                      用损失的项目
     研发投入奖补款                     72,000.00                                                72,000.00    其他收益
     高新技术项目经费                    50,000.00                                                50,000.00    其他收益
     创新项目经费款                     50,000.00                                                50,000.00    其他收益
     培训补贴                         3,000.00                                                 3,000.00    其他收益
     社保中心稳岗补贴                    51,519.57                                  51,519.57                  其他收益
     社保管理中心补贴款                   39,515.77                                  39,515.77                  其他收益
     沣西新城管理委员会补贴款                10,000.00                                  10,000.00                  其他收益
     咸阳市职工失业保险基金稳岗返还             54,658.82                    14,915.82     39,743.00                  其他收益
     咸阳市技工学校指导中心职业技能补贴          167,580.00                   167,580.00                                其他收益
     西安市科学技术局 2020 年度外国专家项目     280,000.00                   280,000.00                                其他收益
                                  财务报表附注 第 122 页
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                                                           计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额                              计入当期损益或
                   种类             金额                                                                         冲减相关成本费
                                                                                                             用损失的项目
     引进海外高层次人才智力项目                 200,000.00                      200,000.00                                 其他收益
     失业保险稳岗补贴                       16,903.50                       16,903.50                                 其他收益
     企业研发投入奖补项目                    270,000.00                      270,000.00                                 其他收益
     西安市鼓励企业上市挂牌融资奖励款              947,600.00        947,600.00                                               其他收益
     稳经济保增长产业政策奖励资金                100,000.00        100,000.00                                               其他收益
     中共西安市委组织部英才计划首期资助费            400,000.00        400,000.00                                               其他收益
     高新技术企业认定奖励补贴                   50,000.00         50,000.00                                               其他收益
     咸阳高新区复工复产八条措施税收补贴              12,587.76         12,587.76                                               其他收益
                   合计             8,699,969.42     4,998,887.76   2,352,399.32    538,778.34    809,904.00
                                      财务报表附注 第 123 页
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                                                     退回金额
                项目                                                                 原因
     咸阳市技工学校指导中心职业技能补贴                         23,940.00                        部分参训人员未达标
                                        财务报表附注 第 124 页
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(五十六) 租赁
                   项目                    2022 年 1-6 月      2021 年度
      租赁负债的利息费用                                58,903.22     157,049.51
      计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁
      费用
      计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资
      产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
      计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量
      的可变租赁付款额
        其中：售后租回交易产生部分
      转租使用权资产取得的收入
      与租赁相关的总现金流出                           1,158,590.14    1,825,500.38
      售后租回交易产生的相关损益
      售后租回交易现金流入
      售后租回交易现金流出
六、    与金融工具相关的风险
      本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司
      董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
      指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
      公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
      险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
      营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
      险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
      部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
      制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
      本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
      风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)   信用风险
      信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
                        财务报表附注 第 125 页
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      本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
      应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞
      口。
      本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
      型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
      行违约而导致的重大损失。
      此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
      政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
      能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
      用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
      会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
      在可控的范围内。
(二)   流动性风险
      流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
      金短缺的风险。
      本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
      部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
      个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
      债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
      备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
      本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
              项目
      应付票据              27,796,197.02                          27,796,197.02
      应付账款              40,322,631.78                          40,322,631.78
      其他应付款               359,418.16                             359,418.16
      一年内到期的非流动负债         770,169.19                             770,169.19
      租赁负债                              2,287,719.86            2,287,719.86
              合计        69,248,416.15   2,287,719.86           71,536,136.01
              项目                             2021.12.31
                       财务报表附注 第 126 页
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      应付票据              39,542,752.90                            39,542,752.90
      应付账款              35,863,441.95                            35,863,441.95
      其他应付款               412,322.94                               412,322.94
      一年内到期的非流动负债        1,105,619.96                             1,105,619.96
      租赁负债                               2,716,987.67             2,716,987.67
              合计        76,924,137.75    2,716,987.67            79,641,125.42
              项目
      应付票据                298,084.30                               298,084.30
      应付账款              12,471,599.40                            12,471,599.40
      其他应付款               343,706.64                               343,706.64
              合计        13,113,390.34                            13,113,390.34
              项目
      长期借款                              26,684,082.67            26,684,082.67
      应付账款              6,038,697.81                              6,038,697.81
      其他应付款               185,124.02                               185,124.02
              合计        6,223,821.83    26,684,082.67            32,907,904.50
(三)   市场风险
      金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
      生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险等。
                       财务报表附注 第 127 页
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         汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
         本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金
         融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
      项目
                美元         其他外币          合计             美元        其他外币          合计      美元   其他外币            合计   美元   其他外币         合计
     货币资金     368,747.87               368,747.87
     应收账款      73,034.80                73,034.80
      合计      441,782.67               441,782.67
     在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 5%，对本公司净利润的影响如下。管理层认为 5%合理反映了人民币对美元可
     能发生变动的合理范围。
                                                                                        对净利润的影响
             汇率变化
     上升 5%                                            18,775.76
     下降 5%                                          -18,775.76
                                                                   财务报表附注 第 128 页
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七、    公允价值的披露
      公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
      第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
      价。
      第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
      第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
      公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
      所属的最低层次决定。
(一)   以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
               项目         第一层次公     第二层次公           第三层次公
                                                                合计
                          允价值计量     允价值计量           允价值计量
      一、持续的公允价值计量
      ◆交易性金融资产                      84,306,716.81           84,306,716.81
      入当期损益的金融资产
       （1）债务工具投资
       （2）权益工具投资
       （3）衍生金融资产
       （4）其他                        84,306,716.81           84,306,716.81
      变动计入当期损益的金融资产
       （1）债务工具投资
       （2）其他
      ◆应收款项融资                        3,845,793.14            3,845,793.14
      ◆其他债权投资
      ◆其他权益工具投资
      ◆其他非流动金融资产
      入当期损益的金融资产
       （1）债务工具投资
       （2）权益工具投资
                        财务报表附注 第 129 页
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              项目         第一层次公     第二层次公           第三层次公
                                                               合计
                         允价值计量     允价值计量           允价值计量
      （3）衍生金融资产
      （4）其他
     变动计入当期损益的金融资产
      （1）债务工具投资
      （2）其他
     持续以公允价值计量的资产总额                88,152,509.95           88,152,509.95
     ◆交易性金融负债
      （1）发行的交易性债券
      （2）衍生金融负债
      （3）其他
     变动计入当期损益的金融负债
     持续以公允价值计量的负债总额
     二、非持续的公允价值计量
     ◆持有待售资产
     非持续以公允价值计量的资产总
     额
     ◆持有待售负债
     非持续以公允价值计量的负债总
     额
              项目         第一层次公    第二层次公允           第三层次公
                                                              合计
                         允价值计量      价值计量           允价值计量
     一、持续的公允价值计量
     ◆交易性金融资产                      58,739,666.53           58,739,666.53
                       财务报表附注 第 130 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
              项目         第一层次公    第二层次公允           第三层次公
                                                              合计
                         允价值计量      价值计量           允价值计量
     入当期损益的金融资产
      （1）债务工具投资
      （2）权益工具投资
      （3）衍生金融资产
      （4）其他                        58,739,666.53           58,739,666.53
     变动计入当期损益的金融资产
      （1）债务工具投资
      （2）其他
     ◆应收款项融资                        2,852,157.36            2,852,157.36
     ◆其他债权投资
     ◆其他权益工具投资
     ◆其他非流动金融资产
     入当期损益的金融资产
      （1）债务工具投资
      （2）权益工具投资
      （3）衍生金融资产
      （4）其他
     变动计入当期损益的金融资产
      （1）债务工具投资
      （2）其他
     持续以公允价值计量的资产总额                61,591,823.89           61,591,823.89
     ◆交易性金融负债
      （1）发行的交易性债券
      （2）衍生金融负债
      （3）其他
                       财务报表附注 第 131 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
              项目         第一层次公    第二层次公允           第三层次公
                                                               合计
                         允价值计量      价值计量           允价值计量
     变动计入当期损益的金融负债
     持续以公允价值计量的负债总额
     二、非持续的公允价值计量
     ◆持有待售资产
     非持续以公允价值计量的资产
     总额
     ◆持有待售负债
     非持续以公允价值计量的负债
     总额
              项目         第一层次公    第二层次公允           第三层次公
                                                               合计
                         允价值计量      价值计量           允价值计量
     一、持续的公允价值计量
     ◆交易性金融资产                     263,000,060.27           263,000,060.27
     入当期损益的金融资产
      （1）债务工具投资
      （2）权益工具投资
      （3）衍生金融资产
      （4）其他                       263,000,060.27           263,000,060.27
     变动计入当期损益的金融资产
      （1）债务工具投资
      （2）其他
     ◆应收款项融资                        1,339,559.70             1,339,559.70
     ◆其他债权投资
     ◆其他权益工具投资
     ◆其他非流动金融资产
                       财务报表附注 第 132 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
              项目         第一层次公    第二层次公允           第三层次公
                                                               合计
                         允价值计量      价值计量           允价值计量
     入当期损益的金融资产
      （1）债务工具投资
      （2）权益工具投资
      （3）衍生金融资产
      （4）其他
     变动计入当期损益的金融资产
      （1）债务工具投资
      （2）其他
     持续以公允价值计量的资产总额               264,339,619.97           264,339,619.97
     ◆交易性金融负债
      （1）发行的交易性债券
      （2）衍生金融负债
      （3）其他
     变动计入当期损益的金融负债
     持续以公允价值计量的负债总额
     二、非持续的公允价值计量
     ◆持有待售资产
     非持续以公允价值计量的资产总
     额
     ◆持有待售负债
     非持续以公允价值计量的负债总
     额
              项目                     2019.12.31 公允价值
                       财务报表附注 第 133 页
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财务报表附注
                         第一层次公    第二层次公           第三层次公
                                                              合计
                         允价值计量    允价值计量           允价值计量
     一、持续的公允价值计量
     ◆交易性金融资产                     17,206,153.98           17,206,153.98
     入当期损益的金融资产
      （1）债务工具投资
      （2）权益工具投资
      （3）衍生金融资产
      （4）其他                       17,206,153.98           17,206,153.98
     变动计入当期损益的金融资产
      （1）债务工具投资
      （2）其他
     ◆应收款项融资                       1,700,000.00            1,700,000.00
     ◆其他债权投资
     ◆其他权益工具投资
     ◆其他非流动金融资产
     入当期损益的金融资产
      （1）债务工具投资
      （2）权益工具投资
      （3）衍生金融资产
      （4）其他
     变动计入当期损益的金融资产
      （1）债务工具投资
      （2）其他
     持续以公允价值计量的资产总额               18,906,153.98           18,906,153.98
     ◆交易性金融负债
      （1）发行的交易性债券
      （2）衍生金融负债
                       财务报表附注 第 134 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
               项目         第一层次公    第二层次公     第三层次公
                                                       合计
                          允价值计量    允价值计量     允价值计量
       （3）其他
      变动计入当期损益的金融负债
      持续以公允价值计量的负债总额
      二、非持续的公允价值计量
      ◆持有待售资产
      非持续以公允价值计量的资产
      总额
      ◆持有待售负债
      非持续以公允价值计量的负债
      总额
(二)   持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
      量信息
      （1）交易性金融资产为银行理财产品，以预期收益率预测未来现金流量，不可观察
      估计值是预期收益率。
      （2）应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公
      允价值。
八、    关联方及关联交易
(一)   本公司的母公司情况
      本公司的实际控制人是 ZHANG XINGANG 先生。
(二)   其他关联方情况
                其他关联方名称                  其他关联方与本公司的关系
      ZHANG XINGANG               公司控股股东、实际控制人、董事长、总经理
      秦燕生                         直接持股 5%以上股东
      秦卫星                         直接持股 5%以上股东、董事
      宁波创泽云投资合伙企业（有限合伙）           持股 5%以上的股东
      杭州汉京西成股权投资合伙企业（有限合伙）        持股 5%以上的股东
                        财务报表附注 第 135 页
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财务报表附注
              其他关联方名称                    其他关联方与本公司的关系
      北京瞪羚金石股权投资中心（有限合伙）          持股 5%以上的股东
      苏州旭创科技有限公司                  间接持股 5%以上的股东
      中际旭创股份有限公司                  间接持股 5%以上的股东
      林哲莹                         通过控制宁波创泽云持股 5%以上
      北京中关村瞪羚投资基金管理有限公司           通过控制瞪羚金石持股 5%以上
      张欣颖                         董事
      王永惠                         董事
      杨斌                          董事
      张俊杰                         曾担任公司董事，并于 2021 年 11 月离职
      邓元明                         独立董事
      王鲁平                         独立董事
      李志强                         独立董事
      林艳艳                         监事
      袁博                          监事
      耿雪                          职工代表监事、监事会主席
      陈文君                         副总经理
      潘彦廷                         副总经理
      程硕                          董事会秘书
      陈振华                         财务总监
      咸阳华汉光电密封制品有限公司              秦燕生持股 50%，秦卫星持股 50%
      顺丰控股股份有限公司                  林哲莹担任副董事长、董事
      博创科技股份有限公司[注]               副总经理陈文君曾任职公司
      成都迪谱光电科技有限公司[注]             博创科技股份有限公司全资子公司
      成都蓉博通信技术有限公司[注]             博创科技股份有限公司全资子公司
      注：公司副总经理陈文君任职前在博创科技股份有限公司担任副总经理，成都迪谱
      光电科技有限公司、成都蓉博通信技术有限公司为博创科技股份有限公司全资子公
      司，公司将陈文君入职当月前后 12 个月（即 2020 年 5 月至 2022 年 4 月）内，与博
      创科技股份有限公司、成都迪谱光电科技有限公司、成都蓉博通信技术有限公司之
      间的交易事项作为关联交易披露。
(三)   关联交易情况
                        财务报表附注 第 136 页
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财务报表附注
       采购商品/接受劳务情况表
        关联方     关联交易内容    2022 年 1-6 月    2021 年度          2020 年度        2019 年度
     西安顺丰速运有
                快递运输        106,800.75     195,493.89       140,176.89     90,943.38
     限公司
     成都蓉博通信技
                材料采购          2,920.36
     术有限公司
     注：西安顺丰速运有限公司及其咸阳分公司为顺丰控股有限公司的全资控股公司。
       出售商品/提供劳务情况表
        关联方     关联交易内容    2022 年 1-6 月    2021 年度          2020 年度        2019 年度
     苏州旭创科技有
                出售商品          6,000.00    -234,227.17    27,236,819.29     29,955.34
     限公司
     成都旭创光通科
                出售商品       1,687,492.69   1,807,969.99
     技有限公司
     博创科技股份有
                出售商品                                          4,884.96
     限公司
     成都迪谱光电科
                出售商品                      5,639,859.75    4,161,600.36
     技有限公司
     成都蓉博通信技
                出售商品       6,245,781.30   7,505,241.61
     术有限公司
      注：成都蓉博通信技术有限公司本期关联交易对应期间为 2022 年 1-4 月。
       本公司作为承租方（旧租赁准则适用）：
                                                            确认的租赁费
            出租方名称            租赁资产种类
     咸阳华汉光电密封制品有限公司      房屋建筑物（前厂房）                      360,185.58       266,418.87
     咸阳华汉光电密封制品有限公司      房屋建筑物（后厂房）                      337,047.71       344,657.44
           本公司作为承租方（新租赁准则适用）：
                       财务报表附注 第 137 页
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财务报表附注
                                                         支付的租金（不含税）
            出租方名称                      租赁资产种类
     咸阳华汉光电密封制品有限公司           房屋建筑物（前厂房）                                  386,990.08
     咸阳华汉光电密封制品有限公司           房屋建筑物（后厂房）                  469,556.26      446,368.30
                                                           增加的使用权资产
            出租方名称                      租赁资产种类
     咸阳华汉光电密封制品有限公司           房屋建筑物（前厂房）                                 2,069,365.35
     咸阳华汉光电密封制品有限公司           房屋建筑物（后厂房）                                 2,285,226.49
                                                        承担的租赁负债利息支出
            出租方名称                      租赁资产种类
     咸阳华汉光电密封制品有限公司           房屋建筑物（前厂房）                    26,750.91      65,418.22
     咸阳华汉光电密封制品有限公司           房屋建筑物（后厂房）                    27,527.67      70,796.04
           报告期内，ZHANG XINGANG、张欣颖向公司提供担保。截至本报告出具日，
           发行人的关联担保情况如下：
                                                                        担保是否已经
           担保方         担保金额              担保起始日        担保到期日
                                                                         履行完毕
     ZHANG XINGANG
     张欣颖
     张欣颖                2,000,000.00     2018/4/25     2019/9/19           是
     张欣颖                5,000,000.00     2018/6/27     2019/6/21           是
     ZHANG XINGANG
     张欣颖
     张欣颖               12,000,000.00     2019/10/14   2021/10/13           是
       万元借款天数为 40 天，按照 5%计算利息，共支付利息 3,836.00 元。
                          财务报表附注 第 138 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
          项目           2022 年 1-6 月     2021 年度        2020 年度        2019 年度
     关键管理人员薪酬            2,464,774.73   4,139,076.00   1,831,588.00   1,654,968.58
       报告期各期内，公司向其他关联人员支付的薪酬为 22.75 万元、49.59 万元、48.33
       万元、45.60 万元，其他关联人员主要为在公司任职的关键管理人员亲属。
                           财务报表附注 第 139 页
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财务报表附注
(四)   关联方应收应付款项
      项目名称             关联方
                                   账面余额          坏账准备              账面余额           坏账准备          账面余额           坏账准备          账面余额        坏账准备
      应收账款
               苏州旭创科技有限公司                                                                      7,136,512.76    356,825.64    32,194.28         1,609.71
               成都旭创光通科技有限公司         212,848.13        10,642.41    348,334.20      17,416.71
               博创科技股份有限公司                                                                         5,520.00          276.00
               成都蓉博通信技术有限公司                                       5,256,033.10    262,801.66
               成都迪谱光电科技有限公司                                                                    1,263,944.54     63,197.23
      其他应收款
               ZHANG XINGANG                                                                   1,220,144.00
         注 1：ZHANG XINGANG 与公司的其他应收款 1,220,144.00 元，系 ZHANG XINGANG 2017 年认购公司新增注册资本，于 2020 年实缴。
         注 2：自 2022 年 5 月起，成都蓉博通信技术有限公司不再视同为公司的关联方，本报告期末成都蓉博通信技术有限公司期末应收账款账面余额为 6,502,085.59。
                                                      财务报表附注 第 140 页
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财务报表附注
       项目名称            关联方         2022.6.30    2021.12.31   2020.12.31   2019.12.31
      应付账款
                 西安顺丰速运有限公司         20,080.19    21,417.25    16,756.60    13,417.92
      其他应付款
                 赵春晖                                            100.00        100.00
      合同负债
                 苏州旭创科技有限公司        365,613.78   238,870.42
      其他流动负债
                 苏州旭创科技有限公司         13,016.52    31,053.16
(五)   其他关联方事项
      苏州旭创科技有限公司 2020 年向公司采购芯片，由于产品质量问题向公司提出索
      赔，公司于 2020 年度计提预计负债 1,545,000.00 元，于 2021 年度计提预计负债
      成都储翰科技股份有限公司 2021 年向公司采购芯片，由于产品质量问题向公司提
      出索赔，公司于 2021 年度计提预计负债 590,000.00 元，已于 2022 年 1-6 月结清。
      友好协商，合作协议提前终止，已预付的款项无需退回，公司在扣减税金与样品成
      本后计入 2019 年度的营业外收入。
(六)   参照关联交易
      客户 A1、客户 A2 和供应商 A1 是公司股东的关联方，因此谨慎考虑，将报告期内
      客户 A1、客户 A2 和供应商 A1 的交易参照关联交易披露。
      与公司关联方苏州旭创同受中际旭创控制。故将 2020 年至报告期末公司与储翰科
      技的交易参照关联交易披露。
                          财务报表附注 第 141 页
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财务报表附注
          （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
          采购商品/接受劳务情况表
        关联方    关联交易内容      2022 年 1-6 月       2021 年度          2020 年度         2019 年度
      供应商 A1   培训服务             28,301.89
          出售商品/提供劳务情况表
        关联方     关联交易内容 2022 年 1-6 月          2021 年度           2020 年度         2019 年度
      客户 A1    出售商品        25,421,074.42    36,384,410.89     21,096,953.36     93,560.60
      客户 A2    出售商品                           741,896.96         56,502.66        525.22
      客户 A2    提供劳务          353,982.30
      成都储翰科技
               出售商品         3,561,327.42    19,584,829.88     15,221,743.65
      股份有限公司
      （2）应收应付项目
        关联方    关联交易内容     2022 年 1-6 月       2021 年度           2020 年度         2019 年度
      客户 A1    应收账款        15,741,232.18    15,043,623.74      6,319,716.97     93,560.60
      客户 A2    应收账款          169,203.54                          58,308.00
      成都储翰科技
               应收账款          421,935.48      3,398,944.84      6,217,381.82
      股份有限公司
      客户 A1    合同负债         1,415,094.00
      客户 A2    合同负债                           212,389.38
九、    股份支付
(一)   股份支付总体情况
               项目            2022 年 1-6 月      2021 年度           2020 年度       2019 年度
      公司本期授予的各项权益工具总额                         19,743,275.25    26,666,667.00
      公司本期行权的各项权益工具总额                                          26,666,667.00
(二)   以权益结算的股份支付情况
                         财务报表附注 第 142 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
             项目         2022 年 1-6 月     2021 年度          2020 年度        2019 年度
      授予日权益工具公允价值的确     按期权基准日           按期权基准日          按同期外部 PE
      定方法                时点评估值           时点评估值            入股价格
      对可行权权益工具数量的最佳
      估计的确定方法
      本期估计与上期估计有重大差
      异的原因
      以权益结算的股份支付计入资
      本公积的累计金额
      本期以权益结算的股份支付确
      认的费用总额
      其他说明：
      实施股权激励，由持股平台以每股 22.19 元的价格认购公司新增注册资本 600,967.00
      元，共计向公司投资 13,333,333.00 元，其中 600,967.00 元计入公司注册资本，
      述约定，公司以最近一次 PE 入股价格 66.56 元/股作为公允价值，股份支付在 2020
      年度确认，确认相应管理费用 26,666,667.00 元，并相应增加资本公积 26,666,667.00
      元。
      公司向合计 106 名激励对象合计授予期权 151.15 万份，合计占陕西源杰半导体科技
      股份有限公司当期总股本比例 3.3589%，行权价格为 51.11 元/股。截至 2022 年 6 月
      末，公司预计上述期权在未来的可行权最佳估计数为 150.65 万份。根据银信资产评
      估有限公司出具的《陕西源杰半导体科技股份有限公司拟授予股票期权价值评估项
      目资产评估报告》（银信评报字[2021]沪第 2569 号），按照期权公允价值 1,973.02 万
      元确认股份支付金额，在等待期内分摊，2022 年 1-6 月确认金额 451.44 万元，计入
      经常性损益。
十、    承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
       公司无需披露的重要承诺事项。
(二)   或有事项
                       财务报表附注 第 143 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
       截至 2022 年 6 月 30 日，公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
(一)   重要的非调整事项
      公司资产负债表日后无重要的非调整事项。
(二)   利润分配情况
      无。
(三)   销售退回
      公司资产负债表日后无需披露的重大销售退回事项。
十二、 补充资料
(一)   非经常性损益明细表
             项目        2022 年 1-6 月    2021 年度        2020 年度       2019 年度      说明
      非流动资产处置损益          -170,071.42   -159,486.18    -489,714.71    -4,798.00
      越权审批或无正式批准文
      件的税收返还、减免
      计入当期损益的政府补助
      （与企业业务密切相关，按
      照国家统一标准定额或定
      量享受的政府补助除外）
      计入当期损益的对非金融
      企业收取的资金占用费
      企业取得子公司、联营企业
      及合营企业的投资成本小
      于取得投资时应享有被投
      资单位可辨认净资产公允
      价值产生的收益
      非货币性资产交换损益
      委托他人投资或管理资产
                        财务报表附注 第 144 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
            项目         2022 年 1-6 月    2021 年度        2020 年度        2019 年度      说明
     的损益
     因不可抗力因素，如遭受自
     然灾害而计提的各项资产
     减值准备
     债务重组损益
     企业重组费用，如安置职工
     的支出、整合费用等
     交易价格显失公允的交易
     产生的超过公允价值部分
     的损益
     同一控制下企业合并产生
     的子公司期初至合并日的
     当期净损益
     与公司正常经营业务无关
     的或有事项产生的损益
     除同公司正常经营业务相
     关的有效套期保值业务外，
     持有交易性金融资产、衍生
     金融资产、交易性金融负
     债、衍生金融负债产生的公
     允价值变动损益，以及处置
     交易性金融资产、衍生金融
     资产、交易性金融负债、衍
     生金融负债和其他债权投
     资取得的投资收益
     单独进行减值测试的应收
     款项、合同资产减值准备转
     回
     对外委托贷款取得的损益
     采用公允价值模式进行后
     续计量的投资性房地产公
     允价值变动产生的损益
                        财务报表附注 第 145 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
             项目             2022 年 1-6 月      2021 年度            2020 年度           2019 年度       说明
      根据税收、会计等法律、法
      规的要求对当期损益进行
      一次性调整对当期损益的
      影响
      受托经营取得的托管费收
      入
      除上述各项之外的其他营
                                 -4,183.46       6,744.44         277,466.36      3,443,101.90
      业外收入和支出
      其他符合非经常性损益定
      义的损益项目
      小计                      6,557,374.14   9,514,041.34      -22,255,501.42     4,930,159.74
      所得税影响额                  -983,606.12    -1,427,106.21       -661,674.84       -739,523.96
      少数股东权益影响额（税
      后）
             合计               5,573,768.02   8,086,935.13      -22,917,176.26     4,190,635.78
      其他符合非经常性损益定义的损益项目明细如下：
                                                      涉及金额
             项目                                                                                  原因
      代扣个人所得税手续费                45,925.43         1,051.31            717.82
      股份支付                                                     -26,666,667.00
             合计                 45,925.43         1,051.31     -26,665,949.18
(二)   净资产收益率及每股收益
                                        加权平均净资产收                         每股收益（元）
                                             益率（%）                基本每股收益               稀释每股收益
      归属于公司普通股股东的净利润                                    7.65                    1.09             1.09
      扣除非经常性损益后归属于公司普通
      股股东的净利润
                             财务报表附注 第 146 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
                             益率（%）          基本每股收益     稀释每股收益
     归属于公司普通股股东的净利润                16.87        2.12       2.12
     扣除非经常性损益后归属于公司普
     通股股东的净利润
                           加权平均净资产收            每股收益（元）
                             益率（%）          基本每股收益     稀释每股收益
     归属于公司普通股股东的净利润                22.91        1.75       1.75
     扣除非经常性损益后归属于公司普
     通股股东的净利润
                           加权平均净资产收            每股收益（元）
                             益率（%）          基本每股收益     稀释每股收益
     归属于公司普通股股东的净利润                  7.55
     扣除非经常性损益后归属于公司普
     通股股东的净利润
                                        陕西源杰半导体科技股份有限公司
                                                       （加盖公章）
                                             二〇二二年九月十九日
                       财务报表附注 第 147 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
                       财务报表附注 第 148 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
                       财务报表附注 第 149 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
                       财务报表附注 第 150 页
陕西源杰半导体科技股份有限公司
财务报表附注
                       财务报表附注 第 151 页
              北京市金杜律师事务所
      关于陕西源杰半导体科技股份有限公司
       首次公开发行股票并在科创板上市的
                法律意见书
致：陕西源杰半导体科技股份有限公司
  北京市金杜律师事务所（以下简称本所）接受陕西源杰半导体科技股份有限
公司（以下简称发行人）委托，担任发行人首次公开发行人民币普通股股票并在
科创板上市（以下简称本次发行上市）的专项法律顾问。
  本所根据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《中华人民共和
国公司法》（以下简称《公司法》）、《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试
行）》（以下简称《科创板首发办法》）、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》
（以下简称《证券法律业务管理办法》）、
                  《律师事务所证券法律业务执业规则（试
行）》
  （以下简称《证券法律业务执业规则》）、
                    《公开发行证券公司信息披露的编报
规则第 12 号－－公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》（以下简称《编报
规则第 12 号》）等中华人民共和国（以下简称中国，为本法律意见书之目的，不
包括香港特别行政区、澳门特别行政区和中国台湾地区）现行有效的法律、行政
法规、规章和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）的有关规定，按
照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，就发行人本次发行上市
事宜出具本法律意见书。
 本所及经办律师依据上述法律、行政法规、规章及规范性文件和中国证监会
的有关规定以及本法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了
法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对发行人本次发行上市相关事项进
行了充分的核查验证，保证本法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，对本
次发行上市所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并承担相应法律责任。
               引     言
  为出具本法律意见书，本所依据《证券法律业务管理办法》和《证券法律业
务执业规则》等有关规定，编制和落实了查验计划，亲自收集证据材料，查阅了
按规定需要查阅的文件以及本所认为必须查阅的其他文件。在发行人保证提供了
本所为出具本法律意见书所要求发行人提供的原始书面材料、副本材料、复印材
料、确认函或证明，提供给本所的文件和材料（包括原始书面材料、副本材料、
复印材料、扫描资料、照片资料、截屏资料，无论该等资料是通过电子邮件、移
动硬盘传输、项目工作网盘或开放内部文件系统访问权限等各互联网传输和接收
等方式所获取的）是真实、准确、完整和有效的，并无隐瞒记载、虚假陈述和重
大遗漏之处，其所提供的副本材料、复印材料、扫描资料、照片资料、截屏资料
与其正本材料或原件是一致和相符的；所提供的文件、材料上的签名、印章是真
实的，并已履行该等签名和盖章所需的法律程序，获得合法授权；所有的口头陈
述和说明均与事实一致的基础上，本所独立、客观、公正地遵循审慎性及重要性
原则，合理、充分地运用了面谈、书面审查、实地调查、查询和函证、计算和复
核等方式进行了查验，对有关事实进行了查证和确认。
  本所按照《证券法律业务执业规则》的要求，独立、客观、公正地就业务事
项是否与法律相关、是否应当履行法律专业人士特别注意义务作出了分析、判断。
对需要履行法律专业人士特别注意义务的事项，本所拟定了履行义务的具体方式、
手段和措施，并逐一落实；对其他业务事项履行了普通人一般的注意义务。本所
对从国家机关、具有管理公共事务职能的组织、会计师事务所、资产评估机构、
资信评估机构、公证机构等机构直接取得的文书，按照前述原则履行必要的注意
义务后，作为出具法律意见的依据；对于不是从前述机构直接取得的文书，经核
查和验证后作为出具法律意见的依据。本所对于从前述机构抄录、复制的材料，
经相关机构确认，并按照前述原则履行必要的注意义务后，作为出具法律意见的
依据；未取得相关机构确认的，对相关内容进行核查和验证后作为出具法律意见
的依据。从不同来源获取的证据材料或者通过不同查验方式获取的证据材料，对
同一事项所证明的结论不一致的，本所追加了必要的程序作进一步查证。
  在本法律意见书和《北京市金杜律师事务所关于陕西源杰半导体科技股份有
限公司首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告》
                         （以下简称《律师工作
报告》）中，本所仅就与发行人本次发行上市有关的法律问题发表意见，而不对有
关会计、审计及资产评估等非法律专业事项发表意见。本所仅根据现行有效的中
国法律法规发表意见，并不根据任何中国境外法律发表意见。本所不对有关会计、
审计及资产评估等非法律专业事项及境外法律事项发表意见，在本法律意见书和
《律师工作报告》中对有关会计报告、审计报告、资产评估报告及境外法律意见
的某些数据和结论进行引述时，已履行了必要的注意义务，但该等引述并不视为
本所对这些数据、结论的真实性和准确性作出任何明示或默示保证。本所不具备
核查和评价该等数据的适当资格。
  本法律意见书和《律师工作报告》仅供发行人为本次发行上市之目的使用，
不得用作任何其他目的。本所同意将本法律意见书和《律师工作报告》作为发行
人申请本次发行上市所必备的法律文件，随同其他材料一同上报，并承担相应的
法律责任。本所同意发行人在其为本次发行上市所制作的《招股说明书（申报稿）》
中自行引用或按照中国证监会和证券交易所的审核要求引用本法律意见书或《律
师工作报告》的相关内容，但发行人作上述引用时，不得因引用而导致法律上的
歧义或曲解。本所有权对上述相关文件的内容进行再次审阅并确认。
  在本法律意见书中，除非文义另有所指，下列左栏中的术语或简称对应右栏
中的含义或全称：
金杜/本所      指   北京市金杜律师事务所
源杰科技/发行人
           指   陕西源杰半导体科技股份有限公司
/公司
咸阳分公司      指   陕西源杰半导体科技股份有限公司咸阳分公司
北京分公司      指   陕西源杰半导体科技股份有限公司北京分公司
源杰有限       指   陕西源杰半导体技术有限公司，系发行人前身
瞪羚金石       指   北京瞪羚金石股权投资中心（有限合伙）
青岛金石       指   青岛金石灏汭投资有限公司
中创汇盈       指   北京中创汇盈投资管理中心（有限合伙）
瑞衡创盈    指   杭州瑞衡创盈股权投资合伙企业（有限合伙）
宁波创泽云   指   宁波创泽云投资合伙企业（有限合伙）
汉京西成    指   杭州汉京西成股权投资合伙企业（有限合伙）
贝斯泰电子   指   苏州贝斯泰电子科技有限公司
嘉兴景泽    指   嘉兴景泽投资合伙企业（有限合伙）
成都蕊扬    指   成都蕊扬企业管理中心（有限合伙）
先导光电    指   陕西先导光电集成科技投资合伙企业（有限合伙）
            国投（宁波）科技成果转化创业投资基金合伙企业（有限
国投创投    指
            合伙）
广发乾和    指   广发乾和投资有限公司
中信投资    指   中信证券投资有限公司
工大科创    指   北京工大科创股权投资合伙企业（有限合伙）
远景亿城    指   共青城远景亿城投资合伙企业（有限合伙）
超越摩尔    指   上海超越摩尔股权投资基金合伙企业（有限合伙）
上海沣泽    指   上海沣泽企业管理合伙企业（有限合伙）
哈勃投资    指   哈勃科技创业投资有限公司
国开科创    指   国开科技创业投资有限责任公司
国开基金    指   国开制造业转型升级基金（有限合伙）
平潭立涌    指   平潭立涌股权投资合伙企业（有限合伙）
欣芯聚源    指   陕西欣芯聚源管理咨询合伙企业（有限合伙）
瞪羚创投    指   北京中关村瞪羚创业投资中心（有限合伙）
天津艾博    指   天津艾博股权投资基金合伙企业（有限合伙）
格里卡姆    指   格里卡姆电子技术（深圳）有限公司
华为技术    指   华为技术有限公司
博创科技    指   博创科技股份有限公司
华汉晶源    指   华汉晶源（北京）光电技术有限公司
陕西电子    指   陕西电子信息国际商务有限公司
华汉光电    指   咸阳华汉光电密封制品有限公司
西安创新    指   西安创新融资担保有限公司
苏州旭创        指   苏州旭创科技有限公司
顺丰速运        指   西安顺丰速运有限公司及其咸阳分公司
立信          指   立信会计师事务所（特殊普通合伙）
A股          指   境内上市人民币普通股
本次发行上市      指   发行人首次公开发行人民币普通股股票并在科创板上市
                《北京市金杜律师事务所关于陕西源杰半导体科技股份
《律师工作报告》 指      有限公司首次公开发行股票并在科创板上市之律师工作
                报告》
                《北京市金杜律师事务所关于陕西源杰半导体科技股份
本法律意见书      指   有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见
                书》
                中华人民共和国（为本法律意见书之目的，不包括香港特
中国          指
                别行政区、澳门特别行政区及中国台湾地区）
                中国现行有效的法律、行政法规、地方性法规、自治条例、
法律法规        指   单行条例、国务院部门规章和地方政府规章，包括其不时
                的修订、修正、补充、解释或重新制定
                《中华人民共和国民法典》（已由中华人民共和国第十三
《民法典》       指   届全国人民代表大会第三次会议于 2020 年 5 月 28 日通
                过，现予公布，自 2021 年 1 月 1 日起施行）
                《中华人民共和国公司法》   （根据 2018 年 10 月 26 日第十
《公司法》       指   三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议《关于修改
                <中华人民共和国公司法>的决定》第四次修正）
                《中华人民共和国证券法》   （根据 2019 年 12 月 28 日第十
《证券法》       指
                三届全国人民代表大会常务委员会第十五次会议修订）
                《中华人民共和国证券投资基金法》（根据 2015 年 4 月
《证券投资基金         24 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第十四次会
            指
法》              议《关于修改〈中华人民共和国港口法〉等七部法律的决
                定》修正）
《科创板首发办         《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》           （中国
            指
法》              证券监督管理委员会令第 174 号）
《科创板上市规         《上海证券交易所科创板股票上市规则》       （上证发〔2020〕
            指
则》              101 号）
                《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号—公开
《编报规则第 12
            指   发行证券的法律意见书和律师工作报告》       （证监发〔2001〕
号》
《证券法律业务         《律师事务所从事证券法律业务管理办法》（中国证券监
            指
管理办法》           督管理委员会、中华人民共和国司法部令第 41 号）
                《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》        （中国证券
《证券法律业务
            指   监督管理委员会、中华人民共和国司法部公告〔2010〕33
执业规则》
                号）
《招股说明书（申       《陕西源杰半导体科技股份有限公司首次公开发行股票
           指
报稿）》           并在科创板上市招股说明书（申报稿）》
               立信于 2021 年 11 月 29 日出具的信会师报字[2021]第
《审计报告》     指   ZA15895 号《陕西源杰半导体科技股份有限公司审计报
               告及财务报表（2018 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日止）》
               立信于 2021 年 11 月 29 日出具的信会师报字[2021]第
《内控鉴证报告》 指     ZA15896 号《陕西源杰半导体科技股份有限公司内部控
               制鉴证报告》
               发行人现行有效的《陕西源杰半导体科技股份有限公司章
《公司章程》     指
               程》
《公司章程（草        经发行人股东大会审议通过并将在本次发行上市后施行
           指
案）》            的《陕西源杰半导体科技股份有限公司章程（草案）》
               发行人全体股东于 2021 年 12 月 11 日共同签署的《陕西
《发起人协议》    指
               源杰半导体科技股份有限公司发起人协议》
报告期        指   2018 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
最近三年       指   2018 年度、2019 年度、2020 年度和 2021 年 1~6 月
财政部        指   中华人民共和国财政部
中国证监会      指   中国证券监督管理委员会
上交所        指   上海证券交易所
元          指   人民币元
美国         指   美利坚合众国
中国香港       指   中华人民共和国香港特别行政区
    本所按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具法律意
见如下：
                      正     文
   一、本次发行上市的批准和授权
  （一）本次发行上市的批准
会议和 2021 年度第一次临时股东大会，审议通过了关于本次发行上市的以下议案：
《关于公司申请首次公开发行股票并在科创板上市方案的议案》和《关于公司申
请首次公开发行股票募集资金投资项目及可行性研究报告的议案》。
次会议和 2021 年度第三次临时股东大会，审议通过了关于本次发行上市的以下议
案：《关于<陕西源杰半导体科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市
后三年内稳定公司股价预案>的议案》《关于公司就首次公开发行股票并在科创板
上市事项出具相关承诺并提出相应措施的议案》《关于公司首次公开发行股票并
在科创板上市股票填补被摊薄即期回报的措施以及承诺的议案》《关于公司首次
公开发行股票并在科创板上市前滚存利润分配方案的议案》《关于<陕西源杰半导
体科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市后三年股东分红回报规划>
的议案》
   《关于<陕西源杰半导体科技股份有限公司投资者利益保护方案>的议案》
《关于聘请公司首次公开发行股票并在科创板上市中介机构的议案》《关于提请
股东大会授权董事会全权办理申请首次公开发行股票并在科创板上市事宜的议案》
《关于制订科创板上市后适用的<陕西源杰半导体科技股份有限公司章程（草案）>
的议案》《关于制订<陕西源杰半导体科技股份有限公司募集资金管理制度>的议
案》和《关于公司 2018、2019、2020 年度和 2021 年 1~6 月关联交易确认的议案》。
  经核查，发行人上述会议的召集、召开程序，出席会议人员的资格、召集人
的资格，会议的表决程序等均符合《公司法》等法律法规及《公司章程》的规定，
决议内容合法有效。
  （二）本次发行上市的授权
  发行人 2021 年度第三次临时股东大会审议通过了《关于提请股东大会授权董
事会全权办理申请首次公开发行股票并在科创板上市事宜的议案》，授权董事会
办理与本次发行上市相关的具体事宜。
  综上，本所认为，发行人本次发行上市已获得发行人内部的批准及授权；发
行人本次发行上市尚需依法经上交所审核同意并报经中国证监会注册；本次发行
完成后，发行人股票于上交所上市交易尚待获得上交所审核同意。
   二、发行人本次发行上市的主体资格
  发行人系由源杰有限以截至 2020 年 9 月 30 日经审计账面净资产值折股整体
变更设立的股份有限公司。2020 年 12 月 23 日，陕西省西咸新区市场监督管理局
向发行人核发了《营业执照》（统一社会信用代码：9161000006191747XU）。经
本所律师查验发行人的公司登记档案资料，发行人自成立之日起至今依法有效存
续，截至本法律意见书出具之日，发行人不存在《公司法》等法律法规及《公司
章程》规定的应当终止的情形。
  发行人系由源杰有限按照经审计账面净资产值折股整体变更设立的股份有限
公司，其持续经营时间可以从源杰有限设立之日开始计算。
执照》（注册号：610000100539374），源杰有限依法设立。
  综上，本所认为，截至本法律意见书出具之日，发行人系依法设立且持续经
营 3 年以上的股份有限公司，不存在根据法律法规及《公司章程》规定的需要终
止的情形，发行人具备本次发行上市的主体资格。
   三、本次发行上市的实质条件
  （一）本次发行上市符合《公司法》《证券法》规定的相关条件
的 A 股，每股的发行条件和价格相同，每一股份具有同等权利，符合《公司法》
第一百二十六条之规定。
议事规则及规范运作”和第十五部分“发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术
人员及其变化”所述，发行人已经依法建立健全股东大会、董事会和监事会的设置；
选举了董事、独立董事、监事和职工代表监事；聘任了总经理、副总经理、董事
会秘书和财务总监等高级管理人员；设立了董事会下属专门委员会。发行人具备
健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十二条第一款第（一）项的规定。
与承诺，发行人 2018 年度、2019 年度、2020 年度和 2021 年 1~6 月的净利润（以
扣除非经常性损益前后较低者为计算依据）分别为 1,537.14 万元、901.64 万元、
合《证券法》第十二条第一款第（二）项的规定。
无保留意见的《审计报告》，符合《证券法》第十二条第一款第（三）项的规定。
人控股股东、实际控制人出具的说明与承诺、本所律师在发行人及其控股股东、
实际控制人住所地法院的查询结果，并经本所律师通过公开渠道核查，发行人及
其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者
破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条第一款第（四）
项的规定。
  （二）本次发行上市符合《科创板首发办法》规定的相关条件
十四部分“发行人股东大会、董事会和监事会议事规则及规范运作”和第十五部分
“发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化”所述，截至本法律意
见书出具之日，发行人是依法设立且持续经营 3 年以上的股份有限公司，具备健
全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，符合《科创板首
发办法》第十条的规定。
财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重
大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师
出具无保留意见的审计报告，符合《科创板首发办法》第十一条第一款的规定。
且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并
由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告，符合《科创板首发办法》第
十一条第二款的规定。
  （1）如《律师工作报告》正文第五部分“发行人的独立性”、第九部分“关联交
易及同业竞争”和第十部分“发行人的主要财产”所述并根据发行人出具的说明与承
诺，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人
及其控制的企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影
响独立性或者显失公平的关联交易，符合《科创板首发办法》第十二条第（一）
项之规定。
  （2）如《律师工作报告》正文第六部分“发起人和股东”、第八部分“发行人的
业务”和第十五部分“发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化”
所述并根据发行人出具的说明与承诺，发行人主营业务、控制权、管理团队和核
心技术人员稳定，最近二年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大不
利变化；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属
清晰，最近二年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权
属纠纷，符合《科创板首发办法》第十二条第（二）项之规定。
  （3）如《律师工作报告》正文第十部分“发行人的主要财产”、第十一部分“发
行人的重大债权债务”和第二十一部分“诉讼、仲裁或行政处罚”所述，截至本法律
意见书出具之日，发行人不存在涉及主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠
纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要
发生的重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项，符合《科创板首发办法》
第十二条第（三）项之规定。
符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策，符合《科创板首发办法》第十
三条第一款的规定。
人控股股东、实际控制人出具的说明与承诺、本所律师在发行人及其控股股东、
实际控制人住所地法院的走访和通过其他公开渠道的查询结果，并如《律师工作
报告》正文第二十一部分“诉讼、仲裁或行政处罚”所述，最近三年内，发行人及其
控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主
义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及
国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行
为，符合《科创板首发办法》第十三条第二款的规定。
的无犯罪记录证明、本所律师在中国证监会证券期货市场失信记录查询平台和其
他公开渠道的查询结果，发行人的董事、监事和高级管理人员不存在最近三年内
受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违
规被中国证监会立案调查且尚未有明确结论意见等情形，符合《科创板首发办法》
第十三条第三款的规定。
  （三）本次发行上市符合《科创板上市规则》规定的相关条件
发行上市符合《公司法》《证券法》规定的相关条件”和“（二）发行人本次发行上
市符合《科创板首发办法》规定的相关条件”所述，本次发行上市符合《公司法》
《证券法》及《科创板首发办法》规定的相关发行条件，符合《科创板上市规则》
第 2.1.1 条第一款第（一）项的规定。
总额不低于 3,000 万元，符合《科创板上市规则》第 2.1.1 条第一款第（二）项的
规定。
发行的股份达到公司股份总数的 25%以上，符合《科创板上市规则》第 2.1.1 条第
一款第（三）项的规定。
市值不低于 10 亿元，发行人 2019、2020 年度归属于母公司股东的净利润（以扣
除非经常性损益前后较低者为计算依据）分别为 901.64 万元和 7,884.49 万元，发
行人最近两年净利润均为正且累计净利润不低于 5,000 万元，符合《科创板上市规
则》第 2.1.1 条第一款第（四）项和第 2.1.2 条第一款第（一）项之规定。
  综上，本所认为，发行人本次发行上市符合《公司法》《证券法》《科创板
首发办法》和《科创板上市规则》规定的首次公开发行股票并在科创板上市的相
关规定，具备本次发行上市的实质条件。
   四、发行人的设立
  如《律师工作报告》正文第四部分“发行人的设立”所述，本所认为：
  （一）发行人设立的程序、资格、条件和方式符合当时有效的法律法规的规
定，并依法办理了登记手续；
  （二）《发起人协议》符合其签署时有关法律法规的规定，不会因此引致发
行人设立行为存在潜在纠纷；
  （三）发行人设立过程中已经履行了必要的审计、资产评估和验资等程序，
符合当时有效的法律法规的规定；
  （四）发行人创立大会的召开程序、所议事项及所作出的决议符合当时有效
的法律法规的规定。
   五、发行人的独立性
  （一）发行人的业务独立
  根据发行人现行有效的《营业执照》《公司章程》《招股说明书（申报稿）》、
发行人持有的相关资质证书及发行人出具的说明与承诺，发行人主营业务为光芯
片的研发、设计、生产与销售，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的
能力。根据发行人及其控股股东、实际控制人出具的说明与承诺并经本所律师核
查，发行人的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，发行人与
控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响
的同业竞争以及严重影响公司独立性或者显失公平的关联交易（详见《律师工作
报告》正文第九部分“关联交易及同业竞争”）。
  本所认为，截至本法律意见书出具之日，发行人的业务独立。
  （二）发行人的资产独立完整
  发行人系由源杰有限按照经审计账面净资产值折股整体变更设立的股份有限
公司，发行人的全体发起人股东以其持有的源杰有限的股权所对应的净资产作为
出资投入发行人，根据立信于 2020 年 12 月 11 日出具的《验资报告》（信会师报
字[2020]第 ZA16130 号），发行人已收到全体股东缴纳的注册资本 4,500 万元。
  根据《审计报告》《内控报告》以及发行人及其控股股东、实际控制人出具
的说明与承诺，发行人不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业
占用的情形。根据发行人提供的与其业务经营有关的土地、专利、著作权、域名
等资产权属证书和资产清单，发行人采购和销售业务合同，发行人主要经营设备
的购置合同等资料和发行人出具的说明与承诺，并经本所律师实地走访发行人的
生产经营场所及对发行人控股股东、实际控制人和财务总监、法务负责人的访谈，
除发行人部分房屋租赁合同未办理房屋租赁备案、部分租赁房屋出租方尚未取得
房屋权属证书的情形外，发行人合法拥有与生产经营有关的主要土地、机器设备
和商标、专利、非专利技术等知识产权的所有权或者使用权，具有独立完整的供
应、生产和销售系统，发行人的主要财产不存在权属争议。
  本所认为，截至本法律意见书出具之日，发行人的资产独立、完整，具有独
立完整的供应、生产和销售系统。
  （三）发行人的人员独立
  根据发行人及其控股股东、实际控制人出具的说明与承诺，发行人高级管理
人员填写的调查表以及本所律师通过公开渠道的检索，截至本法律意见书出具之
日，除 ZHANG XINGANG 在欣芯聚源担任执行事务合伙人外，发行人的高级管理
人员不存在于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以
外其他职务的情形，亦不存在于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领
取薪酬的情形；发行人的财务人员不存在于控股股东、实际控制人及其控制的其
他企业中兼职的情形。根据发行人提供的资料以及欣芯聚源现行有效的合伙协议，
欣芯聚源为发行人员工设立的员工持股平台，ZHANG XINGANG 为欣芯聚源的普
通合伙人和执行事务合伙人，本所认为，ZHANG XINGANG 作为发行人的实际控
制人，在其自身控制的合伙企业担任执行事务合伙人不会对发行人的人员独立性
构成重大不利影响。
  本所认为，截至本法律意见书出具之日，发行人的人员独立。
  （四）发行人的机构独立
  根据发行人提供的《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》
和《监事会议事规则》，历次股东大会、董事会、监事会会议文件和组织架构图
等资料以及发行人出具的说明与承诺，发行人已设置了股东大会、董事会和监事
会，并在董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和战略委员会
四个专门委员会。发行人已建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权，
与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在机构混同的情形。
  本所认为，截至本法律意见书出具之日，发行人的机构独立。
  （五）发行人的财务独立
与承诺，以及本所律师对发行人开户银行的走访，发行人已在中国建设银行股份
有限公司西咸新区沣东新城支行开立单独的基本存款账户，发行人不存在与其他
单位和个人共用银行账户的情形。
税款。
明与承诺，发行人设有独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的
财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范、独立的财务会计制度。
  本所认为，截至本法律意见书出具之日，发行人的财务独立。
  综上，本所认为，截至本法律意见书出具之日，发行人的资产独立完整，人
员、财务、机构和业务独立，具有完整的业务体系和面向市场自主经营的能力。
  六、发起人和股东
  （一）发起人的资格、人数、住所、出资比例
  如《律师工作报告》正文第六部分“发起人和股东”所述，本所认为，发行人的
发起人股东均具有《公司法》等法律法规规定的担任发起人或股东的资格；该等
股东的人数、住所和出资比例符合《公司法》等法律法规的规定。
  （二）发行人的现有股东
  如《律师工作报告》正文第六部分“发起人和股东”所述，根据《发起人协议》
《公司章程》和发行人及其股东提供的资料并经本所律师核查，截至本法律意见
书出具之日，发行人现有股东共 33 名，均为发起人股东。
  截至本法律意见书出具之日，（1）发行人自然人股东共计 11 人；（2）欣芯
聚源为员工持股平台，在计算发行人股东人数时应视为 1 名股东；
                              （3）瞪羚金石、
宁波创泽云、先导光电、国投创投、工大科创、嘉兴景泽、超越摩尔、平潭立涌、
国开基金属于《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记
和基金备案办法（试行）》规定的私募投资基金管理人或私募投资基金且已经办
理私募投资基金管理人登记或私募投资基金备案，均视为 1 名股东；（4）广发乾
和、中信投资、青岛金石已经根据相关法律法规接受证券监督管理机构监管，均
视为 1 名股东；（5）汉京西成、瑞衡创盈、中创汇盈、贝斯泰电子、远景亿城、
上海沣泽、成都蕊扬、国开科创、哈勃投资均不属于《私募投资基金监督管理暂
行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》规定的私募投
资基金管理人或私募投资基金，无需办理私募投资基金管理人登记或私募投资基
金备案手续，均应穿透计算并扣除重复人员。
  基于上述，发行人穿透后计算股东人数合计为 59 人，符合相关法律法规的规
定。
  综上，本所认为，截至本法律意见书出具之日，发行人现有股东人数、住所、
出资比例符合《公司法》等法律法规的规定。各机构股东均依法存续，自然人股
东均具有完全的民事权利能力和民事行为能力，具有《公司法》等法律法规规定
的担任股东并进行出资的资格。
  （三）发行人的实际控制人
  如《律师工作报告》正文第六部分“发起人和股东”所述，本所认为，截至本法
律意见书出具之日，发行人的实际控制人为 ZHANG XINGANG。
  （四）发起人的出资
  如《律师工作报告》正文第六部分“发起人和股东”所述，发起人已投入发行人
的资产的产权关系清晰，各发起人将该等资产投入发行人不存在法律障碍。
  （五）发行人的设立属于有限责任公司整体变更为股份有限公司，发行人不
存在将全资附属企业或其他企业先注销再折价入股或以在其他企业中的权益折价
入股的情形。
  （六）发行人的设立属于有限责任公司整体变更为股份有限公司，各发起人
以其对源杰有限出资形成的权益所对应的净资产折为其所拥有的发行人的股份，
源杰有限的资产、业务和债权、债务全部由发行人承继，不存在发起人投入发行
人的资产或权利的权属证书需要转移的情形。
     七、发行人的股本及其演变
  （一）发行人设立时的股本结构
  发行人的设立过程及设立时的股本结构如《律师工作报告》正文第四部分“发
行人的设立”所述。本所认为，发行人设立时的股权设置及股本结构符合当时有效
的法律法规的规定，产权界定和确认不存在纠纷或风险。
  （二）发行人及其前身的历次股权变动情况
  发行人及其前身的历次股权变动情况如《律师工作报告》正文第七部分“发行
人的股本及其演变”所述。
  发行人历史上存在未能按期履行外商投资企业备案义务的情形和未能按期办
理外汇登记的情形。2017 年 12 月 25 日，西咸新区工商行政管理局向源杰有限换
发变更后的《营业执照》，类型变更为“有限责任公司（中外合资）”。2018 年 7
月 13 日，源杰有限就上述事项取得《外商投资企业设立备案回执》。2021 年 5 月
务编号为 14610400202105274971），经办外汇局名称为国家外汇管理局咸阳市中
心支局。
  根据当时有效的《外商投资企业设立及变更备案管理暂行办法》第五条和第
二十四条的规定，设立外商投资企业，属于该办法规定的备案范围的，在取得企
业名称预核准后，应在营业执照签发后 30 日内，通过综合管理系统，在线填报和
提交《外商投资企业设立备案申报表》及相关文件，办理设立备案手续；外商投
资企业或其投资者违反本办法的规定，未能按期履行备案义务，或在进行备案时
存在重大遗漏的，商务主管部门应责令限期改正；逾期不改正，或情节严重的，
处 3 万元以下罚款。
  鉴于①根据发行人提供的《外商投资企业设立备案回执》及其出具的说明与
承诺以及本所律师通过公开渠道进行的检索结果，发行人已就本次变更事项完成
外商投资企业备案登记，不存在因未能按期履行外商投资企业备案义务而受到商
务主管部门责令限期改正或行政处罚的情形；②根据于 2020 年 1 月 1 日起实施的
《中华人民共和国外商投资法》第三十四条之规定，外商投资企业已无须另行填
报和提交备案申请文件，改为通过企业信用信息公示系统向商务主管部门报送投
资信息；③根据西咸新区沣西新城发展改革局（承担商务和贸易管理工作职责）
出具的《证明》，发行人未及时办理外商投资企业备案的行为不属于重大违法违
规行为，不会对发行人给予行政处罚，发行人报告期内不存在重大违反外商投资
管理相关法律法规规定的行为，不存在受到商务主管部门立案调查或行政处罚的
情形。本所认为，发行人历史上存在的未能按期履行外商投资企业备案义务的情
形不会对发行人本次发行上市构成实质性障碍。
  根据《外国投资者境内直接投资外汇管理规定》第六条之规定，外商投资企
业依法设立后，应在外汇局办理登记。根据《中华人民共和国外汇管理条例》第
四十八条之规定，违反外汇登记管理规定的，由外汇管理机关责令改正，给予警
告，对机构可以处 30 万元以下的罚款，对个人可以处 5 万元以下的罚款。
  鉴于①根据发行人提供的《业务登记凭证》及其出具的说明与承诺以及本所
律师通过公开渠道进行的检索结果，发行人已就本次变更事项办理完毕外汇登记
手续，且不存在因未能按期履行外汇登记义务而受到外汇主管部门责令限期改正
或行政处罚的情形；②根据国家外汇管理局咸阳市中心支局于 2021 年 8 月 23 日
出具的《关于遵守外汇管理法规情况的证明》，报告期内发行人不存在因违反外
汇管理法律法规而受到处罚的情况。本所认为，发行人历史上存在的未能按期办
理外汇登记的情形不会对发行人本次发行上市构成实质性障碍。
  综上，本所认为，发行人为依法设立并有效存续的股份有限公司，不存在相
关法律法规及《公司章程》规定的应予终止的情形；除已披露的情形外，发行人
的历次股本变更事项已经根据《公司法》等法律法规的规定履行相应的程序，真
实、合法、有效。发行人历史上存在的未能按期履行外商投资企业备案义务的情
形和未能按期办理外汇登记的情形不会对发行人本次发行上市构成实质性障碍。
  （三）国有股权管理方案
  根据《上市公司国有股权监督管理办法》《关于进一步明确非上市股份有限
公司国有股权管理有关事项的通知》等相关规定，国开科创所持发行人股份为国
有股，发行人在境内发行股票并上市，国开科创在证券登记结算公司开立的证券
账户上应加注“SS”标识。
  根据国开科创于 2021 年 12 月 15 日出具的《关于陕西源杰半导体科技股份有
限公司国有股东标识管理批复办理进展情况说明》，国开科创已启动发行人国有
股东标识管理批复事宜，预计 2022 年 3 月 31 日前可取得批复；截至 2021 年 12
月 15 日，该申请正在审批过程中，后续取得国有股权标识管理批复不存在实质性
障碍。基于前述，本所认为，发行人国有股权管理方案尚未取得财政部批复的情
形不会对发行人本次发行上市构成实质性障碍。
  （四）发行人股份质押情况
  根据发行人及股东出具的承诺及提供的其他资料，并经本所律师查询国家企
业信用信息公示系统，截至本法律意见书出具之日，发行人股东所持发行人股份
不存在质押或被设立其他权利限制的情形。
  （五）对赌协议
  发行人历史上曾签署的增资协议中存在业绩承诺条款，具体情况如《律师工
作报告》正文第七部分“发行人的股本及其演变”之“（五）对赌协议”所述。根据发
行人及其全体股东于 2020 年 12 月 10 日签署的《股东特殊权利条款终止协议》及
发行人全体股东出具的承诺，上述增资协议中约定的业绩承诺均已完成，业绩承
诺方不存在应履行但未履行的违约责任或其他补偿义务，截至本法律意见书出具
之日，发行人及其股东之间不存在与发行人业绩完成情况等事宜挂钩的估值调整
机制或类似安排。
   八、发行人的业务
  （一）经营范围和经营方式
   发行人及其分公司的经营范围、主营业务、发行人拥有的与其主营业务相关
且在有效期内的资质情况具体如《律师工作报告》正文第八部分“发行人的业务”
所述。
   本所认为，截至本法律意见书出具之日，发行人已取得开展其业务全部必要
的资质，发行人的经营范围和经营方式符合相关法律法规的规定。
   （二）境外业务
   根据发行人出具的说明与承诺并经本所律师核查，截至本法律意见书出具之
日，发行人未在中国以外的国家或地区设立子公司或分支机构，亦未开展经营活
动。
   （三）业务变更情况
   如《律师工作报告》正文第八部分“发行人的业务”所述，报告期内，发行人的
主营业务始终为光芯片的研发、设计、生产与销售，未发生变化。本所认为，截
至本法律意见书出具之日，最近 2 年，发行人主营业务未发生重大不利变化。
   （四）发行人的主营业务
   如《律师工作报告》正文第八部分“发行人的业务”所述，发行人的主营业务为
光芯片的研发、设计、生产与销售。根据《审计报告》，发行人 2018 年度、2019
年度、2020 年度及 2021 年 1~6 月的主营业务收入分别为 70,411,147.23 元、
入的 100%、99.88%、100%及 100%。本所认为，发行人的主营业务突出。
   （五）发行人的持续经营能力
   根据《审计报告》、发行人提供的相关资料及其出具的说明与承诺，并经本
所律师核查，截至本法律意见书出具之日，发行人依法存续，发行人的主要财务
指标良好，不存在不能支付到期债务的情况，不存在影响其持续经营的重大法律
障碍。
     九、关联交易及同业竞争
  （一）关联方
  截至本法律意见书出具之日，发行人的关联方情况如《律师工作报告》正文
第九部分“关联交易及同业竞争”所述。
  （二）关联交易
  发行人报告期内关联交易的情况如《律师工作报告》正文第九部分“关联交易
及同业竞争”所述。
  （三）关联交易的决策程序
  根据发行人提供的资料，发行人已经在其《公司章程》《股东大会议事规则》
《董事会议事规则》《独立董事工作制度》和《关联交易管理制度》等内部治理
文件中规定了关联人和关联关系的认定、关联交易的类型、关联交易的审议程序
及标准、关联董事和关联股东的回避和表决程序及未履行回避义务的责任和独立
董事对重大关联交易事项的事先认可权等内容。
  本所认为，发行人已在《公司章程》及其他内部规定中明确了关联交易公允
决策的程序。
  如《律师工作报告》正文第九部分“关联交易及同业竞争”所述，本所认为，发
行人在报告期内发生的关联交易已履行《公司章程》及其他内部制度规定的程序，
发行人报告期内的关联交易价格公允，不存在损害发行人及全体股东利益的情形。
  （四）减少和规范关联交易的承诺或措施
  为规范及减少与发行人的关联交易，发行人的实际控制人 ZHANG XINGANG
及其一致行动人张欣颖、秦卫星、秦燕生、欣芯聚源、合计或单独持有发行人 5%
以上股份的股东和发行人的董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范关联交
易和避免资金占用的承诺》，承诺如下：
  “一、本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业（不包括发行人及其控制的
企业，下同）将尽可能避免与发行人及其控制的企业发生关联交易（自发行人领
取薪酬或津贴的情况除外）。对于将来不可避免发生的关联交易事项，本人/本企
业及本人/本企业控制的其他企业保证遵循市场交易的公平原则即正常的商业条款
与发行人及其控制的企业发生交易。
  “二、作为发行人关联方期间，本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业保
证不通过关联交易损害发行人及其他股东的合法权益，亦不通过关联交易为发行
人输送利益。如关联交易无法避免，本人/本企业保证按市场化原则和公允价格进
行公平操作，并按相关法律法规、规范性文件、交易所规则、发行人章程的规定
履行交易审批程序及信息披露义务。
  “三、本人/本企业保证不会利用关联交易转移发行人利润，不会通过影响发行
人的经营决策以损害发行人及其他股东的合法权益。
  “四、2018 年 1 月 1 日至今，本人/本企业不存在占用发行人及其控制的企业
资金，或采用借款、代偿债务、代垫款项等形式违规变相占用发行人及其控制的
企业资金或资产的情况，也未要求发行人及其控制的企业为本人/本企业及本人/本
企业控制的其他企业提供担保。在持有发行人股份期间，本人/本企业及本人/本企
业控制的其他企业将严格遵守国家有关法律法规以及发行人相关规章制度的规定，
不以任何方式违规占用或使用发行人的资金和资产，不以任何直接或者间接的方
式从事损害或可能损害发行人及其他股东利益的行为。
  “五、作为发行人关联方期间，本人/本企业将促使本人的近亲属及本人/本企
业控制的企业按照同样的标准遵守上述承诺。
  “六、若违反上述承诺，本人/本企业将承担相应的法律责任，包括但不限于对
由此给发行人及其他股东造成的损失承担赔偿责任。
  “七、上述承诺自签署之日起生效，直至本人/本企业不再为发行人关联方之日
止。”
  （五）同业竞争
  根据发行人实际控制人出具的说明与承诺，并经本所律师核查，截至本法律
意见书出具之日，发行人控股股东、实际控制人及其一致行动人控制的除发行人
之外的企业为欣芯聚源、咸阳秦泰橡胶科技有限公司、咸阳华汉光电密封制品有
限公司和兴平市晨光塑胶机电有限责任公司（已于 2006 年 4 月吊销），具体情况
如《律师工作报告》正文第九部分“关联交易及同业竞争”所述。
  本所认为，截至本法律意见书出具之日，发行人实际控制人及其控制的其他
企业与发行人不存在同业竞争。
  （六）避免同业竞争的承诺或措施
  为有效消除和避免同业竞争，发行人的实际控制人 ZHANG XINGANG 及其一
致行动人张欣颖、秦卫星和秦燕生出具了《关于避免同业竞争的承诺》，作出如
下承诺：
  “一、截至本承诺签署日，本人目前没有投资或控制其他对发行人构成直接或
间接竞争的企业，也未从事任何在商业上对发行人构成直接或间接竞争的业务或
活动；本人控制的其他企业未直接或间接从事与发行人相同或相似的业务。
  “二、自本承诺函出具之日起，本人保证不从事与发行人生产经营有相同或类
似业务的投资，今后不会新设或控制从事与发行人有相同或类似业务的公司或经
营实体，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与
发行人业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，不向其他业务
与发行人相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个
人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密，以避免对发行人的生产
经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。
  “三、如发行人进一步拓展其业务范围，本人承诺将不与发行人拓展后业务相
竞争；若出现可能与发行人拓展后的业务产生竞争的情形，本人将按照包括但不
限于以下方式退出与发行人的竞争：（1）停止经营构成竞争或可能构成竞争的业
务；（2）将相竞争的资产或业务以合法方式置入发行人；（3）将相竞争的业务
转让给无关联的第三方；（4）采取其他对维护发行人权益有利的行动以消除同业
竞争。
  “四、本人将持续促使本人的配偶、父母、子女、其他关系密切的家庭成员以
及本人控制的企业遵守上述承诺。
  “五、如因本人未履行在本承诺中的承诺给发行人或其他股东造成损失的，本
人将赔偿发行人或其他股东的实际损失。
  “六、上述承诺自签署之日起生效，直至本人不再为发行人控股股东、实际控
制人或其一致行动人之日止。”
  为有效消除和避免同业竞争，发行人实际控制人的一致行动人欣芯聚源出具
了《关于避免同业竞争的承诺》，作出如下承诺：
  “一、截至本承诺函签署日，本企业目前没有投资或控制其他对发行人构成直
接或间接竞争的企业，也未从事任何在商业上对发行人构成直接或间接竞争的业
务或活动；本企业控制的其他企业（如有）未直接或间接从事与发行人相同或相
似的业务。
  “二、自本承诺函出具之日起，本企业保证不从事与发行人生产经营有相同或
类似业务的投资，今后不会新设或控制从事与发行人有相同或类似业务的公司或
经营实体，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何
与发行人业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，不向其他业
务与发行人相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或
个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密，以避免对发行人的生
产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。
  “三、如发行人进一步拓展其业务范围，本企业承诺将不与发行人拓展后业务
相竞争；若出现可能与发行人拓展后的业务产生竞争的情形，本企业将按照包括
但不限于以下方式退出与发行人的竞争：（1）停止经营构成竞争或可能构成竞争
的业务；（2）将相竞争的资产或业务以合法方式置入发行人；（3）将相竞争的
业务转让给无关联的第三方；（4）采取其他对维护发行人权益有利的行动以消除
同业竞争。
  “四、如本企业控制其他企业，本企业将利用对所控制的其他企业的控制权，
促使该等企业按照同样的标准遵守上述承诺。
  “五、如因本企业未履行在本承诺函中的承诺给发行人或其他股东造成损失的，
本企业将赔偿发行人或其他股东的实际损失。
  “六、上述承诺自签署之日起生效，直至本企业不再为发行人控股股东、实际
控制人的一致行动人之日止。”
  （七）发行人对关联交易及同业竞争事项的披露
  经本所律师核查，本所认为，发行人已在《招股说明书（申报稿）》中对减
少和规范关联及避免同业竞争的承诺或措施进行了充分披露，没有重大遗漏或重
大隐瞒。
  十、发行人的主要财产
  （一）土地使用权及房产
  如《律师工作报告》正文第十部分“发行人的主要财产”之“（一）土地使用权
及房产”所述，发行人拥有 1 宗自有土地使用权。本所认为，截至本法律意见书出
具之日，发行人已就上述土地使用权取得权属证书，不存在产权纠纷或潜在纠纷。
  根据《审计报告》及发行人出具的说明与承诺并经本所律师核查，截至本法
律意见书出具之日，发行人不存在自有房产。
  根据发行人提供的《租赁合同》等相关资料，截至本法律意见书出具之日，
发行人共承租 5 处房产，具体情况详见《律师工作报告》正文第十部分“发行人的
主要财产”之“（一）土地使用权及房产”所述。经核查，该等房屋租赁主要存在如
下问题：
  （1）发行人承租的房屋均未办理租赁合同登记备案手续
  截至本法律意见书出具之日，发行人承租的房屋均未办理租赁合同登记备案
手续。根据《商品房屋租赁管理办法》第十四条第一款和第二十三条的规定，房
屋租赁合同订立后三十日内，房屋租赁当事人应当到租赁房屋所在地直辖市、市、
县人民政府建设（房地产）主管部门办理房屋租赁登记备案；违反该办法第十四
条第一款规定的，由直辖市、市、县人民政府建设（房地产）主管部门责令限期
改正；个人逾期不改正的，处以一千元以下罚款；单位逾期不改正的，处以一千
元以上一万元以下罚款。据此，本所认为，发行人承租上述房屋但未办理房屋租
赁登记备案的情形不符合《商品房屋租赁管理办法》的规定，发行人存在被行政
处罚的风险。
  根据《民法典》第七百零六条的规定，当事人未依照法律、行政法规规定办
理租赁合同登记备案手续的，不影响合同的效力。根据《最高人民法院关于审理
城镇房屋租赁合同纠纷案件具体应用法律若干问题的解释（2020 修正）》（法释
〔2020〕17 号）第五条的规定，出租人就同一房屋订立数份租赁合同，在合同均
有效的情况下，承租人均主张履行合同的，人民法院按照下列顺序确定履行合同
的承租人：（一）已经合法占有租赁房屋的；（二）已经办理登记备案手续的；
（三）合同成立在先的。
  根据上述规定，未办理房屋租赁登记备案手续不影响上述房屋租赁合同的法
律效力。此外，根据发行人出具的说明与承诺并经本所律师核查，发行人已实际
合法占有上述租赁房屋，发行人继续使用该等租赁房屋不存在重大法律风险；且
在该等租赁房屋发生停用或搬迁情形时，发行人可在较短时间内在同等条件下寻
找符合要求的可替代租赁房产。
  （2）发行人承租的 3 处房屋出租人尚未取得权属证书
  根据发行人提供的资料及其说明与承诺，发行人承租的《律师工作报告》附
件三所列第 3~5 项房屋均已取得土地使用权证书，但未办理房屋权属证书。根据
出租人提供的资料及其说明，截至本法律意见书出具之日，上述房屋权属不存在
争议，不存在第三方就该等租赁提出异议，亦未接到任何有关拆迁的通知。
  根据《民法典》第七百二十三条的规定，因第三人主张权利，致使承租人不
能对租赁物使用、收益的，承租人可以请求减少租金或者不支付租金。第三人主
张权利的，承租人应当及时通知出租人。
  根据咸阳高新技术产业开发区管理委员会于 2021 年 8 月 23 日出具的证明，
上述房屋及其用途符合土地利用总体规划及相关城市规划要求，不存在必须依法
拆除的情形，该等房屋尚未纳入征收或拆迁改造范围，且在未来五年内无征收或
拆迁计划。
  根据发行人提供的周边房源情况及其出具的说明与承诺，在上述存在瑕疵情
形的租赁房屋发生停用或搬迁情形时，发行人可在较短时间内在同等条件下寻找
符合要求的可替代租赁房屋。
  综上，鉴于：①发行人未就承租房屋办理租赁合同登记备案的情形不影响发
行人占有、使用该等房屋，不影响房屋租赁合同的效力；②部分租赁房屋出租方
虽然尚未办理完成房屋权属证书，但该等房屋权属不存在争议，不存在第三方就
该等租赁提出异议的情形，亦未接到任何有关拆迁的通知；③有关部门已经出具
证明，确认未取得房屋权属证书的房屋及其用途符合土地利用总体规划及相关城
市规划要求，短期内无征收或拆迁计划；④在该等租赁房屋发生停用或搬迁情形
时，发行人可在较短时间内在同等条件下寻找符合要求的可替代租赁房产，且如
因出租方对所出租房屋存在权利上的瑕疵而导致承租人发生损失的，发行人可依
据《民法典》的有关规定及租赁合同的约定向出租方索赔。本所认为，发行人房
屋租赁合同未办理登记备案、部分租赁房屋出租人尚未取得权属证书的情形不会
对发行人的经营和财务状况产生重大不利影响，亦不会对发行人本次发行上市构
成实质性法律障碍。
  （二）在建工程
  如《律师工作报告》正文第十九部分“发行人募集资金的运用”所述，发行人有
为，截至本法律意见书出具之日，发行人的在建工程已取得现阶段所必须的各项
建设许可及审批，建设项目手续合法合规。
  （三）知识产权
  根据发行人提供的《发明专利证书》《实用新型专利证书》、国家知识产权
局出具的查询结果并经本所律师通过公开渠道的检索，截至本法律意见书出具之
日，发行人已取得 27 项已授权的专利，其中发明专利 13 项，实用新型 14 项，具
体情况详见《律师工作报告》正文第十部分“发行人的主要财产”。
  本所认为，截至本法律意见书出具之日，发行人合法拥有上述专利。
  《律师工作报告》附件四所列专利中，第 3 项“一种 10G 抗反射激光器及其制
备工艺”的发明专利和第 27 项“一种 10G 抗反射分布反馈式激光器”的实用新型专
利为发行人、华为技术和博创科技共有。其中，“一种 10G 抗反射激光器及其制备
工艺”为发行人核心技术中的“异质化合物半导体材料对接生长技术”“非气密应用
芯片结构技术”“抗反射技术”和“电吸收调制器集成技术”所涉及的专利。
实施该等专利，亦未单独就上述共有专利与第三方签署专利许可协议，华为技术、
博创科技与发行人就该等专利共有事项不存在纠纷。
  基于上述，本所认为，专利共有事项对发行人持续经营不构成重大不利影响。
  根据发行人提供的《商标注册证书》、国家知识产权局出具的查询结果并经
本所律师通过公开渠道的检索，截至本法律意见书出具之日，发行人已获授权的
的注册商标共计 9 项，其中《律师工作报告》附件五所列第 1~6 项商标已取得《商
标注册证书》，第 7~9 项已获授权但尚未取得《商标注册证书》，具体情况详见
《律师工作报告》正文第十部分“发行人的主要财产”。
  本所认为，截至本法律意见书出具之日，发行人合法拥有上述商标。
  根据发行人提供的《国际顶级域名证书》《国际顶级域名注册证书》，并经
本所律师在 ICP/IP 地址/域名信息备案管理系统查询，截至本法律意见书出具之日，
发行人拥有的互联网域名共计 2 项，具体情况详见《律师工作报告》正文第十部
分“发行人的主要财产”。上述域名已完成 ICP 备案，备案号为陕 ICP 备 17011567
号-1。
  本所认为，截至本法律意见书出具之日，发行人合法拥有上述域名。
  根据发行人提供的《作品登记证书》、发行人出具的说明与承诺，并经本所
律师核查，截至本法律意见书出具之日，发行人已取得美术作品著作权共计 4 项，
具体情况详见《律师工作报告》正文第十部分“发行人的主要财产”。
  本所认为，截至本法律意见书出具之日，发行人合法拥有上述美术作品著作
权。
  （四）主要生产经营设备
  根据发行人提供的固定资产清单、购买合同、发票及其出具的说明与承诺，
截至本法律意见书出具之日，发行人的主要经营设备为半导体晶圆制造设备及半
导体芯片制造设备，包括 MOCVD 系统、光刻机、等离子化学气相沉积系统、测
试机、划片机、裂片机等设备。
  本所认为，截至本法律意见书之日，发行人合法拥有上述生产经营设备。
  （五）发行人的分公司
  发行人的分公司具体情况详见《律师工作报告》正文第十部分“发行人的主要
财产”。
  本所认为，截至本法律意见书出具之日，发行人分公司依法存续，不存在影
响其持续经营的重大法律障碍。
  （六）发行人的子公司
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，截至本法律意见书出具之日，发
行人未设立子公司。
  （七）主要财产所有权或使用权的受限制情况
  如《律师工作报告》正文第十部分“发行人的主要财产”之“（七）主要财产所
有权或使用权的受限制情况”所述，发行人存在 1 项专利权质押，系发行人为其历
史上银行借款的保证人提供反担保所致，截至本法律意见书出具之日，该笔银行
借款已清偿完毕，发行人正在办理专利质押权登记注销事宜但尚未办理完毕，该
等事宜不会对发行人生产经营构成重大不利影响。除上述情形外，截至本法律意
见书出具之日，发行人的上述主要财产不存在权属纠纷或潜在纠纷，不存在抵押、
质押、查封、冻结或其他权利受限的情形。
  十一、发行人的重大债权债务
  （一）重大合同
  经本所律师核查，截至本法律意见书出具之日，发行人正在履行的可能对其
生产经营活动以及资产、负债和权益产生重大影响的合同主要有销售合同、采购
合同和建筑工程施工合同。具体情况详见《律师工作报告》正文第十一部分“发行
人的重大债权债务”。
  经核查，上述重大合同内容和形式不违反法律法规的禁止性规定，发行人作
为上述重大合同的主体，继续履行该等合同不存在实质性法律障碍。
  （二）重大侵权之债
  根据发行人相关主管部门出具的证明及发行人的确认，并经本所律师在发行
人相关主管部门官方网站、中国裁判文书网、全国法院被执行人信息查询网、全
国法院失信被执行人名单信息公布与查询网、信用中国等网站查询，截至本法律
意见书出具之日，发行人不存在因知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原
因产生的重大侵权之债。
  （三）与关联方之间的重大债权债务及担保
  根据《招股说明书（申报稿）》《审计报告》《征信报告》、发行人出具的说明
与承诺及本所律师对发行人财务总监的访谈，截至 2021 年 6 月 30 日，发行人与
其关联方之间不存在未披露的重大债权债务关系，不存在相互提供担保的情况。
  （四）对外担保
  根据《招股说明书（申报稿）》《审计报告》《征信报告》、发行人出具的说明
与承诺及本所律师对发行人财务总监的访谈，截至本法律意见书出具之日，发行
人不存在对外担保的情形。
  （五）金额较大的其他应收、应付款项
  根据《招股说明书（申报稿）》
               《审计报告》、发行人出具的说明与承诺及本所
律师对发行人财务总监的访谈，截至本法律意见书出具之日，发行人金额较大的
其他应收款、应付款是因正常的经营活动发生，合法有效。
  十二、发行人的重大资产变化及收购兼并
  （一）发行人历次合并、分立、增资扩股和减资
  发行人及其前身的设立及自设立以来的增资扩股情况详见《律师工作报告》
正文第四部分“发行人的设立”及第七部分“发行人的股本及其演变”。发行人自设立
以来不存在合并、分立和减资事项。
  本所认为，除《律师工作报告》正文第七部分“发行人的股本及其演变”已披露
的情形外，发行人自设立以来的增资扩股符合当时有效的法律法规的规定，已履
行必要的法律手续。发行人历史上存在的未能按期履行外商投资企业备案义务的
情形和未能按期办理外汇登记的情形不会对发行人本次发行上市构成实质性障碍。
  （二）发行人重大资产收购/出售
  根据《招股说明书（申报稿）》《审计报告》及发行人出具的说明与承诺，
并经本所律师访谈发行人实际控制人和财务总监，发行人设立至今不存在日常经
营范围外的重大资产出售或收购。
  （三）发行人拟进行的资产置换、资产剥离、资产出售或收购等计划或安排
  根据发行人出具的说明与承诺、本所律师对发行人控股股东、实际控制人的
访谈，截至本法律意见书出具日，发行人不存在拟进行的资产置换、资产剥离、
日常经营范围外的重大资产出售或收购等计划或安排。
  十三、发行人公司章程的制定与修改
  （一）发行人公司章程和《公司章程（草案）》的制定
  如《律师工作报告》正文第十三部分“发行人公司章程的制定与修改”所述，本
所认为，《公司章程》和《公司章程（草案）》的制定已履行法定程序，内容符
合《公司法》等现行法律法规的规定。
  （二）发行人公司章程的修改
  发行人及其前身源杰有限最近三年对公司章程的修订情况如《律师工作报告》
正文第十三部分“发行人公司章程的制定与修改”所述。
  本所认为，发行人及其前身源杰有限公司章程最近三年的历次修订已经履行
了必要的法定程序，其内容符合当时法律法规的规定。
  十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
  （一）发行人的组织机构
  发行人的组织机构情况详见《律师工作报告》正文第十四部分“发行人股东大
会、董事会、监事会议事规则及规范运作”。
  本所认为，截至本法律意见书出具之日，发行人具有健全的组织机构。
    （二）发行人的股东大会、董事会、监事会议事规则
    根据发行人提供的资料并经本所律师核查，本所认为，发行人已根据《公司
法》
 《上市公司股东大会规则》等规定，制定了《股东大会议事规则》、
                              《董事会议
事规则》和《监事会议事规则》，该等议事规则及公司治理制度符合相关法律法规
的规定。
    （三）发行人历次股东大会、董事会、监事会会议的召开情况
    发行人股东大会、董事会及监事会的召开情况详见《律师工作报告》正文第
十四部分“发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作”。
    本所认为，发行人历次股东大会、董事会及监事会会议的召开、决议内容及
签署均合法、合规、真实、有效。
    （四）发行人股东大会或董事会历次授权或重大决策
    根据发行人股东大会、董事会会议通知、会议议案、签到表、表决票、会议
决议和会议记录等文件资料，并经本所律师核查，发行人股东大会、董事会历次
授权及重大决策行为符合《公司法》
               《公司章程》和有关内部治理制度规定的股东
大会或董事会的职权范围，合法、合规、真实、有效。
    十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变
化
    （一）发行人现任董事、监事、高级管理人员和核心技术人员的任职情况
    根据发行人历次股东大会、董事会和监事会会议材料，截至本法律意见书出
具之日，发行人现任董事 9 名，其中独立董事 3 名；监事 3 名，其中职工代表监
事 1 名；总经理 1 名，副总经理 2 名，董事会秘书 1 名，财务总监 1 名。具体任
职情况详见《律师工作报告》正文第十五部分“发行人董事、监事、高级管理人员
和核心技术人员及其变化”。
    本所认为，发行人董事、监事和高级管理人员的任职符合《公司法》等法律
法规及《公司章程》的规定。
  （二）发行人最近两年董事、监事、高级管理人员和核心技术人员的变化
  发行人最近两年的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的变化情况详
见《律师工作报告》正文第十五部分“发行人董事、监事和高级管理人员和核心技
术人员及其变化”。最近两年，发行人董事变动主要系因投资人股东委派人员变动、
内部提拔员工及新增独立董事，发行人新增高级管理人员主要系因业务拓展考虑
引进人才及内部提拔员工所致，该等人员变动情况未对发行人生产经营产生重大
不利影响。
  本所认为，最近两年内发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员的
变化均履行了法律程序，未发生重大变化，符合《科创板首发办法》第十二条第
（二）项的规定。
  （三）发行人的独立董事
元明、王鲁平和李志强为发行人独立董事，并通过《关于制订<陕西源杰半导体科
技股份有限公司独立董事工作制度>的议案》，截至本法律意见书出具之日，发行
人的独立董事为邓元明、王鲁平和李志强。
  经核查，本所认为，发行人的独立董事任职资格、职权范围符合《公司法》
                                  《关
于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律法规的有关规定。
  十六、发行人的税务
  （一）税务登记及税种、税率
  报告期内，发行人执行的税种、税率情况详见《律师工作报告》正文第十六
部分“发行人的税务”。本所认为，报告期内，发行人执行的税种、税率符合相关法
律法规的规定，合法、合规、真实、有效
  （二）税收优惠
  经核查，发行人报告期内享受的税收优惠情况详见《律师工作报告》正文第
十六部分“发行人的税务”。本所认为，报告期内，发行人享受的税收优惠符合相关
法律法规的规定，合法、合规、真实、有效。
  （三）政府补贴
  经核查，发行人报告期内享受的金额在 10 万元以上的政府补贴具体情况详见
《律师工作报告》正文第十六部分“发行人的税务”。本所认为，发行人报告期内享
受的上述政府补贴符合相关法律法规的规定，合法、合规、真实、有效。
  （四）依法纳税情况
  根据发行人提供的纳税申报表，国家税务总局西咸新区沣西新城税务局、国
家税务总局咸阳高新技术产业开发区税务局第一税务分局和国家税务总局北京市
海淀区税务局第三税务所开具的证明，本所律师在上述各税务主管部门网站的检
索结果和发行人出具的说明与承诺，本所认为，发行人最近三年依法纳税，不存
在因违反税收法律法规受到税务处罚的情形。
  十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
  （一）环境保护
  发行人报告期内环境保护情况详见《律师工作报告》正文第十七部分“发行人
的环境保护和产品质量、技术等标准”。
  截至本法律意见书出具之日，发行人除在建工程外的建设项目的环境影响评
价手续情况详见《律师工作报告》正文第十七部分“发行人的环境保护和产品质量、
技术等标准”。
  根据发行人生态环境主管部门出具的证明及本所律师在环保行政主管部门网
站的检索结果和发行人出具的说明与承诺，发行人报告期内不存在因违反环境保
护相关法律法规的规定而被行政处罚的情形。
  本所认为，发行人在报告期内的经营活动符合有关环境保护法律法规的要求，
不存在因违反环境保护相关法律法规的规定而被处以行政处罚的情形。
  经本所律师核查，发行人已取得关于募集资金拟投资项目的环境影响报告书，
并已取得陕西省西咸新区行政审批与政务服务局下发的《关于光电通讯半导体芯
片和器件研发生产基地项目环境影响报告书的批复》
                      （陕西咸审服准[2021]118 号）。
本所认为，发行人募集资金拟投资项目符合有关环境保护的要求。
  （二）产品质量和技术监督标准
  发行人持有的质量体系认证证书详见《律师工作报告》正文第十七部分“发行
人的环境保护和产品质量、技术等标准”。
  报告期内发行人存在因产品不符合客户标准导致收到客户索赔的情形。根据
发行人提供的采购合同、发行人与苏州旭创签订的《赔偿协议》和邮件往来等资
料及发行人出具的说明与承诺，2020 年，发行人向苏州旭创销售 25G MWDM 12
波段 DFB 激光器芯片产品，因苏州旭创在收到货物投入生产中发现产品未达到约
定标准，经苏州旭创与发行人协商一致，发行人就此向苏州旭创赔偿人民币 180
万元。根据上述资料和《审计报告》，上述赔偿金额占发行人 2020 年经审计的净
利润金额比例较低，不会对发行人生产经营构成重大不利影响。
  根据发行人市场监督主管部门出具的证明、本所律师在信用中国及行政主管
部门网站等公开渠道的检索和发行人出具的说明与承诺，报告期内发行人不存在
受到市场监督管理方面的行政处罚的情形。
  本所认为，发行人的产品符合有关产品质量和技术监督标准；发行人报告期
内不存在因违反有关市场监督管理方面的法律法规的规定而受到行政处罚的情形。
  十八、发行人的劳动及社会保障
  （一）劳动合同的签署情况
  根据发行人提供的员工名册、《劳动合同》样本及发行人出具的说明与承诺，
并经本所律师访谈发行人人事部门负责人，报告期内发行人已依据《中华人民共
和国劳动合同法》的规定与员工签订劳动合同。
  根据人力资源和社会保障主管部门出具的证明、本所律师在信用中国及行政
主管部门网站等公开渠道的检索结果和发行人出具的说明与承诺，报告期内发行
人不存在因违反国家、地方劳动用工和社会保障相关的法律法规的规定而受到人
力资源和社会保障部门立案调查或行政处罚的情形。
  （二）劳务外包情况
  截至本法律意见书出具之日，发行人存在 2 名劳务外包人员，系由咸阳宏大
保安服务有限公司提供。根据发行人提供的劳务外包合同文本及其出具的说明与
承诺、咸阳宏大保安服务有限公司提供的营业执照和由陕西省公安厅颁发的《保
安服务许可证》，该公司为独立经营的实体，具有提供保安劳务外包服务的资质。
  （三）社会保险及住房公积金缴纳情况
  发行人报告期内社会保险和住房公积金缴纳情况详见《律师工作报告》正文
第十八部分“发行人的劳动及社会保障”。
  根据发行人社会保险和住房公积金主管部门出具的证明、本所律师在信用中
国及行政主管部门网站等公开渠道的检索结果和发行人出具的说明与承诺，报告
期内发行人不存在因违反社会保险法律法规而受到社会保障及住房公积金主管部
门行政处罚的情形。
  发行人实际控制人 ZHANG XINGANG 已就发行人社会保险和住房公积金缴
纳事宜出具了《承诺函》，承诺若发行人经有关政府部门或司法机关认定需补缴社
会保险费（包括养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险）和住房
公积金，或因社会保险费和住房公积金事宜受到处罚，或被任何相关方向有关政
府部门或司法机关提出有关社会保险费和住房公积金的合法权利要求的，其将在
发行人收到有关政府部门或司法机关出具的生效认定文件后，全额承担需由发行
人补缴的全部社会保险费和住房公积金、滞纳金、罚款或赔偿款项。在承担上述
款项和费用后将不向发行人进行追偿，保证发行人不会因此遭受任何损失。
  本所认为，报告期内发行人未因违反劳动及社会保障方面的法律法规而受到
行政处罚，发行人报告期内员工社会保险、住房公积金缴纳情况不会对发行人本
次发行上市构成实质性障碍。
  十九、发行人募集资金的运用
  （一）募集资金用途
  发行人募集资金用途情况详见《律师工作报告》正文第十九部分“发行人募集
资金的运用”。根据发行人出具的说明与承诺，发行人本次募集资金的运用不涉及
与他人合作、兼并、收购其他企业。
  （二）募集资金投资项目的批准、项目备案和环评批复情况
  根据发行人提供的董事会和股东大会会议资料，发行人本次募集资金的运用
已经 2021 年度第一次临时股东大会审议批准，投资项目已依法办理项目备案手续
并已按照规定取得主管环保部门审查同意，具体情况如《律师工作报告》正文第
十九部分“发行人募集资金的运用”所述。
  二十、发行人业务发展目标
  根据发行人出具的说明与承诺及《招股说明书（申报稿）》及本所律师对发行
人实际控制人的访谈，发行人的业务发展目标为：
  “?中国制造 2025??宽带中国??十四五规划?等国家战略的出台，开启了国内光芯
片行业发展的新篇章。公司致力于成为一家承担应有社会责任，能够为国内外客
户提供技术领先、品质优异的光芯片的杰出企业。未来，公司将立足?一平台、两
方向、三关键?的战略部署，继续深耕光芯片行业，着力提升高速率激光器芯片产
品的研发能力，努力攻克亟待突破的?卡脖子?瓶颈。其中，?一平台?是指以公司所
加入的陕西省光子产业创新联合体为支撑，在创新链与产业链资源整合的基础上，
着力打造良性的人才梯队，加速研发成果的转化。?两方向?是指纵向延拓与横向发
展并行——纵向延拓方面，在现有的光通信领域中继续纵向深耕，推出更高速率
的激光器芯片产品；横向发展方面，不断扩充光芯片新的应用场景，积极向激光
雷达、消费电子等领域布局探索。?三关键?是指持续培育并夯实开发高质量光通信
领域激光器芯片产品所需的三大关键技术力，即前瞻设计开发与知识产权、晶圆
工艺开发梯队、高端设备采购与相应制程技术，公司将加大投资并加强专业培训，
进一步深化技术优势。
  “此外，公司正在加速研发下一代激光器芯片产品，并积极拓展光芯片在其他
领域的应用。目前，公司在光通信领域已着手 50G、100G 高速率激光器芯片产品
以及硅光直流光源大功率激光器芯片产品的商用推进，力图实现在高端激光器芯
片产品的特性及可靠性方面对美、日垄断企业的全面对标，扎实推进高端激光器
芯片产品的国产替代。同时已与部分激光雷达厂商达成合作意向，实现激光雷达
领域光芯片少量送样，努力实现新技术领域的弯道超车。”
  本所认为，发行人业务发展目标与其主营业务一致，符合法律法规的规定，
不存在潜在的法律风险。
  二十一、诉讼、仲裁或行政处罚
  （一）发行人
  据本所律师在发行人所在地基层和中级人民法院的走访和在中国裁判文书网、
人民法院公告网和中国执行信息公开网等公开渠道的检索结果，以及本所律师对
发行人实际控制人和法务部门负责人的访谈和发行人出具的说明与承诺，截至本
法律意见书出具之日，发行人不存在尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁案件。
  根据发行人主管政府部门出具的证明，本所律师在发行人主管政府部门网站、
国家企业信用信息公示系统、国家税务总局重大税收违法失信案件信息公布栏和
信用中国网等公开渠道的检索结果，以及本所律师对发行人实际控制人和法务部
门负责人的访谈和发行人出具的说明与承诺，发行人在报告期内不存在行政处罚。
  （二）持有发行人 5%以上股份的股东
  根据直接持有发行人 5%以上股份股东填写的调查表及其出具的承诺，第三方
查询机构提供的直接持有发行人 5%以上股份自然人股东在美国、中国香港和中国
台湾地区的诉讼检索结果，本所律师在直接持有发行人 5%以上股份自然人股东住
所地基层和中级人民法院的走访，本所律师在中国裁判文书网、人民法院公告网
和中国执行信息公开网等公开渠道对直接持有发行人 5%以上股份股东进行的检
索结果，截至本法律意见书出具之日，直接持有发行人 5%以上股份的股东不存在
尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁案件。
  （三）发行人的董事长、总经理
  根据发行人董事长、总经理 ZHANG XINGANG 提供的由公安机关出具的无犯
罪记录证明、ZHANG XINGANG 填写的调查表及出具的承诺、第三方查询机构提
供的美国、中国香港和中国台湾地区的诉讼检索结果，本所律师在 ZHANG
XINGANG 经常居住地基层和中级人民法院的走访、对 ZHANG XINGANG 的访谈
和在中国裁判文书网、人民法院公告网、中国执行信息公开网、证券期货市场失
信记录查询平台、中国证监会行政处罚网、国家税务总局重大税收违法失信案件
信息公布栏和信用中国网等公开渠道的检索结果，截至本法律意见书出具之日，
ZHANG XINGANG 不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
  二十二、本次发行上市涉及的相关承诺及约束措施
  （一）发行人及其控股股东等责任主体相关承诺的合法性
  经本所律师核查，截至本法律意见书出具之日，发行人、发行人股东、实际
控制人、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员已签署相关承诺，具体情况
详见《律师工作报告》正文第二十二部分“本次发行上市涉及的相关承诺及约束措
施”。
  （二）发行人及其控股股东等责任主体未履行相关承诺的约束措施的合法性
  经本所律师核查，上述主体关于未履行相关承诺的约束措施已经发行人及其
控股股东等相关责任主体签署，内容合法、合规，符合《中国证监会关于进一步
推进新股发行体制改革的意见》对相关责任主体作出公开承诺事项应同时提出未
履行承诺时的约束措施的相关要求。
  同时，发行人已就本次发行对即期回报摊薄的影响进行了分析，并制定了摊
薄即期回报的填补措施。发行人董事、高级管理人员、控股股东及实际控制人已
根据《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》的
要求，就确保发行人填补回报措施的切实履行作出了承诺。发行人董事会会议已
将摊薄即期回报分析、填补即期回报措施及上述相关承诺主体的承诺等事项形成
议案，并已提交发行人股东大会审议通过。
  二十三、发行人《招股说明书（申报稿）》法律风险的评价
  本所律师已参与《招股说明书（申报稿）》的编制和讨论，已审阅《招股说明
书（申报稿）》，并特别审阅了其中引用《律师工作报告》和本法律意见书的相关
内容。本所认为，发行人《招股说明书（申报稿）》引用的《律师工作报告》和本
法律意见书相关内容与《律师工作报告》和本法律意见书无矛盾之处。本所对发
行人《招股说明书（申报稿）》中引用《律师工作报告》和本法律意见书的相关内
容无异议，确认《招股说明书（申报稿）》不致因引用《律师工作报告》和本法律
意见书的内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
  二十四、律师认为需要说明的其他问题
  （一）关于发行人报告期内存在的财务内控不规范行为的基本情况
  报告期内，发行人存在通过供应商取得银行贷款的情形，具体情况如《律师
工作报告》正文第二十四部分“律师认为需要说明的其他问题”所述，截至本法律意
见书出具之日，上述《借款合同》项下的本金及利息已向银行清偿完毕。
  （二）关于上述行为是否属于“转贷”行为
  根据《首发业务若干问题解答（二）》的规定，连续 12 个月内银行贷款受托
支付累计金额与相关采购或销售（同一交易对手、同一业务）累计金额基本一致
或匹配的，不视为“转贷”行为。如《律师工作报告》正文第二十四部分“律师认为
需要说明的其他问题”所述，发行人在转回时间后连续 12 个月内对陕西电子的累
计采购金额均大于转回金额，因此上述情形不属于“转贷”行为。
  （三）关于上述行为是否存在违反法律法规的情形
  如《律师工作报告》正文第二十四部分“律师认为需要说明的其他问题”所述，
发行人与供应商、客户相互配合周转贷款，未按借款合同规定用途使用贷款，存
在违反《贷款通则》第十九条、第七十一条和《流动资金贷款管理暂行办法》第
九条规定的情形。
  根据招商银行股份有限公司咸阳分行于 2021 年 9 月 18 日出具的《证明》，招
商银行股份有限公司咸阳分行已知晓上述情形，发行人已按照借款合同的约定及
时还本付息，未损害该行利益，该行亦未提前收回部分或全部贷款或要求发行人
承担违约责任。相关借款合同已经履行完毕，双方不存在纠纷或潜在纠纷。
  根据发行人出具的说明与承诺及本所律师对发行人财务总监的访谈，发行人
发生转贷业务主要原因为，“商业银行发放流动资金贷款时一般要求采用受托支付
形式，且通常以单笔大额资金支付方式为主。而发行人与陕西电子在业务经营中
所需支付的款项存在多批次、高频率、金额大小不一的特点，因此商业银行的流
动资金贷款发放时间和额度与发行人采购款的支付需求难以匹配。发行人为满足
生产经营的客观资金需求和提高资金管理效率，在满足商业银行受托支付要求的
前提下，提前将款项自供应商处收回，相关款项未用于相关法律法规禁止的领域
和用途，不存在主观故意骗取贷款或以非法占有为目的恶意骗取资金的情形。”
  根据发行人提供的资料，为更好地规范内部经营管理，发行人建立健全了《融
资管理制度》
     《货币资金管理制度》等与资金往来有关的内部控制制度。根据发行
人出具的说明与承诺并经本所律师检索信用中国、人民银行网站等公开渠道信息，
发行人不存在因违反支付管理相关法律法规受到行政处罚的情形。
  综上，发行人报告期内存在的财务内控不规范行为不构成“转贷”，该等行为存
在违反《贷款通则》
        《流动资金贷款管理暂行办法》等规定的情形。鉴于①截至本
法律意见书出具之日，发行人已按照《借款合同》约定及时还本付息；②招商银
行股份有限公司咸阳分行已出具证明确认发行人已按照借款合同的约定及时还本
付息，未损害银行利益，不存在纠纷或潜在纠纷；③相关款项未用于相关法律法
规禁止的领域和用途，不存在主观故意骗取贷款或以非法占有为目的恶意骗取资
金的情形；④发行人不存在因违反支付管理相关法律法规受到行政处罚的情形。
本所认为，发行人报告期内存在的财务内控不规范行为不影响发行条件，不会构
成本次发行上市的实质性障碍。
  二十五、关于本次发行上市的总体结论性意见
  综上，本所认为，发行人符合《证券法》《公司法》《科创板首发办法》等有
关法律法规规定的首次公开发行股票并在科创板上市的各项条件，不存在重大违
法违规行为。本所对发行人《招股说明书（申报稿）》中引用《律师工作报告》和
本法律意见书的相关内容无异议，确认《招股说明书（申报稿）》不致因引用《律
师工作报告》和本法律意见书的内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
发行人本次发行上市尚待获得上交所审核同意并报经中国证监会注册，本次发行
上市完成后，经上交所审核同意，发行人股票可于上交所上市交易。
  本法律意见书正本一式五份。
  （以下无正文，下接签字盖章页）
（本页无正文，为《北京市金杜律师事务所关于陕西源杰半导体科技股份有限公
司首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见书》之签章页）
北京市金杜律师事务所                 经办律师：___________________
                                       张永良
                                   ___________________
                                          孙 及
                                   ___________________
                                          董 昀
                          单位负责人：___________________
                                       王 玲
                                      年      月      日
            北京市金杜律师事务所
      关于陕西源杰半导体科技股份有限公司
       首次公开发行股票并在科创板上市的
            补充法律意见书（一）
致：陕西源杰半导体科技股份有限公司
  北京市金杜律师事务所（以下简称本所）接受陕西源杰半导体科技股份有限
公司（以下简称发行人）委托，担任发行人首次公开发行人民币普通股股票并在
科创板上市（以下简称本次发行上市）的专项法律顾问。
  本所根据《中华人民共和国证券法》
                 （以下简称《证券法》）、
                            《中华人民共和
国公司法》
    （以下简称《公司法》）、
               《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试
行）》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》（以下简称《证券法律业务管理
办法》）、《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》（以下简称《证券法律业
务执业规则》）、《律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务执业细则》
（以下简称《首发上市业务执业规则》）、《公开发行证券公司信息披露的编报规
则第 12 号—公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》等中华人民共和国（以
下简称中国境内，为本补充法律意见书之目的，不包括香港特别行政区、澳门特
别行政区和中国台湾地区）现行有效的法律、行政法规、规章和规范性文件和中
国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）的有关规定，按照律师行业公认
的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，已就发行人本次发行上市事宜于 2021
年 12 月 24 日分别出具了《北京市金杜律师事务所为陕西源杰半导体科技股份有
限公司首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市出具法律意见书的律
师工作报告》
     （以下简称《律师工作报告》）、
                   《北京市金杜律师事务所关于陕西源
杰半导体科技股份有限公司首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市
的法律意见书》（以下简称《法律意见书》）。
   上海证券交易所（以下简称上交所）于 2022 年 2 月 15 日下发上证科审（审
核）
 〔2022〕71 号《关于陕西源杰半导体科技股份有限公司首次公开发行股票并
在科创板上市申请文件的审核问询函》（以下简称《问询函》）。发行人委托的立
信会计师事务所（特殊普通合伙）对发行人 2021 年 7 月 1 日至 2021 年 12 月 31
日的财务报表进行加期审计，并于 2022 年 4 月 7 日出具信会师报字[2022]第
ZA10524 号《审计报告》（以下简称《20211231 审计报告》）、于 2022 年 4 月 7
日出具信 会师报字 [2022]第 ZA10681 号 《内部控 制鉴证报 告》（以下 简称
《20211231 内控报告》）及于 2022 年 4 月 7 日出具信会师报字[2022]第 ZA10682
号《主要税种纳税情况说明专项报告》（以下简称《20211231 纳税情况报告》），
同时发行人的《陕西源杰半导体科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板
上市招股说明书（申报稿）》等相关申报文件也发生了部分修改和变动，报告期
变更为 2019 年、2020 年和 2021 年。本所现对《问询函》所载相关法律事项和
《法律意见书》出具之日至本补充法律意见书出具之日期间内发行人重大法律事
项发生的变化进行了补充核查验证，出具本补充法律意见书。
   本所及本所律师依据上述法律、行政法规、规章及规范性文件和中国证监会
的有关规定以及本补充法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履
行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对发行人本次发行上市相关事
项进行了充分的核查验证，保证本补充法律意见书所认定的事实真实、准确、完
整，对本次发行上市所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
   本补充法律意见书是《律师工作报告》和《法律意见书》的补充，并构成《律
师工作报告》和《法律意见书》不可分割的组成部分。除本补充法律意见书有特
别说明外，本所在《律师工作报告》和《法律意见书》中发表法律意见的前提、
假设和有关用语释义同样适用于本补充法律意见书。
  为出具本补充法律意见书，本所依据《证券法律业务管理办法》《证券法律
业务执业规则》和《首发上市业务执业规则》等有关规定，编制和落实了查验计
划，亲自收集证据材料，查阅了按规定需要查阅的文件以及本所认为必须查阅的
其他文件。在发行人保证提供了本所为出具本补充法律意见书所要求发行人提供
的原始书面材料、副本材料、复印材料、确认函或证明，提供给本所的文件和材
料是真实、准确、完整和有效的，并无隐瞒记载、虚假陈述和重大遗漏之处，且
文件材料为副本或复印件的，其与原件一致和相符的基础上，本所独立、客观、
公正地遵循审慎性及重要性原则，合理、充分地运用了面谈、书面审查、实地调
查、查询、函证或复核等方式进行了查验，对有关事实进行了查证和确认。
  在本补充法律意见书中，本所仅就与发行人本次发行上市有关的法律问题发
表意见，而不对有关会计、审计及资产评估等非法律专业事项发表意见。本所仅
根据现行有效的中国境内法律法规发表意见，并不根据任何中国境外法律发表意
见。本所不对有关会计、审计及资产评估等非法律专业事项及境外法律事项发表
意见，在本补充法律意见书中对有关会计报告、审计报告、资产评估报告及境外
法律意见的某些数据和结论进行引述时，已履行了必要的注意义务，但该等引述
并不视为本所对这些数据、结论的真实性和准确性作出任何明示或默示保证。本
所不具备核查和评价该等数据的适当资格。
  本补充法律意见书仅供发行人为本次发行上市之目的使用，不得用作任何其
他目的。本所同意将本补充法律意见书作为发行人申请本次发行上市所必备的法
律文件，随同其他材料一同上报，并承担相应的法律责任。本所同意发行人在其
为本次发行上市所制作的相关文件中自行引用或按照上交所、中国证监会的审核
要求引用本补充法律意见书的相关内容，但发行人作上述引用时，不得因引用而
导致法律上的歧义或曲解。本所有权对上述相关文件的内容进行再次审阅并确认。
  本所按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具法律意
见如下：
                                                                    目           录
附件二： 关联方控制或关联自然人（独立董事除外）担任董事、高级管理人员的企
           第一部分   《问询函》的回复
     一、《问询函》问题 2.关于产品技术
  根据招股说明书：
         （1）发行人拥有异质化合物半导体材料对接生长技术、大
功率激光器芯片技术、高速调制激光器芯片技术等 10 项核心技术，均来源于自
主研发；
   （2）发行人实际控制人 ZHANG XINGANG 及副总经理陈文君具有与公
司主营业务高度相关的教育背景和海外任职经历，但未认定为核心技术人员；
                                 （3）
机构认为 2 人符合认定标准，认定依据充分。
  请发行人说明：
        （1）各项核心技术的形成时间和形成过程，对应各项专利的
发明人及是否任职于发行人，列表量化说明各项专利对应产品及形成主营业务收
入的情况；
    （2）未将 ZHANG XINGANG、陈文君认定为核心技术人员的原因及
合理性；
   （3）发行人当前核心技术人员的认定是否充分、完整，是否符合《上海
证券交易所科创板股票发行上市审核问答》
                  （以下简称《审核问答》）第 6 条的规
定。
  请保荐机构、发行人律师对上述事项进行核查并发表明确意见。
  回复：
  （一）各项核心技术的形成时间和形成过程，对应各项专利的发明人及是否
任职于发行人，列表量化说明各项专利对应产品及形成主营业务收入的情况
  根据发行人出具的说明与承诺、本所律师对发行人实际控制人和分管研发业
务的副总经理、核心技术人员的访谈，发行人各项核心技术的形成时间和形成过
程具体情况如下：
序号    核心技术    形成时间                形成过程
                        开发，并于年底完成小发散角功能激光器验证；
     掩埋型激光器             2015 年，掩埋型激光器波导设计与仿真，掩埋型激光
     芯片制造平台             器芯片工艺和设计开发；
     脊波导型激光             脊波导型激光器芯片工艺和设计开发；
     台                  2017 年，完成二次优化方案脊波导型激光器芯片开发
                        验证。
     异质化合物半
                        艺开发，进行集成异质化合物半导体材料波导的激光
                        器设计开发；
     生长技术
                        多批次验证。
                        外延技术与工艺开发；
     高速调制激光
     器芯片技术
                        验证；
     大功率激光器
     芯片技术
                        成抗反射功能激光器厂内设计开发；
     非气密环境下
                        计与仿真，以及非气密应用的光芯片工艺开发；
     制造技术
                        电吸收调制器结构设计与仿真，以及电吸收调制器与
                        激光器集成的外延技术与工艺开发、设计投入；
     电吸收调制器
     集成技术
                        仿真，电吸收调制器与激光器集成的外延技术与工艺
                        开发；
                        成性能验证、多批次性能验证。
     根据发行人提供的专利证书、员工名册及出具的说明与承诺，发行人提供的
在职人员劳动合同等任职材料，发行人各项专利的发明人及任职情况如下：
                           专利
序号         专利名称                         发明人     任职情况
                           类型
      一种铝量子阱激光器及
                                张海超、穆瑶、师宇晨、
                                李马惠、潘彦廷
      （ZL2021106289706）
                                张海超、潘彦廷、李马
      激光器芯片及制备方法
      （ZL2021102587744）                       谷润妍系在发行人
                                涛、刘钿、曹凡、谷润妍
                                              处实习，其余均在
                                师宇晨、潘彦廷、李马
      激光器芯片及制备方法                              职
      （ZL2021102583442）
                                涛、刘钿、曹凡、谷润妍
      半导体器件制备方法及
                                李马惠、师宇晨、张海
                                超、穆瑶
      （ZL2020114619686）
      半导体器件及其制备方                董延、李马惠、潘彦廷、
      法（ZL2020114623003）        刘钿
      半导体器件及其制备方                潘彦廷、董延、刘钿、师
      法（ZL2020114617958）        宇晨
      半导体器件及其制备方                潘彦廷、靳晨星、刘钿、
      法（ZL2020114616809）        师宇晨
      通讯用光放大器与光电
      二极管探测器集成元件                潘彦廷、李马惠、陈发
      及 制 备 方 法                 涛、曹凡、穆瑶
      （ZL2020106827583）
      一种通讯用超大功率激
                                李马惠、穆瑶、曹凡、陈
                                发涛、潘彦廷
      （ZL2020104563006）
      一种 25G 抗反射激光器
      （ZL2020104151769）
      一种 10G 抗反射激光器
      （ZL2020104151773）
      DFB 半导体激光器芯片
                                              侯宏泽、侯展璞为
      表面缺陷的人工智能检                刘拓、潘彦廷、侯宏泽、
      测 方 法 及 其 装 置             侯展璞
                                              在职
      （ZL201911007689X）
      一种小发散角激光器及                李马惠、潘彦廷、师宇
      （ZL2017104397254）         逸、张海超
      一种 25G 抗反射分布反
                           实用
                           新型
      （ZL2019207883579）
                           专利
序号        专利名称                          发明人      任职情况
                           类型
                                              庄文杰、朱振斌、
                                董延、李马惠、潘彦廷、
     一种 10G 抗反射分布反                            周桂林、杨毅为华
                           实用   庄文杰、王良波、朱振
                           新型   斌、周桂林、杨毅、陈文
     （ZL2019207850791）                        申请专利人员，其
                                君
                                              余均在职
                                穆瑶、李马惠、燕聪慧、
     一种用于掩埋型异质结
                           实用   崔月月、宋晓栋、王超
                           新型   超、王娜、赵迪、田童
     （ZL2019201100289）
                                飞、长孙强强、袁灿
                                              许众 2019 年 8 月离
     一种提高电流注入的掩                 刘从军、王兴、张海超、   职、王凡 2020 年 7
                           实用
                           新型
     构（ZL2019201100293）         凡、高晨          年 9 月离职，其余
                                              均在职
                                              伍成阳 2020 年 4 月
     一种可关断的连续调谐                 董延、李马惠、穆瑶、卫
                           实用                 离职、韦盼 2019 年
                           新型                 10 月离职，其余均
     （ZL2019201020725）          伍成阳、韦盼、焦富翔
                                              在职
                                              张西璐 2020 年 12
                                师宇晨、王兴、罗俊岗、
     一种边射型半导体激光                               月离职、刘晨 2020
                           实用   张西璐、刘虎强、刘晨、
                           新型   赵小亮、刘阿娟、李登
     （ZL2019200991572）                        亮 2020 年 3 月离
                                科、席人杰、李长超
                                              职，其余均在职
                                师宇晨、潘彦廷、李马    赵小亮 2020 年 3 月
     一种可改善出光发散角
                           实用   惠、穆瑶、卫思逸、赵小   离职、韦盼 2019 年
                           新型   亮、杨旗、韦盼、杨亚    10 月离职，其余均
     （ZL2017206771647）
                                楠、杨英          在职
                                罗俊岗、潘彦廷、李马
     一种双量子阱电吸收调
                           实用   惠、王兴、师宇晨、燕聪   陈怡婷 2019 年 9 月
                           新型   慧、杨亚楠、杨英、陈怡   离职，其余均在职
     （ZL2017206781352）
                                婷
     一种便于切割的 25Gb/s
                           实用   王兴、潘彦廷、李马惠、
                           新型   师宇晨、张海超、罗俊岗
     （ZL2017206777183）
     一种改善激光器芯片边                 张海超、潘彦廷、罗俊
                           实用
                           新型
     （ZL2017206859291）          军
                                王昱玺、刘拓、陈发涛、
     一种新型半导体激光器            实用   潘彦廷、王志强、冯旭    陈怡婷 2019 年 9 月
     （ZL201720677722X）     新型   超、陈怡婷、马梦婕、孙   离职，其余均在职
                                娟娟
                           专利
序号          专利名称                         发明人                 任职情况
                           类型
                                卫思逸、李马惠、潘彦              赵小亮 2020 年 3 月
       一种具有同层双量子阱
                           实用   廷、刘拓、陈发涛、冯旭             离职、韦盼 2019 年
                           新型   超、赵小亮、杨旗、韦              10 月离职，其余均
       （ZL2017206781386）
                                盼、孙娟娟                   在职
                                李马惠、潘彦廷、卫思
       一种抗反射的电吸收调               逸、王昱玺、冯旭超、穆
                           实用
                           新型
       （ZL2017206781333）        岗、刘从军、张海超、王
                                娜、党晓亮
       具有倒台结构脊波导的
                           实用
                           新型
       （ZL2016209356232）
     本所认为，截至本补充法律意见书出具之日，发行人各项核心技术对应各项
专利的发明人，除外部顾问、实习生、部分离职、华为技术、博创科技联合申请
专利人员外，其余均任职于发行人。
     根据《20211231 审计报告》、发行人提供的销售明细表及出具的说明与承诺、
本所律师对发行人财务总监的访谈，发行人各项专利对应产品及形成主营业务收
入的情况如下：
                                                             单位：万元
序                          专利                  2021 年   2020 年 2019 年
           专利名称                 对应产品型号
号                          类型                    度        度      度
     激光器芯片及制备方法
     （ZL2021102587744）
     激光器芯片及制备方法
     （ZL2021102583442）
     半导体器件制备方法及半
     （ZL2020114619686）
     半导体器件及其制备方法
     （ZL2020114623003）
     半导体器件及其制备方法           发明     所有产品     23,210.69    23,337.49   8,121.79
     （ZL2020114617958）
     半导体器件及其制备方法
     （ZL2020114616809）
     DFB 半导体激光器芯片表
     面缺陷的人工智能检测方
     法及其装置
     （ZL201911007689X）
     一种小发散角激光器及其
     制备工艺
序                        专利                    2021 年       2020 年       2019 年
           专利名称               对应产品型号
号                        类型                      度            度            度
     （ZL2017104397254）
     一种新型半导体激光器          实用
     （ZL201720677722X）   新型
     一种边射型半导体激光器
     （ZL2019200991572）
     一种可改善出光发散角的
                         实用   10G/25G 激光
                         新型      器芯片
     （ZL2017206771647）
     一种改善激光器芯片边模
     （ZL2017206859291）
     一种 25G 抗反射激光器的
     （ZL2020104151769）
     一种 25G 抗反射分布反馈
                                   片
     （ZL2019207883579）   实用
     一种便于切割的 25Gb/s 高    新型
     （ZL2017206777183）
     一种 10G 抗反射激光器及
     （ZL2020104151773）
     一种 10G 抗反射分布反馈
                                   片
     （ZL2019207850791）   实用
     具有倒台结构脊波导的半         新型
     （ZL2016209356232）
     一种铝量子阱激光器及其               1270/1310nm
     （ZL2021106289706）        片，10G/25G 激
                                 光器芯片
     一种用于掩埋型异质结激
     （ZL2019201100289）   实用   1310/1490/1550
     一种提高电流注入的掩埋         新型   nm DFB 激光器
     （ZL2019201100293）
     一种通讯用超大功率激光                  大功率
     （ZL2020104563006）         光激光器芯片
     一种可关断的连续调谐半
                         实用   10G EML 激光
                         新型      器芯片
     （ZL2019201020725）
序                       专利               2021 年       2020 年       2019 年
           专利名称                对应产品型号
号                       类型                 度            度            度
     一种双量子阱电吸收调制
     激光器（ZL2017206781352）
     一种具有同层双量子阱结
     （ZL2017206781386）
     一种抗反射的电吸收调制
     （ZL2017206781333）
     通讯用光放大器与光电二
                               研发储备，尚未
                                形成收入
     备方法（ZL2020106827583）
     （二）未将 ZHANG XINGANG、陈文君认定为核心技术人员的原因及合理
性
     根据 ZHANG XINGANG 填写的调查表、发行人出具的说明与承诺、本所律
师对发行人实际控制人的访谈，在发行人设立初期，ZHANG XINGANG 主要参
与设备选购、光芯片产线搭建及调试，组建研发团队，制定和完善技术路线和业
务模式等工作。经过多年的发展，发行人已经逐步建立完善的技术研发、光芯片
生产和销售体系，其中，光芯片新产品、新工艺的研发，生产产线、生产工艺流
程的优化和改进分别由潘彦廷和王兴负责。ZHANG XINGANG 担任发行人董事
长、总经理，全面统筹公司运营管理、市场营销和客户开发及维护工作，确定公
司战略发展方向，但不具体负责发行人的研发工作。因此，未将 ZHANG
XINGANG 认定为核心技术人员。
     根据陈文君填写的调查表、发行人出具的说明与承诺，陈文君 2021 年 5 月
至今担任发行人副总经理，主要承担市场开拓与销售职责，不负责研发工作。在
加入发行人前，陈文君于 2015 年 8 月至 2018 年 6 月担任 Mellanox Technologies,
Ltd.亚太区市场与销售总监，于 2018 年 7 月至 2021 年 4 月担任博创科技股份有
限公司副总经理，负责市场销售相关工作。因此，未将陈文君认定为核心技术人
员。
     本所认为，发行人未将 ZHANG XINGANG、陈文君认定为核心技术人员具
有合理性。
     （三）发行人当前核心技术人员的认定是否充分、完整，是否符合《审核问
答》第 6 条的规定
  根据发行人出具的说明与承诺，发行人对核心技术人员的认定标准为需同时
满足以下条件：
      （1）具有光芯片行业丰富的研发、生产经营及工作经验；
                               （2）主
导核心技术研发、质量控制体系建设或生产工艺流程开发等工作；
                            （3）在经营管
理、技术研发或生产制造等部门担任重要职务；
                    （4）对发行人获取的专利等知识
产权有突出贡献。
  根据《审核问答》第 6 条的规定，申请在科创板上市的企业，应当根据企业
生产经营需要和相关人员对企业生产经营发挥的实际作用，确定核心技术人员范
围，并在招股说明书中披露认定情况和认定依据，原则上，核心技术人员通常包
括公司技术负责人、研发负责人、研发部门主要成员、主要知识产权和非专利技
术的发明人或设计人、主要技术标准的起草者等。
  根据发行人核心技术人员认定标准，发行人核心技术人员为潘彦廷和王兴。
根据发行人提供的专利证书及出具的说明与承诺，核心技术人员提供的调查表、
身份证复印件、学历证书、劳动合同、保密协议，潘彦廷自 2008 年开始一直从
事光芯片的研发工作，具有丰富的光芯片研发经验，现任发行人副总经理，负责
统筹发行人新产品、新工艺的研发工作，协助发行人获得 21 项专利；王兴自 2014
年开始参与发行人晶圆制造工艺流程，具有丰富的晶圆生产经验，现任发行人晶
圆工艺与生产总监，负责生产产线、生产工艺流程的优化和改进等工作，协助发
行人获得 7 项专利。潘彦廷和王兴分别在发行人的技术研发和产线工艺改进工作
中起牵头和组织作用，并参与公司主要知识产权相关文件的起草工作，因此是发
行人的核心技术人员。发行人未将其他人员认定为核心技术人员，主要系出于其
对发行人生产经营发挥的实际作用，和对发行人专利等知识产权贡献的综合考虑。
  本所认为，发行人当前核心技术人员的认定充分、完整，符合《审核问答》
第 6 条的规定。
   二、《问询函》问题 4.关于收入
  根据申报材料：
        （1）2018 年-2020 年，发行人退换货费用和被索赔金额合计
支出分别为 64.96 万元、171.15 万元、239.73 万元，占主营业务收入的比例分别
为 0.92%、2.11%、1.03%；（2）2019 年铭普光磁因 2.5G 1310nm DFB 激光器芯
片未能满足其要求而向发行人提出索赔，2020 年苏州旭创因 25G MWDM 12 波
段 DFB 激光器芯片未达到约定标准而向发行人索赔 180 万元。
   请发行人说明：
         （1）报告期各期因产品质量发生索赔事项的具体情况及采取
的整改措施，25G MWDM 12 波段 DFB 激光器芯片未达到约定标准的具体情况、
相关产品技术是否成熟；
          （2）报告期涉及退换货和索赔事项的客户、原因、产品
类型及对应收入金额以及合同中有关产品退换货、质量保证的条款，是否影响收
入确认的准确性；（3）2021 年发行人的产品退换货情况、是否发生新的索赔事
项。
   请保荐机构、申报会计师对上述事项进行核查，请发行人律师就上述事项对
发行人生产经营的影响进行核查，并发表明确意见。
   回复：
   发行人报告期各期因产品质量发生索赔事项的具体情况及采取的整改措施，
涉及退换货事项的具体情况详见《关于陕西源杰半导体科技股份有限公司首次公
开发行股票并在科创板上市申请文件审核问询函的回复》之“4.3 关于退换货和
产品质量”部分的内容。
   根据《20211231 审计报告》、本所律师对发行人财务总监的访谈，发行人报
告期内各年度退换货和索赔事项产生的费用金额分别为 171.15 万元、239.73 万
元和 114.90 万元，占主营业务收入的比例分别为 2.11%、1.03%和 0.50%，占比
较低。
   根据发行人出具的关于退换货和索赔原因及整改措施的说明与承诺、本所律
师对发行人实际控制人的访谈，发行人已根据相应退换货和索赔事项发生的原因
对生产管理流程采取适当的改进措施，尽最大可能避免同样瑕疵情形的重复出现。
   根据发行人提供的《扣款通知单》
                 《赔偿协议》、报告期内涉及退换货和索赔
客户的业务合同和客户订单等资料、本所律师对报告期内涉及退换货和索赔事项
的部分客户的访谈、发行人出具的说明与承诺并经本所律师核查，截至本补充法
律意见书出具之日，该等客户对发行人产品的退货频率不高，且在退换货或索赔
事项发生后，该等客户或该等客户的子公司仍向发行人采购产品，与发行人不存
在其他纠纷或潜在纠纷。
   本所认为，上述事项不会对发行人生产经营构成重大不利影响。
   三、《问询函》问题 11.关于实际控制人认定及股权代持
   根据申报材料：
         （1）ZHANG XINGANG 直接持股 16.77%，通过欣芯聚源间
接控制持股 2.00%，与张欣颖、秦卫星、秦燕生签署《一致行动协议》，合计控
制公司 37.68%的股权，其中张欣颖为 ZHANG XINGANG 妹妹并担任发行人董
事，直接持股 4.67%，秦卫星为发行人董事并直接持股 7.11%，秦燕生为秦卫星
哥哥并直接持股 7.31%，前述三人虽持有发行人股权，但不参与具体经营管理，
不是共同控制人；
       （2）源杰有限设立时，张欣颖代 ZHANG XINGANG 持有 600
万元注册资本并代其兄认缴增资和对外转让，包括 2017 年 12 月将部分代持股权
（411.84 万元注册资本）还原给其兄，2020 年 9 月两者解除代持关系，剩余股
权（140.42 万元注册资本）归张欣颖所有；（3）自发行人设立以来，ZHANG
XINGANG 分别于 2013 年 1 月、2013 年 6 月和 2017 年 12 月进行过出资，前两
次由其妹张欣颖代为出资，合计 800 万元，资金主要来源于秦卫星、秦燕生的借
款，已归还完毕；
       （4）保荐机构对于股权代持和实际控制人出资事项的核查程序
涉及“股权代持价款的现金收据”“借款、出资的原始凭证”。
   请发行人说明：
         （1）结合张欣颖、秦卫星担任发行人董事期间的实际履职情
况，分析两人担任董事但称不参与具体经营管理的原因及合理性，是否按照相关
法律法规的规定履行忠实勤勉义务；
               （2）当前实际控制人认定是否符合《上海证
券交易所科创板股票发行上市审核问答（二）》（以下简称《审核问答二》）第 5
条的相关规定，发行人是否存在共同控制的情形；
                     （3）结合秦燕生和秦卫星合计
持股比例与实际控制人较为接近、所控制的企业与发行人的竞争或潜在竞争等情
况，对照《审核问答二》第 5 条的规定，进一步说明是否通过实际控制人认定而
规避发行条件或监管要求，发行上市后如何保持控制权稳定；
                          （4）股权代持及解
除和借款事项是否有真实、有效的相关协议予以支撑，以现金等非银行转账方式
交付资金的金额及占比、原因及合理性，借款的具体时间、资金流向、利息约定
及已完成还款的具体依据等。
  请保荐机构、发行人律师核查事项（1）
                   （2）
                     （3），结合《监管规则适用指引
——关于申请首发上市企业股东信息披露》相关规定核查事项（4），并发表明确
意见。
  回复：
  （一）结合张欣颖、秦卫星担任发行人董事期间的实际履职情况，分析两人
担任董事但称不参与具体经营管理的原因及合理性，是否按照相关法律法规的规
定履行忠实勤勉义务
  根据发行人历次董事会、董事会专门委员会的会议通知、记录、议案、表决
票、决议等会议资料，以及本所律师对张欣颖和秦卫星的访谈，张欣颖和秦卫星
自担任发行人董事职务以来，按时出席发行人召开的董事会或董事会专门委员会
会议，并按时列席股东大会，不存在缺席或连续两次未亲自出席会议的情况；同
时，能积极参与议案审议，并以谨慎的态度行使表决权，无弃权票投票记录。因
此，张欣颖和秦卫星能够根据《公司法》《公司章程》和《陕西源杰半导体科技
股份有限公司董事会议事规则》的规定履行董事职责。
  （1）张欣颖
  张欣颖为发行人控股股东、实际控制人 ZHANG XINGANG 之妹，为一致行
动人。根据张欣颖提供的资料，其毕业于咸阳师范学院；1996 年 2 月至 1997 年
教师。张欣颖的教育及工作背景与发行人所处行业存在显著差异。
  此外，根据张欣颖提供的资料以及本所律师对张欣颖的访谈，自源杰有限设
立至今，张欣颖未在发行人处担任除董事、监事外的其他职务，期间始终与咸阳
市高新一中保持劳动关系，未曾与源杰有限或发行人签署劳动合同，未曾分管或
负责发行人的某一方面的具体工作。
  因此，张欣颖未参与发行人的具体经营管理具有合理性。
  （2）秦卫星
  秦卫星为发行人控股股东、实际控制人 ZHANG XINGANG 的一致行动人。
根据秦卫星提供的资料，其毕业于桦林职工橡胶学院；1994 年 9 月至 2005 年 8
月，就职于西北橡胶塑料研究设计院；2005 年 8 月至 2022 年 1 月 21 日，担任
咸阳秦泰橡胶科技有限公司监事；2020 年 5 月至今，担任咸阳华汉光电密封制
品有限公司执行董事、总经理，该公司主要从事汽车橡胶零配件的生产与销售。
秦卫星教育及工作背景与发行人所处行业存在显著差异。
  此外，根据秦卫星提供的资料以及本所律师对秦卫星的访谈，秦卫星与
ZHANG XINGANG 自幼相识，参加工作后主要从事橡胶制品制造行业，并自主
投资设厂，主营汽车橡胶零配件的生产与销售，具备一定的资金实力。ZHANG
XINGANG 回国后，秦卫星基于对 ZHANG XINGANG 的信任并看好光芯片行业
的发展，与 ZHANG XINGANG 共同出资设立光芯片制造企业。自 2013 年 1 月
源杰有限设立以来，秦卫星即实际持有源杰有限股权，并长期担任发行人董事职
务。自任职以来，秦卫星未在源杰有限或发行人处担任除董事外的其他职务，未
曾与源杰有限或发行人签署劳动合同，亦未曾自源杰有限或发行人处领取薪酬、
缴纳社会保险或住房公积金，主要工作为经营与其兄共同创办的橡胶制品公司。
  因此，秦卫星未参与发行人的具体经营管理具有合理性。
  根据本所律师对张欣颖、秦卫星的访谈并经核查，自发行人处担任董事职务
以来，张欣颖、秦卫星能够维护发行人及全体股东利益，不存在为发行人实际控
制人、股东、员工、本人或者其他第三方的利益而损害发行人利益的情形；不存
在为本人及其近亲属谋取属于发行人的商业机会，或自营、委托他人经营发行人
同类业务的情形；能够保守商业秘密，不存在泄露尚未披露的重大信息，或利用
内幕信息获取不法利益的情形。
  根据发行人历次董事会会议资料和本所律师对张欣颖、秦卫星的访谈，张欣
颖、秦卫星有足够的时间和精力参与发行人事务，在董事会上审慎判断审议事项
可能产生的风险和收益；能够亲自出席历次董事会会议，不存在缺席或未亲自出
席的情形；能够关注发行人经营状况等事项，并积极推动发行人规范运行，支持
发行人履行社会责任。此外，根据张欣颖和秦卫星提供的无犯罪记录证明和相关
说明文件，及发行人出具的说明与承诺，张欣颖和秦卫星不存在《公司法》第一
百四十六条或第一百四十八条规定的行为。
  基于上述，本所认为，张欣颖和秦卫星在担任发行人董事期间的实际履职情
况良好，两人担任董事但不参与发行人具体经营管理具有合理性，其能够按照《公
司法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等相关法律法规的规定履行忠实
勤勉义务。
  （二）当前实际控制人认定是否符合《上海证券交易所科创板股票发行上市
审核问答（二）》（以下简称《审核问答二》）第 5 条的相关规定，发行人是否存
在共同控制的情形
  根据《审核问答二》第 5 条的规定，“实际控制人的配偶、直系亲属，如其
持有公司股份达到 5%以上或者虽未超过 5%但是担任公司董事、高级管理人员
并在公司经营决策中发挥重要作用，除非有相反证据，原则上应认定为共同实际
控制人。”
  如本问题第（一）项回复所述，张欣颖和秦卫星不参与发行人具体经营管理，
教育及工作背景与发行人所处行业存在显著差异，未在发行人经营决策中发挥重
要作用。
  根据发行人自设立至今签署的历次增资协议，发行人及发行人的股东均认定
ZHANG XINGANG 为发行人的实际控制人，未将张欣颖或秦卫星认定为共同控
制。
  根据 ZHANG XINGANG、张欣颖、秦卫星和秦燕生签署的《一致行动协议》，
在该协议有效期内，张欣颖、秦卫星和秦燕生在股东大会、董事会行使提案权或
表决权等与发行人有关的重大事项上均与 ZHANG XINGANG 保持一致行动，如
前述各方在协议约定的期限内未能就表决意见达成一致的，最终应以 ZHANG
XINGANG 意见为准。
  如本问题第（三）项回复内容所述，ZHANG XINGANG 在发行人股东大会、
董事会和日常经营管理决策方面均对发行人保持控制。
  综合上述原因，本所认为，将 ZHANG XINGANG 认定为发行人实际控制人
符合《审核问答二》第 5 条的相关规定，发行人不存在共同控制的情形。
  （三）结合秦燕生和秦卫星合计持股比例与实际控制人较为接近、所控制的
企业与发行人的竞争或潜在竞争等情况，对照《审核问答二》第 5 条的规定，进
一步说明是否通过实际控制人认定而规避发行条件或监管要求，发行上市后如何
保持控制权稳定
  根据《审核问答二》第 5 条的规定，“存在下列情形之一的，保荐机构应进
一步说明是否通过实际控制人认定而规避发行条件或监管并发表专项意见：（1）
公司认定存在实际控制人，但其他股东持股比例较高与实际控制人持股比例接近
的，且该股东控制的企业与发行人之间存在竞争或潜在竞争的；
                           （2）第一大股东
持股接近 30%，其他股东比例不高且较为分散，公司认定无实际控制人的。”
  根据 ZHANG XINGANG、张欣颖、秦卫星和秦燕生签署的《一致行动协议》，
在该协议有效期内，秦卫星、秦燕生均为发行人实际控制人 ZHANG XINGANG
的一致行动人。因此，在本次发行上市过程中，在股权权属清晰、与发行人的同
业竞争及关联交易、股份锁定期及减持承诺等方面，秦卫星与秦燕生均适用与
ZHANG XINGANG 相同的标准和要求，不存在规避发行条件或监管要求的情形。
  如本补充法律意见书第一部分之“五、
                  《问询函》问题 13.关于同业竞争”内容
所述，截至本补充法律意见书出具之日，秦燕生、秦卫星所控制的企业与发行人
不存在竞争或潜在竞争。
  因此，秦燕生、秦卫星所控制的企业与发行人不存在竞争或潜在竞争，不属
于《审核问答二》第 5 条规定的情形；发行人不存在通过实际控制人认定而规避
发行条件或监管要求的情形。
  本次发行上市后，发行人在股东大会层面、董事会层面及日常经营管理层面
均能够保持控制权稳定，具体如下：
  根据发行人实际控制人提供的《一致行动协议》、发行人持股 5%以上股东出
具的书面承诺文件，在发行人股东大会层面，ZHANG XINGANG、张欣颖、秦
燕生和秦卫星已签署《一致行动协议》，根据《一致行动协议》的约定，在该协
议有效期内，张欣颖、秦卫星和秦燕生在股东大会行使提案权或表决权等与发行
人有关的重大事项上均与 ZHANG XINGANG 保持一致行动，如未能就表决意见
达成一致的，最终应以 ZHANG XINGANG 意见为准。此外，ZHANG XINGANG
已出具书面承诺，自发行人股票在上海证券交易所上市交易之日起三十六个月内，
不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的发行人首次公开发行前股份，也
不得提议由发行人回购该部分股份。秦燕生、秦卫星及其他持股 5%以上的股东
已出具书面承诺，该等股东充分认可并尊重 ZHANG XINGANG 作为发行人实际
控制人的地位，在现在或未来均不存在单独或与其他第三方共同谋求发行人控股
股东地位、实际控制权的任何协议和安排，也不存在参与或实施影响发行人实际
控制人控制权、控股股东地位的任何行为。因此，ZHANG XINGANG 对发行人
股东大会具有较强的控制力。
  根据发行人实际控制人提供的《一致行动协议》、发行人董事会会议资料，
在发行人董事会层面，发行人第一届董事会由 9 名董事组成，6 名非独立董事中
有 4 位由 ZHANG XINGANG 提名并获股东大会选举通过，3 名独立董事均由
ZHANG XINGANG 提名并获股东大会选举通过。ZHANG XINGANG 经董事会
选举担任发行人董事长职务，且董事张欣颖、秦卫星已与 ZHANG XINGANG 签
订一致行动协议，约定在董事会行使提案权或表决权等与发行人有关的重大事项
上均与 ZHANG XINGANG 保持一致行动，如未能就表决意见达成一致的，最终
应以 ZHANG XINGANG 意见为准。因此，ZHANG XINGANG 对发行人第一届
董事会具有较强的控制力。
  根据发行人实际控制人提供的调查表、发行人董事会会议资料和发行人部分
治理制度文件，在发行人日常经营管理决策方面，ZHANG XINGANG 拥有 10
余年材料科学教育背景并获博士学位，拥有 20 余年光芯片行业的研发和生产经
验。报告期内，一直担任发行人董事、总经理职务，根据《公司章程》和《陕西
源杰半导体科技股份有限公司总经理工作细则》，发行人总经理主要行使主持发
行人的生产经营工作、组织实施董事会决议、制订发行人具体规章制度等职权。
截至本补充法律意见书出具之日，发行人共有 5 名高级管理人员，均由 ZHANG
XINGANG 提 名 并获 董 事会聘 任 ，均在 各 自权限 范 围内履 职 并向 ZHANG
XINGANG 汇报工作。因此，ZHANG XINGANG 能够直接参与发行人重大经营
决策，履行实际经营管理权，并对发行人的经营方针、投资计划、经营计划、研
发方向、产品规划及其他决策事项拥有实质影响力。而秦燕生、秦卫星教育背景
及工作经历均与发行人所处行业存在显著差异，并未参与发行人的日常经营管理，
对发行人研发、生产等经营活动不具备控制能力。
   综上，本所认为，秦燕生、秦卫星所控制的企业与发行人不存在竞争或潜在
竞争，不属于《审核问答二》第 5 条规定的情形，发行人未通过实际控制人认定
而规避发行条件或监管要求；发行人本次发行上市后可以保持控制权稳定。
   （四）股权代持及解除和借款事项是否有真实、有效的相关协议予以支撑，
以现金等非银行转账方式交付资金的金额及占比、原因及合理性，借款的具体时
间、资金流向、利息约定及已完成还款的具体依据等
   （1）关于股权代持及解除事项
   根 据 发 行 人 提 供 的 资 料 ， 截 至 本 补 充 法 律 意 见 书 出 具 之 日 ， ZHANG
XINGANG 与张欣颖已就股权代持及解除事项签署如下协议：
约定由张欣颖代 ZHANG XINGANG 持有源杰有限 600 万元注册资本。
秦 燕 生 及 ZHANG XINGANG 签 署 《 增 资 协 议 》， 约 定 张 欣 颖 受 ZHANG
XINGANG 委托出资 200 万元，认购新增注册资本 66.6666 万元。
体技术有限公司股权代持终止协议》，约定自该协议签订之日起，双方之间存在
的股权代持关系终止，登记在张欣颖名下的源杰有限股权实际归张欣颖所有。
   （2）关于借款事项
        根据本所律师对 ZHANG XINGANG 和秦卫星的访谈，由于秦卫星与
ZHANG XINGANG、张欣颖自幼相识，之间存在较高程度的互信，在 ZHANG
XINGANG 回国后，秦卫星、秦燕生基于对 ZHANG XINGANG 的信任和对光芯
片行业的发展看好，与 ZHANG XINGANG 共同出资设立光芯片制造企业。因此，
秦卫星、秦燕生在提供借款时并未要求签订书面借款协议，仅达成口头约定。
        根据 ZHANG XINGANG、张欣颖提供的银行流水和本所律师对秦卫星的访
谈，截至《法律意见书》出具之日，上述借款已清偿完毕，不存在纠纷或潜在纠
纷。
        基于上述，ZHANG XINGANG 与张欣颖的股权代持及解除事项存在真实、
有效的相关协议予以支撑；各方未就借款事项签署书面协议，仅达成口头约定，
截至本补充法律意见书出具之日，上述借款已清偿完毕，不存在纠纷或潜在纠纷。
款的具体时间、资金流向
        根据发行人提供的相关增资协议、关于股权代持及解除事项的协议文件、相
关银行转账凭证，以及本所律师对 ZHANG XINGANG、张欣颖、秦卫星和秦燕
生的访谈，在发行人 2013 年 1 月设立出资和 2013 年 6 月增资过程中，张欣颖均
代 ZHANG XINGANG 出资，合计出资 800 万元，所涉借款情况如下：
                                                              单位：万元
                                                         其中以现金等非银行
        借款     借款时                                        转账方式借款资金
序号                                 资金流向
        金额      间
                                                          金额   占比
                         （1）秦卫星、秦燕生以 600 万元提供借
                         款 ， 通 过 银 行 转 账 方 式 汇 入 ZHANG
                         XINGANG 账户后再以银行转账方式汇
                         入至张欣颖账户；
                         （2）600 万元资金到位后的流向中，2012
                         年 7 月全部用于出资设立西安盛泰光电
    注
                         分别于 2013 年 1 月（500 万元）、2013
                         年 5 月（100 万元）陆续退回；
                         （3）600 万元资金退回后的后续流向中，
                         出资，剩余 100 万元用于发行人 2013 年
                                                   其中以现金等非银行
      借款    借款时                                     转账方式借款资金
序号                              资金流向
      金额     间
                                                    金额    占比
                      （1）秦卫星、秦燕生以 200 万元现金提
                      供借款，通过 ZHANG XINGANG 现金存
                      入后再以银行转账方式汇入至张欣颖账
                      户；
                      （2）200 万元资金后续流向中，100 万元
                      用于发行人 2013 年 1 月的设立出资，剩
                      余 100 万元用于发行人 2013 年 5 月的增
                      资。
合计    800      -                   -                200   25%
  注：根据银行转账凭证和银行流水，秦卫星、秦燕生于 2012 年 6 月 20 日通过银行转账
方式合计汇入 666.6670 万元至 ZHANG XINGANG 账户，同日 ZHANG XINGANG 汇入至
张欣颖账户，张欣颖于 2012 年 6 月 26 日向秦卫星、  秦燕生账户合计退还借款 66.6670 万元，
即实际借款金额为 600 万元。
     根据本所律师对 ZHANG XINGANG、秦卫星的访谈，ZHANG XINGANG
与秦卫星、秦燕生共同出资设立光芯片制造企业过程中，初期计划创办企业设立
地点选在西安市高新区，故于 2012 年 7 月共同成立西安盛泰光电科技有限公司
（已于 2014 年注销），注册地址为西安市高新区科技二路 67 号清华科技园 218A
室。后因情况变化，ZHANG XINGANG 与秦卫星、秦燕生将光芯片制造创办企
业设立地点由西安市高新区调整为咸阳市，故于 2013 年 1 月共同成立源杰有限。
西安盛泰光电科技有限公司初始实际股东分别为 ZHANG XINGANG、秦卫星、
秦燕生，实际出资金额分别为 600 万元、200 万元、200 万元，实际股东和对应
实际出资金额与源杰有限成立时的实际股东和对应实际出资金额一致。
     上述合计 800 万元借款中，200 万元为现金借款。根据对 ZHANG XINGANG、
秦卫星的访谈，现金借款的主要原因系秦卫星、秦燕生兄弟长期从事橡胶制品制
造行业，具有一定资金实力，且基于其橡胶制品业务交易习惯和结算便利性的原
因，秦卫星、秦燕生经营的公司存在与部分客户的交易采用现金结算的情形，因
此将其日常闲置现金归拢后用于提供现金借款，具有合理性。
     根据本所律师对 ZHANG XINGANG、秦卫星的访谈，秦卫星和秦燕生看好
光芯片行业发展，支持 ZHANG XINGANG 回国创业，三人共同出资设立源杰有
限。秦卫星和秦燕生基于与 ZHANG XINGANG 的多年好友关系，并且因已投资
入股源杰有限，三人未就上述合计 800 万元借款约定利息。
  根据发行人提供的关于股权代持及解除事项的协议文件、银行流水，本所律
师对 ZHANG XINGANG、张欣颖、秦卫星的访谈，截至本补充法律意见书出具
之日，ZHANG XINGANG、张欣颖针对上述款项已陆续通过银行转账方式将全
部 800 万元款项偿还完毕，不存在纠纷或潜在纠纷。
  根据《招股说明书（申报稿）》和本所律师对 ZHANG XINGANG、张欣颖、
秦卫星的访谈以及 ZHANG XINGANG、张欣颖、秦卫星和秦燕生出具的书面承
诺，张欣颖、ZHANG XINGANG 不存在为秦卫星或秦燕生代持的情形。
  综上，本所认为，ZHANG XINGANG 与张欣颖的股权代持及解除事项存在
真实、有效的相关协议予以支撑；各方未就借款事项签署书面协议，仅达成口头
约定，截至本补充法律意见书出具之日，上述借款已清偿完毕，不存在纠纷或潜
在纠纷；交付资金方式具有合理性；张欣颖、ZHANG XINGANG 不存在为秦卫
星或秦燕生代持的情形。
  四、《问询函》问题 12.关于对赌协议
  根据申报材料：（1）发行人历史上曾与瞪羚创投、青岛金石、宁波创泽云、
汉京西成等多个股东签订相关协议涉及特殊权利安排；
                       （2）2020 年 12 月发行人
与上述股东共同签署了股东特殊权利条款终止协议，约定特殊条款自签署之日起
或递交上市申报材料前一日起终止，且存在自动恢复条款；
                         （3）发行人历次投资
协议中，2014-2016 年区间存在业绩承诺条款，相关方确认业绩承诺已完成，不
存在应履行但未履行的违约责任或其他补偿义务。
  请发行人提供签署的对赌协议及终止对赌的协议，补充披露对赌协议的具体
内容、对发行人可能存在的影响等，并进行风险提示。
  请发行人说明：
        （1）相关股东是否对发行人、发行人控股股东、实际控制人
及其一致行动人行使过回售等类似权利，发行人、发行人控股股东、实际控制人
及其一致行动人是否存在应履行而未履行义务，是否存在纠纷或潜在纠纷；（2）
严格对照《审核问答二》第 10 条的规定，说明公司目前对赌协议的清理方式是
否符合相关监管要求；除上述对赌协议外，是否存在其他对赌协议，发行上市后
对赌协议是否持续有效；
          （3）发行人关于对赌协议的会计处理是否符合企业会计
准则的规定。
  请保荐机构核查上述事项，请发行人律师核查上述（1）
                          （2），请申报会计师
核查上述（3），并发表明确意见。
  回复：
  （一）相关股东是否对发行人、发行人控股股东、实际控制人及其一致行动
人行使过回售等类似权利，发行人、发行人控股股东、实际控制人及其一致行动
人是否存在应履行而未履行义务，是否存在纠纷或潜在纠纷
  根据发行人提供的资料，发行人曾签署的历次投资协议及其补充协议中包含
由发行人及/或发行人实际控制人及其一致行动人回购相关股东的持有的发行人
股权/股份的条款（以下简称回购条款），具体内容详见本补充法律意见书附件一。
根据发行人的企业登记档案资料、发行人历次投资协议及其补充协议、发行人及
其实际控制人提供的银行流水、本所律师对发行人实际控制人的访谈以及发行人
出具的说明与承诺，截至本补充法律意见书出具之日，相关股东未对发行人、发
行人控股股东、实际控制人及其一致行动人行使过回购条款项下的权利。
  根据发行人与其全体股东于 2020 年 12 月签署的《股东特殊权利条款终止协
议》（以下简称《终止协议》）、发行人全体股东提供的《调查表》及书面承诺并
经本所律师通过公开渠道检索，截至本补充法律意见书出具之日，发行人、发行
人控股股东、实际控制人及其一致行动人不存在对发行人股东应履行而未履行义
务，不存在纠纷或潜在纠纷。
  基于上述，本所认为，发行人股东未对发行人、发行人控股股东、实际控制
人及其一致行动人行使过回售等类似权利，发行人、发行人控股股东、实际控制
人及其一致行动人不存在对发行人股东应履行而未履行义务，不存在纠纷或潜在
纠纷。
  （二）严格对照《审核问答二》第 10 条的规定，说明公司目前对赌协议的
清理方式是否符合相关监管要求；除上述对赌协议外，是否存在其他对赌协议，
发行上市后对赌协议是否持续有效
  根据发行人提供的资料，发行人曾签署的历次投资协议及其补充协议中包含
业绩承诺、回售和反稀释等对赌安排，具体内容详见本补充法律意见书附件一。
否存在其他对赌协议，发行上市后对赌协议是否持续有效
  （1）发行人历次投资协议中股东特殊权利条款的终止
其补充协议中存在的股东特殊权利条款终止事宜作出约定。根据该协议，发行人
全体股东确认：
      （1）历次投资协议及其补充协议中涉及特别决议事项、一票否决
权等与公司治理相关的股东特殊权利条款，自《终止协议》签署之日起终止，相
应条款对各方不再具有约束力；（2）历次投资协议及其补充协议中的回购条款、
反稀释条款、限制转让条款、最惠待遇条款等其他股东特殊权利条款自发行人向
中国证监会或证券交易所递交合格的首次公开发行股票并上市的申报材料的前
一日起终止，相应条款对各方不再具有约束力；
                    （3）如公司上市未成功（包括但
不限于公司撤回申报材料、上市申请被否决以及因任何原因未能成功发行），前
述与公司治理相关的股东特殊权利条款和其他股东特殊权利条款效力自动恢复；
（4）历次投资协议及其补充协议中涉及的业绩承诺均已完成，业绩承诺方不存
在应履行但未履行的违约责任或其他补偿义务。
之补充协议》，进一步约定历次投资协议中约定的由投资人享有的，需由源杰科
技承担个别或连带责任的有关股权回购、金钱补偿或其他对未来公司估值进行调
整的任何约定无条件不可撤销地彻底终止，且该等约定自始无效，不附恢复条件。
  根据《终止协议》和《股东特殊权利条款终止协议之补充协议》，发行人全
体股东已确认，除《终止协议》所述的特殊权利条款外，未与任何主体签署或达
成股权回购、金钱补偿等对未来源杰科技的估值进行调整的协议、调整机制或类
似安排。根据发行人全体股东出具的调查表以及书面承诺，发行人全体股东与发
行人、发行人其他股东之间不存在业绩承诺及补偿、业绩对赌、股份回购、反稀
释、优先权等特殊权利条款或安排，发行人股东与发行人实际控制人之间不存在
纠纷或潜在纠纷。
  （2）对赌协议的清理方式是否符合相关监管要求
  《审核问答二》第 10 条规定，“PE、VC 等机构在投资时约定估值调整机制
（一般称为对赌协议）情形的，原则上要求发行人在申报前清理对赌协议，但同
时满足以下要求的对赌协议可以不清理：一是发行人不作为对赌协议当事人；二
是对赌协议不存在可能导致公司控制权变化的约定；三是对赌协议不与市值挂钩；
四是对赌协议不存在严重影响发行人持续经营能力或者其他严重影响投资者权
益的情形。”
  根据《终止协议》和《股东特殊权利条款终止协议之补充协议》，发行人历
次投资协议中，需由发行人承担个别或连带责任的有关股权回购、金钱补偿或其
他对未来公司估值进行调整的约定已彻底终止，且自始无效。即便未来《终止协
议》约定的恢复条件成就，发行人亦无需承担历次投资协议中有关对赌条款项下
的相关责任。因此，发行人未作为对赌安排的当事人。根据《终止协议》和《股
东特殊权利条款终止协议之补充协议》，包含对赌安排在内的相关股东特殊权利
条款已终止，如发行人实现发行上市，该等约定将彻底解除，对赌安排不会导致
公司控制权变化。此外，需由发行人承担责任的相关对赌安排已确认自始无效，
相关对赌安排未与发行人市值挂钩，也不存在严重影响发行人持续经营能力或者
其他严重影响投资者权益的情形。
  基于上述，本所认为，发行人对赌协议的清理符合《审核问答二》第 10 条
等相关监管要求；除上述对赌协议外，发行人不存在其他对赌协议；需由发行人
承担个别或连带责任的对赌条款效力已彻底终止，且自始无效。
  五、《问询函》问题 13.关于同业竞争
  根据招股说明书：
         （1）发行人实际控制人的一致行动人秦燕生、秦卫星控制
有咸阳华汉光电密封制品有限公司（以下简称华汉光电）等企业，华汉光电主营
业务包括光电产品的开发、生产及销售；
                 （2）发行人控股股东、实际控制人及其
一致行动人控制的其他企业不存在与发行人经营相同或相似业务的情况，与发行
人不存在同业竞争。
  请保荐机构、发行人律师进一步核查并说明：
                     （1）认定不存在同业竞争关系
时，是否已审慎核查并完整披露了控股股东、实际控制人及其一致行动人、亲属
直接或间接控制的全部企业；
            （2）上述企业的实际经营业务，是否简单依据工商
登记的经营范围对同业竞争作出判断，对照《审核问答》第 4 条、《首发业务若
干问题解答（2020 年 6 月修订）》第 15 条的规定，补充说明认定不存在同业竞
争的依据及理由。
  回复：
  （一）认定不存在同业竞争关系时，是否已审慎核查并完整披露了控股股东、
实际控制人及其一致行动人和亲属直接或间接控制的全部企业
  发行人控股股东、实际控制人为 ZHANG XINGANG，其一致行动人为张欣
颖、秦卫星和秦燕生。根据发行人实际控制人及其一致行动人填写的调查表，该
等人员出具的说明与承诺，第三方查询机构提供的美国、中国香港和中国台湾地
区的检索结果，相应公司提供的营业执照、合伙协议或公司章程、企业登记档案
资料，并经本所律师通过公开渠道检索，截至本补充法律意见书出具之日，发行
人控股股东、实际控制人夫妻双方直系亲属（包括父母、子女、配偶），发行人
控股股东、实际控制人及其一致行动人的近亲属（包括父母、子女、配偶、兄弟
姐妹等）直接或间接控制的企业情况如下：
 序号      关联方名称       关联关系           经营范围
                   ZHANG       一般项目：企业管理；信息咨询服务（不
                   XINGANG 持   含许可类信息咨询服务）；市场营销策划；
                   额，并担任执      融资咨询服务（除依法须经批准的项目外，
                   行事务合伙人      凭营业执照依法自主开展经营活动）
                               一般项目：橡胶制品制造；橡胶制品销售；
                 秦燕生持股         合成材料制造（不含危险化学品）；合成材
      咸阳华汉光电密封制品 监事；秦卫星 销售（不含许可类化工产品）       ；机械零件、
         有限公司    持股 50%，并 零部件加工；机械零件、零部件销售；汽
                 担任执行董事 车零配件批发；非居住房地产租赁（除依
                 兼总经理          法须经批准的项目外，凭营业执照依法自
                               主开展经营活动）。
注：《律师工作报告》披露的咸阳秦泰橡胶科技有限公司已于 2022 年 1 月 21 日注销；兴平
市晨光塑胶机电有限责任公司已于 2022 年 2 月 24 日注销。
  基于上述，本所认为，已审慎核查了控股股东、实际控制人及其一致行动人
和亲属直接或间接控制的全部企业，且相关企业信息已在《招股说明书（申报稿）》
中进行了完整披露。
     （二）上述企业的实际经营业务，是否简单依据工商登记的经营范围对同业
竞争作出判断，对照《审核问答》第 4 条、《首发业务若干问题解答（2020 年 6
月修订）》第 15 条的规定，补充说明认定不存在同业竞争的依据及理由
     根据控股股东、实际控制人及其一致行动人填写的调查表，相应企业提供的
营业执照、合伙协议或公司章程、企业登记档案等资料并经本所律师通过公开渠
道检索，截至本补充法律意见书出具之日，欣芯聚源、咸阳华汉光电密封制品有
限公司实际经营业务情况如下：
序号        关联方名称        实际经营业务      注册资本           注册地
                                                 陕西省西咸新
                                                  区沣西新城
      咸阳华汉光电密封制品有限   汽车橡胶零配件的生                   陕西省咸阳市
           公司          产和销售                        秦都区
     针对上述企业，本所律师已取得并核查咸阳华汉光电密封制品有限公司提供
的营业执照、公司章程、企业登记档案资料、增值税发票资料和银行流水及其出
具的书面说明，并对咸阳华汉光电密封制品有限公司进行了实地走访；已取得并
核查欣芯聚源提供的营业执照、合伙协议、企业登记档案资料，根据上述资料，
本所律师对上述企业的历史沿革、主要资产、主要产品、员工、主要客户或供应
商等事项进行了核查，具体情况如下：
     （1）欣芯聚源
事务合伙人职务。欣芯聚源为发行人员工持股平台，除投资发行人外未开展其他
投资或经营活动，与发行人不存在同业竞争。
     （2）咸阳华汉光电密封制品有限公司
月，该公司发生股权变动，张瀛、王宁华各持有 50%股权。2020 年 5 月，该公
司发生股权变动，秦卫星、秦燕生各持有 50%股权。该公司历史董事、监事包括
秦燕生、张战国、秦卫星。该公司主要资产为建设用地土地使用权及橡胶零配件
的生产设备，主要产品为汽车橡胶零配件，该公司员工、主要客户和供应商与发
行人不存在重合的情况。
  综上，上述企业主要资产、主要产品与发行人差异明显，主要员工、主要客
户或供应商与发行人不存在重合情形，经营的业务与发行人的业务不具有替代性、
竞争性，不存在利益冲突，对发行人不构成竞争。本所认为，经对照《审核问答》
第 4 条、
     《首发业务若干问题解答（2020 年 6 月修订）》第 15 条的规定，结合上
述企业的实际经营业务，不存在简单依据登记的经营范围对发行人同业竞争做出
判断的情形，认定上述企业与发行人不存在同业竞争具有较为充分的依据及理由。
   六、《问询函》问题 14.关于专利
  根据申报材料：（1）发行人发明专利《一种 10G 抗反射激光器及其制备工
艺》和实用新型专利《一种 10G 抗反射分布反馈式激光器》为与华为、博创科
技共有的专利，系发行人在业务开展中结合客户需求研发的芯片技术，华为协助
系统测试、博创科技负责模块级别测试；
                 （2）华为、博创科技出具说明称，共有
专利各类相关费用由发行人承担，专利实施、许可、质押、转让及后续改进等所
有事宜由三方协商确定，华为、博创科技未实施共有专利，亦未对外许可，与发
行人不存在纠纷；
       （3）发行人 13 项发明专利中有 12 项申请于 2019 年 10 月之后，
有 7 项申请于 2020 年 12 月之后，存在多项专利名称一致或相似的情况。
  请发行人说明：
        （1）共有专利与发行人核心技术的关系，在发行人主要产品
中的具体应用和对应的营业收入情况；
                （2）结合共有专利涉及的各项权利义务约
定，说明是否需向合作方支付费用或分配收益，是否会对发行人后续技术研发、
生产经营造成限制或产生不利影响；
               （3）大量发明专利申请时间晚于 2019 年 10
月的原因，此前是否存在不能申请专利的法律障碍，未来持续研发是否存在重大
不确定性，名称一致或相似的多项专利形成原因及技术差异。
  请保荐机构、发行人律师对上述事项进行核查并发表明确意见。
       回复：
       （一）共有专利与发行人核心技术的关系，在发行人主要产品中的具体应用
     和对应的营业收入情况
       根据《20211231 审计报告》，发行人的专利证书、发行人与华为技术、博创
     科技签署《共同申请专利协议》及发行人出具的说明与承诺，国家知识产权局出
     具的查询结果并经本所律师通过公开渠道检索，发行人共有专利有 2 项，分别为
     “一种 10G 抗反射分布反馈式激光器”（ZL2019207850791）的实用新型专利和“一
     种 10G 抗反射激光器及其制备工艺”（ZL2020104151773）的发明专利，专利共
     有人为发行人、华为技术和博创科技，前述专利主要系发行人在业务开展过程中，
     结合客户实际需求研发的芯片技术，合作方华为技术协助系统测试，博创科技负
     责进行模块级别测试。光芯片需封装为光模块、光器件，组装成系统设备，其功
     能才能实现并应用于终端市场，因此为更好验证激光器芯片的性能，发行人联合
     博创科技将芯片封装成模块并装入华为技术的通信设备中进行测试。测试工作仅
     为更好验证激光器芯片的性能，不涉及发行人的核心工艺。
       根据发行人出具的说明与承诺及本所律师对发行人分管研发业务的副总经
     理的访谈，通过上述共有专利及其他激光器芯片制备工艺，发行人完成抗反射技
     术的开发，开发出光芯片有源区出光端集成反射光损耗波导结构制作技术，将隔
     离器功能集成于芯片结构中，实现激光器芯片对系统造成的反射光不再敏感。共
     有专利广泛应用于各类 10G 激光器芯片系列产品中，使得下游模块厂商在使用
     发行人这类芯片进行模块生产时，可以减少使用昂贵的进口隔离器，降低封装成
     本以及对进口器件的依赖。此外，利用上述共有专利，发行人完善产品工艺设计、
     提高产品性能，完成异质化合物半导体材料对接生长技术、非气密应用芯片结构
     技术、电吸收调制器集成技术等核心技术的开发。
       根据发行人出具的说明与承诺及本所律师对发行人分管研发业务的副总经
     理和财务总监的访谈，发行人共有专利、核心技术、应用产品、应用领域、对应
     客户及收入情况如下：
序   共有专利     应用于核心技   对   应用领域      对应客户       营业收入（万元）
号                         术      应
                                 产
                                 品
                                                                 年度         年度        年度
                                 型
                                 号
                        异质化合物半                     东莞铭普光磁股份有
                        导体材料对接                     限公司、上海八界光
                        生长技术、非                     电科技有限公司、广
    《一种 10G 抗反射激                 10G   光纤接入
                        气密应用芯片                     东瑞谷光网通信股份
                        结构技术、抗                     有限公司、隆戈技术
    （ZL2020104151773）                  （XGS-PON）
                        反射技术、电   光                 （武汉）有限公司、四
                        吸收调制器集   器                 川九州光电子技术有
                        成技术      芯                 限公司等
                                 片                 东莞市茂迅实业有限
                                 系                 公司、四川九州光电
                        非气密应用芯
                                 列                 子技术有限公司、全
    《一种 10G 抗反射分        片结构技术、
                                 产     4G/5G 移动通   科科技（深圳）有限公
                                 品     信网络         司、江西迅特通信技
    （ZL2019207850791）   电吸收调制器
                                                   术有限公司、深圳市
                        集成技术                       极致兴通科技有限公
                                                   司等
               根据本所律师对发行人分管研发业务的副总经理的访谈，共有专利可以应用
           到发行人的所有 10G 激光器芯片系列产品中，对参与测试的模块及通信设备并
           无绑定或定制关系；共有专利对应产品并非为对华为技术、博创科技的定制化产
           品。
               本所认为，发行人已在《关于陕西源杰半导体科技股份有限公司首次公开发
           行股票并在科创板上市申请文件审核问询函的回复》中如实说明共有专利与核心
           技术的关系、在主要产品中的具体应用和对应的营业收入情况。
               （二）结合共有专利涉及的各项权利义务约定，说明是否需向合作方支付费
           用或分配收益，是否会对发行人后续技术研发、生产经营造成限制或产生不利影
           响
               根据《中华人民共和国专利法》第十四条的规定，专利权的共有人对权利的
           行使有约定的，从其约定；没有约定的，共有人可以单独实施或者以普通许可方
           式许可他人实施该专利；许可他人实施该专利的，收取的使用费应当在共有人之
           间分配。
           发、生产经营中可以独立自主实施共有专利，源杰科技无需因前述情形向华为技
术、博创科技支付费用或分配收益；未经源杰科技事先书面同意，华为技术、博
创科技不得将共有专利许可、转让或质押给任何第三方。
    根据发行人出具的说明与承诺，截至本补充法律意见书出具之日，发行人未
许可第三方实施上述共有专利，不存在应向共有人分配使用费的情形。
    本所认为，发行人无需因实施共有专利向合作方支付费用或分配收益；专利
共有事项不会对发行人后续技术研发、生产经营造成限制或产生不利影响。
    （三）大量发明专利申请时间晚于 2019 年 10 月的原因，此前是否存在不能
申请专利的法律障碍，未来持续研发是否存在重大不确定性，名称一致或相似的
多项专利形成原因及技术差异
专利的法律障碍，未来持续研发是否存在重大不确定性
    根据发行人提供的专利证书、国家知识产权局出具的查询结果并经本所律师
通过公开渠道检索，发行人于 2019 年 10 月之后申请的发明专利情况如下：
    专    专
序   利    利                                                   应用于核   对应产品型
                 专利号            申请日          授权日
号   权    名                                                    心技术     号
    人    称
         一
         种
         铝
         量
         子
         阱
         激                                                          DFB 激光器
    发行
                                                                    芯片，
    人
         器                                                          10G/25G 激
         及                                                          光器芯片
         其
         制
         备
         方
         法
    专    专
序   利    利                                               应用于核   对应产品型
                 专利号            申请日          授权日
号   权    名                                                心技术     号
    人    称
         激
         光
         器
         芯
                                                         电吸收调
    发行   片
    人    及
                                                         技术
         制
         备
         方
         法
         激
         光
         器
         芯
                                                         大功率激
    发行   片
    人    及
                                                         技术
         制
         备
         方
         法
         半
         导
         体
         器
         件
         制
         备                                               高速调制
    发行
    人
         法                                               片技术
         及
         半
         导
         体
         器
         件
    专    专
序   利    利                                               应用于核   对应产品型
                 专利号            申请日          授权日
号   权    名                                                心技术     号
    人    称
         半
         导
         体
         器
         件                                               大功率激
    发行
    人
         其                                               技术
         制
         备
         方
         法
         半
         导
         体
         器
         件                                               高速调制
    发行
    人
         其                                               片技术
         制
         备
         方
         法
         半
         导
         体
         器
         件                                               高速调制
    发行
    人
         其                                               片技术
         制
         备
         方
         法
    专    专
序   利    利                                               应用于核   对应产品型
                 专利号            申请日          授权日
号   权    名                                                心技术     号
    人    称
         通
         讯
         用
         光
         放
         大
         器
         与
         光
         电
         二
         极                                               电吸收调
    发行
    人
         探                                               技术
         测
         器
         集
         成
         元
         件
         及
         制
         备
         方
         法
         一
         种
         通
         讯
         用
         超
         大
                                                         大功率激
         功                                                      大功率
                                                         光器芯片
    发行   率                                                      25/50/70mW
    人    激                                                      硅光激光器
                                                         移光栅技
         光                                                      芯片
                                                         术
         器
         及
         其
         制
         备
         方
         法
     专     专
序    利     利                                                应用于核   对应产品型
                    专利号            申请日          授权日
号    权     名                                                 心技术     号
     人     称
          一
                                                            异质化合
          种
                                                            物半导体
                                                            材料对接
          抗
                                                            生长技
          反
                                                            术、非气
          射
                                                            密环境下
     发行   激                                                        25G 激光器
     人    光                                                        芯片
                                                            计与制造
          器
                                                            技术、抗
          的
                                                            反射技
          制
                                                            术、电吸
          备
                                                            收调制器
          工
                                                            集成技术
          艺
          一
          种                                                 异质化合
          抗                                                 材料对接
     发行   反                                                 生长技
     人、   射                                                 术、非气
     华为   激                                                 密环境下
                                                                   芯片
     术、   器                                                 计与制造
     博创   及                                                 技术、抗
     科技   其                                                 反射技
          制                                                 术、电吸
          备                                                 收调制器
          工                                                 集成技术
          艺
     专     专
序    利     利                                                应用于核   对应产品型
                    专利号            申请日          授权日
号    权     名                                                 心技术     号
     人     称
          DFB
          半
          导
          体
          激
          光
          器
          芯
          片
          表
          面                                                 非气密环
          缺                                                 境下光芯
     发行   陷                                                 片设计与
     人    的                                                 制造技
          人                                                 术、小发
          工                                                 散角技术
          智
          能
          检
          测
          方
          法
          及
          其
          装
          置
     根据发行人出具的说明与承诺及本所律师对发行人分管研发业务的副总经
理和法务负责人的访谈，发行人通过专利保护和技术秘密保护两种方式保护核心
技术。发行人所处光芯片行业，更注重外延生长、晶圆制造等核心工艺环节的成
熟和稳定，并结合芯片设计经验，实现光芯片的特色功能及高可靠性。发行人核
心技术主要来源于芯片设计、核心工艺打磨及生产经验积累，通过建立保密制度
和信息化保密等方式防止核心技术外泄，属于利用技术秘密手段保护核心技术，
具有非公知性，保护期限不受限制。
     相较于技术秘密保护，专利保护手段要求申请人公开技术内容，存在核心技
术作为专利公开披露后被抄袭模仿的风险。此外，发明专利和实用新型专利的保
护期分别为 20 年和 10 年，为保护核心技术不过早公开，发行人倾向于使用技术
秘密保护，而非专利保护。发行人选择在研发基本完成或产品实现量产后，对研
发过程中所形成的部分核心技术申请专利，使得部分发明专利申请时间较晚。例
如，“高速调制激光器技术”为发行人产品广泛应用的核心技术已于 2018 年开发
完成，但至 2020 年发行人才将该技术申请专利“半导体器件及其制备方法”
（ZL2020114617958）。
     基于上述，本所认为，发行人大量发明专利申请时间晚于 2019 年 10 月主要
系防止核心技术外泄及保护内部知识产权的需求，此前发行人不存在不能申请专
利的法律障碍，未来持续研发不存在重大不确定性。
     根据发行人出具的说明与承诺及本所律师对发行人分管研发业务的副总经
理和法务负责人的访谈，发行人存在部分专利名称一致或相似，主要原因系更大
限度保护发明专利。根据《专利审查指南 2010》，发明名称应当简短、准确地表
明发明专利申请要求保护的主题和类型。发明名称中不得含有非技术词语，不得
含有含糊的词语，不得仅使用笼统的词语，致使未给出任何发明信息。
     根据发行人出具的说明与承诺及本所律师对发行人分管研发业务的副总经
理和法务负责人的访谈，为更大限度的保护其发明专利，发行人部分发明专利名
称仅表明专利技术的主题和类型，未体现具体技术内容。经检索，科创板上市公
司存在不同发明专利名称相同或类似的情况，如炬芯科技（688049）的“无线耳
机 控 制 方 法 、 无 线 耳 机 及 其 控 制 系 统 ” （ 对 应 申 请 号 201910258830.7 、
ZL201310553969.7、ZL201310553944.7、ZL201310553898.0 ）“晶圆加工装置”
（对应专利号 ZL201310566941.7、ZL201310567261.7、2014100677233），寒武
纪（688256）的“运算方法、装置及相关产品”（对应专利号 ZL201811634962.7、
ZL201811635181.X、ZL201811639690.X）等。
     根据发行人出具的关于核心技术情况的说明、《招股说明书（申报稿）》，相
关专利的技术差异具体情况如下：
序号   专利权人     专利名称       专利号                  技术差异
                        ZL202110
序号   专利权人   专利名称     专利号                 技术差异
            及制备方法              限通道提供一个新型结构设计，此结构设计
                               以半绝缘材料替代传统掩埋型结构中的 PN
                               结构，有效提升电流注入到发光区的效率。
                               有别于其他技术使用脊波导或传统 PN 掩埋
                               型结构来局限注入电流。
                               此技术主要差异在于对激光器电子溢流的改
                    ZL202110   善，通过外延技术，在有源区表面成长电子
                               势垒，能阻挡电子溢流出有源层。
                               此技术主要差异在于对激光器电流注入与局
            半导体器件
                    ZL202011   限电载子的改善，通过外延技术，在有源区
            半导体器件
                               注入效应与局限电载子于有源区的能力。
                               此技术主要差异在于对激光器电子溢流的改
                               善，透过外延技术，在有源区表面成长电子
                    ZL202011
                               电子势垒，能阻挡电子溢流出有源层，而在
                               价带空穴注入方面，并未形成注入阻碍。
                               此技术主要差异在于对激光器宽温度操作范
                               围带宽的改善，透过外延技术，在有源区成
                    ZL202011   長第一量子阱层和第二量子阱层的新设计
     发行人    及其制备方
                               激光器半导体器件操作在?40℃到 85℃的宽
            法
                               温度操作范围带宽表现。
                               此技术主要差异在于对激光器有源层材料增
                               益形成宽波长能隙范围的改善，透过外延技
                               术，在有源区成长不同材料能隙量子阱层这
                    ZL202011
                               现，能有效提在恒温下同时于单一晶圆上制
                               作更多操作波长通道数量，并保证性能表
                               现，提升良率。
     本所认为，发行人名称一致或相似的多项专利形成具有合理性，相关发明专
利的内容存在技术差异。
     七、《问询函》问题 15.关于员工持股平台和期权激励计划
     根据申报材料：
           （1）2020 年 9 月，公司通过员工持股平台欣芯聚源向 28 名
员工实施股权激励，股份支付费用 2,666.67 万元，一次性计入发生当期；
                                     （2）根
据欣芯聚源的合伙协议，股权激励计划未约定服务期，在可行权日前，合伙人可
以将其持有的出资份额转让给普通合伙人或普通合伙人指定的其他符合条件的
公司员工，转让价格由各方协商确定；（3）2021 年 7 月，公司实施期权激励计
划，向 106 名激励对象授予股票期权，行权价格为每份期权作价 51.11 元/股，激
励期权自授予日起 60 个月内有效。
  请发行人说明：
        （1）结合合伙协议，说明是否存在上市前离职转让股份的相
关约定，是否构成财务实质上行权条件及对服务期认定的影响；
                           （2）期权公允价
值的计算过程，并结合相关离职条款约定，说明新授予的期权是否存在与股权所
有权或收益权等相关的限制性条件，是否实质上构成等待期，测算并补充披露期
权激励计划对报告期后各期损益表的影响。
  请保荐机构、申报会计师对上述事项进行核查并发表明确意见。请保荐机构、
发行人律师按照《审核问答》第 11 条的规定，对发行人首发申报前实施员工持
股计划进行核查并发表明确意见。
  回复：
  发行人首发申报前实施的员工持股计划为欣芯聚源。2020 年 9 月，发行人
员工持股平台欣芯聚源向发行人增资。根据《审核问答》第 11 条的规定，对欣
芯聚源核查如下：
  （一）员工减持承诺情况
  欣芯聚源已就发行人本次发行上市出具《关于股份锁定及减持意向的声明与
承诺》，承诺“自发行人股票在上海证券交易所上市交易之日起三十六个月内，本
企业不转让或者委托他人管理本企业直接或间接持有的发行人首次公开发行前
股份，也不得提议由发行人回购该部分股份”，其他具体内容详见《招股说明书
（申报稿）》“附录一：承诺事项”之一。根据欣芯聚源合伙人出具的《关于员工
持股平台相关事项的承诺函》，其已知悉并认可欣芯聚源为发行人本次发行上市
作出的《关于股份锁定及减持意向的声明与承诺》，并同意其持有的欣芯聚源权
益按照前述承诺及《陕西欣芯聚源管理咨询合伙企业（有限合伙）合伙协议》的
约定进行锁定和减持。
  此外，参与员工持股计划的员工中的董事及核心技术人员均已依法就其通过
欣芯聚源间接持有的发行人股份的减持事项出具《关于股份锁定的声明与承诺》，
具体承诺内容详见《招股说明书（申报稿）》“附录一：承诺事项”之一。
  （二）规范运行情况
   根据欣芯聚源提供的企业登记档案资料、欣芯聚源及其合伙人出具的书面承
诺、本所律师对欣芯聚源合伙人的访谈，欣芯聚源系依法经市场监督管理部门核
准设立并有效存续的有限合伙企业，已依照《中华人民共和国合伙企业法》和《陕
西欣芯聚源管理咨询合伙企业（有限合伙）合伙协议》的规定就其财产份额转让
等事项履行了备案变更等程序；欣芯聚源合伙人均系以货币对欣芯聚源进行出资，
并已按约定及时足额缴纳。根据欣芯聚源市场监督和税务主管部门出具的证明文
件，自成立以来，欣芯聚源未因违反市场监督或税务相关法律、法规或规范性文
件的规定而被处以行政处罚。
   根据欣芯聚源合伙人出具的书面承诺，其系自主决定，自愿参与发行人员工
持股计划，不存在被摊派、以强行分配等方式被要求强制参与员工持股计划的情
形；并承诺与其他投资者权益平等，盈亏自负，风险自担，不会利用知悉发行人
相关信息的优势，侵害其他投资者合法权益。
   （三）备案情况
   欣芯聚源为发行人员工持股平台，其除持有发行人股权外，未开展其他业务
经营活动或持有其他公司的股权或权益，不属于根据《私募投资基金监督管理暂
行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等相关法律法
规定义的私募投资基金或私募投资基金管理人，无需办理私募投资基金备案或基
金管理人登记手续。
   （四）出资来源情况
   根据欣芯聚源合伙人提供的《借款合同》、出资银行回单，本所律师对欣芯
聚源合伙人的访谈，参加欣芯聚源员工持股平台的发行人员工均系通过货币方式
出资，并已按约定足额缴纳，由于欣芯聚源设立时部分员工短期内无法筹措到足
额资金，因此由张欣颖向该等员工提供借款支持，并均已签订书面《借款合同》。
根据《借款合同》的约定及本所律师对欣芯聚源合伙人的访谈，上述借款期限为
合同》约定的借款期限内，员工将逐月以其工资薪金等收入进行清偿，也可以在
满足《借款合同》约定的条件下予以提前清偿。根据对欣芯聚源合伙人的访谈，
上述借款出资行为系各方真实意思表示，不存在股权代持或其他潜在纠纷情形，
上述借款将按《借款合同》约定的借款期限予以清偿。根据张欣颖和发行人员工
提供的银行回单，截至本补充法律意见书出具之日，涉及到借款出资的员工及其
借款、还款及待还情况如下：
序号     借款人    借款金额（元）           累计还款金额（元）      剩余待还金额（元）
     基于上述，本所认为，发行人首发申报前实施的员工持股计划符合《审核问
答》第 11 条的相关要求。
     八、《问询函》问题 17.关于其他事项
     根据招股说明书，最近 2 年内，公司董事、监事、高级管理人员的变动主要
系外部股东更换委派代表、完善公司治理结构所致，未发生重大不利变化。
     请发行人说明：前董事李莉、张俊杰离任的原因，是否对发行人生产经营产
生重大不利影响。
     请保荐机构、发行人律师对上述事项进行核查并发表明确意见。
     回复：
     李莉、张俊杰均系发行人股东宁波创泽云提名的董事，苏州古玉浩庭私募基
金管理合伙企业（有限合伙）（以下简称古玉浩庭）为宁波创泽云的执行事务合
伙人。
  根据古玉浩庭出具的说明，因李莉自古玉浩庭处辞职，因此宁波创泽云提名
张俊杰接替李莉担任发行人董事职务。
  根据张俊杰出具的说明，其在古玉浩庭处负责项目投资工作，因其时间和精
力有限，为保证有足够的时间和精力投入基金管理工作，因此辞去发行人董事一
职。
  根据李莉、张俊杰出具的《辞职报告》，发行人股东大会会议资料文件，张
俊杰接替李莉担任发行人董事系原股东提名产生。张俊杰辞去发行人董事职务后，
经 ZHANG XINGANG 提名并经股东大会审议通过，由潘彦廷担任发行人董事，
潘彦廷为发行人副总经理、核心技术人员，属于发行人内部培养产生的董事，前
述董事变化情况均不属于重大不利变化。且李莉、张俊杰均属于外部董事，在发
行人处任职期间，未参与发行人日常经营工作。
  本所认为，李莉、张俊杰的离任原因合理，不会对发行人生产经营产生重大
不利影响。
         第二部分    发行人重大事项更新
     一、本次发行上市的实质条件
  （一）本次发行上市符合《公司法》《证券法》规定的相关条件
元的 A 股，每股的发行条件和价格相同，每一股份具有同等权利，符合《公司
法》第一百二十六条之规定。
选举了董事、独立董事、监事和职工代表监事；聘任了总经理、副总经理、董事
会秘书和财务总监等高级管理人员；设立了董事会下属专门委员会。发行人具备
健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十二条第一款第（一）项的规定。
报表及其出具的说明与承诺，发行人 2019 年度、2020 年度和 2021 年度的净利
润（以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据）分别为 901.64 万元、7,884.49
万元和 8,720.08 万元，发行人最近三年连续盈利，具有持续经营能力，符合《证
券法》第十二条第一款第（二）项的规定。
计，并出具无保留意见的审计报告，符合《证券法》第十二条第一款第（三）项
的规定。
行人控股股东、实际控制人出具的说明与承诺、本所律师在发行人及其控股股东、
实际控制人住所地法院的查询结果，并经本所律师通过公开渠道核查，发行人及
其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者
破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条第一款第（四）
项的规定。
  （二）本次发行上市符合《科创板首发办法》规定的相关条件
营 3 年以上的股份有限公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员
能够依法履行职责，符合《科创板首发办法》第十条的规定。
础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规
定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并
由注册会计师出具无保留意见的审计报告，符合《科创板首发办法》第十一条第
一款的规定。
制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的
可靠性，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告，符合《科创板首
发办法》第十一条第二款的规定。
  （1）经核查，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股
东、实际控制人及其控制的企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，
不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易，符合《科创板首发办法》第十
二条第（一）项之规定。
  （2）经核查，发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，
最近二年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大不利变化；控股股东
和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近二年实
际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷，符合《科
创板首发办法》第十二条第（二）项之规定。
  （3）经核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人不存在涉及主要资
产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁
等或有事项，经营环境已经或者将要发生的重大变化等对持续经营有重大不利影
响的事项，符合《科创板首发办法》第十二条第（三）项之规定。
策，符合《科创板首发办法》第十三条第一款的规定。
行人控股股东、实际控制人出具的说明与承诺、本所律师在发行人及其控股股东、
实际控制人住所地法院的走访和通过其他公开渠道的查询结果，最近三年内，发
行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破
坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者
其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重
大违法行为，符合《科创板首发办法》第十三条第二款的规定。
具的无犯罪记录证明、本所律师在中国证监会证券期货市场失信记录查询平台和
其他公开渠道的查询结果，发行人的董事、监事和高级管理人员不存在最近三年
内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法
违规被中国证监会立案调查且尚未有明确结论意见等情形，符合《科创板首发办
法》第十三条第三款的规定。
   （三）本次发行上市符合《科创板上市规则》规定的相关条件
符合《公司法》《证券法》规定的相关条件”和“（二）发行人本次发行上市符合
《科创板首发办法》规定的相关条件”所述，本次发行上市符合《公司法》《证
券法》及《科创板首发办法》规定的相关发行条件，符合《科创板上市规则》第
本总额不低于 3,000 万元，符合《科创板上市规则》第 2.1.1 条第一款第（二）
项的规定。
开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上，符合《科创板上市规则》第 2.1.1
条第一款第（三）项的规定。
行上市预计市值不低于 10 亿元，发行人 2020 和 2021 年度归属于母公司股东的
净利润（以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据）分别为 7,884.49 万元和
符合《科创板上市规则》第 2.1.1 条第一款第（四）项和第 2.1.2 条第一款第（一）
项之规定。
   综上，本所认为，发行人本次发行上市符合《公司法》《证券法》《科创板
首发办法》和《科创板上市规则》规定的首次公开发行股票并在科创板上市的相
关规定，具备本次发行上市的实质条件。
   二、发起人和股东
   （一）哈勃投资已办理私募基金管理人登记
   根据哈勃投资提供的资料以及本所律师于中国证券投资基金业协会网站
（http://gs.amac.org.cn）的检索查询，哈勃投资已于 2022 年 1 月 14 日办理私募
基金管理人登记（编号为 P1073005）。
  （二）超越摩尔执行事务合伙人名称变更
  根据超越摩尔的执行事务合伙人提供的准予变更登记通知书，并经本所律师
通过公开渠道检索，超越摩尔的执行事务合伙人原上海超越摩尔投资管理有限公
司已更名为上海超越摩尔私募基金管理有限公司。截至本补充法律意见书出具之
日，超越摩尔尚未就其执行事务合伙人的更名事宜完成变更登记手续，超越摩尔
已出具说明，确认该等事项不会对发行人造成重大不利影响。
  （三）宁波创泽云有限合伙人名称变更
  根据宁波创泽云的有限合伙人提供的营业执照、合伙协议等资料，并经本所
律师通过公开渠道检索，宁波创泽云有限合伙人原宁波保税区凯风厚泽股权投资
合伙企业（有限合伙）已更名为湖州凯风厚泽股权投资合伙企业（有限合伙），
并已完成变更登记手续。
  （四）广发乾和注册资本、经营范围变更
  根据广发乾和提供的营业执照、公司章程等资料，并经本所律师通过公开渠
道检索，其注册资本由 610,350.00 万元变更为 710,350 万元；经营范围变更为“项
目投资；投资管理。（“1、未经有关部门批准,不得以公开方式募集资金；2、不
得发放贷款；3、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；4、不得向投资者
承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；市场主体依法自主选择经营项目，
开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营
活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）”
  （五）员工持股计划核查
  欣芯聚源为发行人员工持股平台，关于欣芯聚源的员工减持承诺情况、规范
运行情况及备案情况详见本补充法律意见书第一部分“《问询函》的回复”之“七、
《问询函》问题 15.关于员工持股平台和期权激励计划”的内容。本所认为，发行
人首发申报前实施的员工持股计划符合《审核问答》第 11 条的相关要求。
  （六）发行人股东人数变化
  哈勃投资已经办理私募投资基金管理人登记，穿透后仍视为 1 名股东，未影
响《法律意见书》对发行人穿透后股东人数的计算结果。本所认为，截至本补充
法律意见书出具之日，发行人现有股东人数、住所、出资比例符合《公司法》等
法律法规的规定。
  （七）发行人的实际控制人
  发行人的实际控制人为 ZHANG XINGANG。如本补充法律意见书第一部分
“《问询函》的回复”之“三、
             《问询函》问题 11.关于实际控制人认定及股权代持”
内容所述，发行人不存在共同控制的情形，发行人实际控制人的一致行动人所控
制的企业与发行人不存在竞争或潜在竞争，不属于《审核问答二》第 5 条规定的
情形，发行人不存在通过实际控制人认定而规避发行条件或监管要求的情形，发
行人本次发行上市后可以保持控制权稳定。
  三、对赌条款
  根据发行人提供的资料，发行人曾签署的历次投资协议及其补充协议中包含
业绩承诺、回售和反稀释等对赌安排，前述对赌条款的具体内容及其终止情况详
见本补充法律意见书第一部分“《问询函》的回复”之“四、《问询函》问题 12.关
于对赌协议”。
  根据《终止协议》和《股东特殊权利条款终止协议之补充协议》，发行人历
次投资协议中，需由发行人承担个别或连带责任的有关股权回购、金钱补偿或其
他对未来公司估值进行调整的约定已彻底终止，且自始无效。即便未来《终止协
议》约定的恢复条件成就，发行人亦无需承担历次投资协议中有关对赌条款项下
的相关责任。因此，发行人未作为对赌安排的当事人。根据《终止协议》和《股
东特殊权利条款终止协议之补充协议》，包含对赌安排在内的相关股东特殊权利
条款已终止，如发行人实现发行上市，该等约定将彻底解除，对赌安排不会导致
公司控制权变化。此外，需由发行人承担责任的相关对赌安排已确认自始无效，
相关对赌安排未与发行人市值挂钩，也不存在严重影响发行人持续经营能力或者
其他严重影响投资者权益的情形。
  基于上述，本所认为，发行人对赌协议的清理符合《审核问答二》第 10 条
等相关监管要求；除上述对赌协议外，发行人不存在其他对赌协议；需由发行人
承担个别或连带责任的对赌条款效力已彻底终止，且自始无效。
     四、发行人的业务
   （一）发行人的经营范围和业务变更情况
   自《法律意见书》出具之日至本补充法律意见书出具之日，发行人的主营业
务、经营范围和经营方式未发生变化。
   经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人的经营范围和经
营方式符合有关法律、法规和规范性文件的规定；最近 2 年，发行人主营业务未
发生重大不利变化。
   （二）发行人的主营业务
   根据《招股说明书（申报稿）》
                《20211231 审计报告》、发行人现行有效的《营
业执照》及发行人出具的说明与承诺，并经本所律师查验发行人的主要业务资质
和业务合同，发行人的主营业务始终为光芯片的研发、设计、生产与销售。根据
《20211231 审计报告》，发行人 2019 年度、2020 年度和 2021 年的主营业务收入
分别为 81,217,948.31 元、233,374,876.47 元和 232,106,859.21 元，分别占同期发
行人营业收入的 99.88%、100%和 100%。本所认为，发行人的主营业务突出。
     五、关联交易及同业竞争
   （一）关联方
企业
   根据《公司法》《科创板上市规则》《编报规则第 12 号》《企业会计准则第
           （财会[2006]3 号）等法律法规的有关规定、
                                  《20211231 审
计报告》及发行人出具的说明与承诺，并经本所律师核查，截至本补充法律意见
书出具之日，发行人关联方控制或关联自然人（独立董事除外）担任董事、高级
管理人员的企业具体情况详见本补充法律意见书附件二。
  根据本所律师通过公开渠道检索，咸阳秦泰橡胶科技有限公司为 5%以上股
东、董事秦卫星、5%以上股东秦燕生共同控制的企业且秦卫星在其担任监事，
秦燕生在其担任执行董事，已于 2022 年 1 月 21 日注销。咸阳秦泰橡胶科技有限
公司已取得国家税务总局咸阳高新技术产业开发区税务局出具的《清税证明》和
咸阳市秦都区行政审批服务局出具的《准予注销登记通知书》，已完成法律法规
规定的注销程序。
  兴平市晨光塑胶机电有限责任公司为 5%以上股东、董事秦卫星控制的企业
并担任经理；5%以上股东秦燕生担任董事，已于 2022 年 2 月 24 日注销。兴平
市晨光塑胶机电有限责任公司已取得国家税务总局兴平市税务局出具的《清税证
明》和兴平市行政审批服务局出具的《准予注销登记通知书》，已完成法律法规
规定的注销程序。
  （二）关联交易
  根据《20211231 审计报告》《招股说明书（申报稿）》和发行人的说明与承
诺，并经本所律师核查，2021 年发行人发生的关联交易情况详见本补充法律意
见书附件三。
  （三）关联交易的公允性和合规性
  根据发行人提供的董事会会议资料，发行人于 2022 年 4 月 7 日召开了第一
届董事会第十次会议，审议通过了《关于公司 2021 年度关联交易确认及 2022 年
度日常性关联交易预计的议案》，对发行人 2021 年关联交易的公允性进行了确认。
  根据发行人独立董事于 2022 年 4 月 7 日出具的《关于第一届董事会第十次
会议相关事项的独立意见》，独立董事认为，上述议案表决程序合法，关联董事
履行了回避表决义务，发行人 2021 年发生的关联交易均建立在协议双方友好、
平等、互利的基础上，价格公允，符合关联交易规则，履行了合法程序，体现了
诚信、公平、公正的原则，不存在损害公司和其他股东利益的行为。
  本所认为，发行人报告期内发生的关联交易已履行《公司章程》及其他内部
制度规定的程序。发行人报告期内所发生的关联交易、交易价格及交易条件均符
合公允原则，不存在严重影响独立性或显失公平的关联交易，不存在损害发行人
及其他股东利益的情形。
    （四）同业竞争
    根据发行人实际控制人及其一致行动人填写的调查表，该等人员提供的相关
企业的完税证明、准予注销登记通知书、营业执照及其出具的说明与承诺，并经
本所律师通过公开渠道检索，自《法律意见书》出具之日至本补充法律意见书出
具之日，发行人控股股东、实际控制人夫妻双方直系亲属（包括父母、子女、配
偶），发行人控股股东、实际控制人及其一致行动人的近亲属（包括父母、子女、
配偶、兄弟姐妹等）控制的除发行人之外的企业咸阳秦泰橡胶科技有限公司已于
日注销；咸阳华汉光电密封制品有限公司已将其经营范围变更为“一般项目：橡
胶制品制造；橡胶制品销售；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；
高品质合成橡胶销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；机械零件、零部
件加工；机械零件、零部件销售；汽车零配件批发；非居住房地产租赁（除依法
须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。”
    （五）发行人对关联交易和同业竞争事项的承诺或措施的披露
    经本所律师核查，本所认为，发行人已在《招股说明书（申报稿）》中对关
联交易及同业竞争事项进行了充分披露，没有重大遗漏或重大隐瞒。
    六、发行人的主要财产
    （一）租赁物业
    根据发行人提供的《租赁合同》等相关资料，截至本补充法律意见书出具之
日，发行人续租 1 处物业，具体情况如下：
序          承租              面积                      不动产权      证载   实际
    出租方           位置                   租赁期
号           方             （m2）                      证书号      用途   用途
    陕西省西        西部云谷一
                                                   土地证：咸
    咸新区信         期 1 号楼
           发行                        2022.02.20      国用      商务
           人                         ~2023.02.19   （2015）第   金融
    投资发展         （实际楼
    有限公司        层）901 室
     该处租赁物业的房屋租赁合同未办理登记备案且出租人尚未取得权属证书。
如《法律意见书》所述，发行人房屋租赁合同未办理登记备案及租赁房屋出租人
尚未取得权属证书的情形不会对发行人的经营和财务状况产生重大不利影响，亦
不会对发行人本次发行上市构成实质性法律障碍。
     （二）注册商标
     发行人截至《法律意见书》出具之日已获授权的注册商标共 9 项，其中 3 项
未取得《商标注册证书》，根据发行人提供的《商标注册证书》、国家知识产权局
出具的查询结果并经本所律师通过公开渠道进行检索，截至本补充法律意见书出
具之日，前述 3 项注册商标均已取得《商标注册证书》，具体情况如下：
序号      商标     类别   所有权人       有效期       注册号/申请号     法律状态
     本所认为，截至本补充法律意见书出具之日，发行人合法拥有上述商标。
     （三）主要财产所有权或使用权的受限制情况
     根据国家知识产权局出具的《专利权质押登记注销通知书》等资料，发行人
已办理完毕专利号为 ZL201720677722X“一种新型半导体激光器”实用新型专利
的专利权质押登记注销手续。
     根据《招股说明书（申报稿）》
                  《20211231 审计报告》、发行人出具的说明与
承诺并经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人的主要财产不
存在权属纠纷或潜在纠纷，不存在抵押、质押、查封、冻结或其他权利受限的情
形。
     （四）共有专利
     发行人、华为技术和博创科技共有名为“一种 10G 抗反射激光器及其制备工
艺”的一项发明专利和名为“一种 10G 抗反射分布反馈式激光器”的一项实用新型
专利。前述共有专利与发行人核心技术的关系、在发行人主要产品中的具体应用
和对应的营业收入情况详见本补充法律意见书第一部分“《问询函》的回复”之“六、
《问询函》问题 14.关于专利”。本所认为，发行人无需因实施共有专利向合作方
支付费用或分配收益；专利共有事项不会对发行人后续技术研发、生产经营造成
限制或产生不利影响。
     七、发行人的重大债权债务
     （一）重大合同
     根据发行人提供的合同文本，并经本所律师核查，截至 2021 年 12 月 31 日，
发行人已经签署且正在履行的可能对其生产经营活动以及资产、负债和权益产生
重大影响的合同主要如下：
     根据发行人提供的相关合同及其出具的说明与承诺，截至 2021 年 12 月 31
日，发行人与前五大客户已经签署且正在履行的销售框架协议，或者金额超过
     根据发行人提供的相关合同及其出具的说明与承诺，截至 2021 年 12 月 31
日，发行人与前五大供应商已经签署且正在履行的采购框架协议，或者金额超过
     根据发行人提供的相关合同及其出具的说明与承诺，截至 2021 年 12 月 31
日，发行人已经签署且正在履行的建设工程施工合同具体情况详见本补充法律意
见书附件六。
     根据发行人提供的相关协议及其出具的说明与承诺，截至 2021 年 12 月 31
日，发行人已经签署且正在履行的委托开发技术服务协议具体情况如下：
序号         合同相对方            项目   合同金额（万元）   签订时间
序号         合同相对方          项目   合同金额（万元）   签订时间
     经核查，上述重大合同的内容和形式不违反法律法规的禁止性规定，发行人
作为上述重大合同的主体，继续履行该等合同不存在实质性法律障碍。
     （二）重大侵权之债
     根据发行人相关主管部门出具的证明及发行人的确认，并经本所律师在发行
人相关主管部门官方网站、中国裁判文书网、全国法院被执行人信息查询网、全
国法院失信被执行人名单信息公布与查询网、信用中国等网站查询，截至 2021
年 12 月 31 日，发行人不存在因知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因
产生的重大侵权之债。
     （三）与关联方之间的重大债权债务及担保
     根据《招股说明书（申报稿）》
                  《20211231 审计报告》、发行人出具的说明与
承诺及本所律师对发行人财务总监的访谈，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人与
其关联方之间不存在未披露的重大债权债务关系，不存在相互提供担保的情况。
     （四）对外担保
     根据《招股说明书（申报稿）》
                  《20211231 审计报告》、发行人出具的说明与
承诺及本所律师对发行人财务总监的访谈，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人不
存在对外担保的情形。
     （五）金额较大的其他应收、应付款项
     根据《招股说明书（申报稿）》
                  《20211231 审计报告》、发行人出具的说明与
承诺及本所律师对发行人财务总监的访谈，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人金
额较大的其他应收款、应付款是因正常的经营活动发生，合法有效。
     八、发行人股东大会、董事会和监事会议事规则及规范运作
     根据发行人提供的股东大会、董事会及监事会会议记录、会议决议等相关会
议文件，自《法律意见书》出具之日至本补充法律意见书出具之日，发行人共召
开了 1 次董事会会议和 1 次监事会会议。具体情况如下：
         （一）董事会
序号                        会议                           时间
         （二）监事会
序号                        会议                           时间
         经本所律师核查上述会议的会议通知、会议议案、签到表、表决票、会议决
议和会议记录等文件资料，本所认为，发行人上述董事会及监事会会议的召开、
决议内容及签署均合法、合规、真实、有效；发行人上述董事会的授权及重大决
策行为符合《公司法》《公司章程》和有关内部治理制度规定的董事会的职权范
围，合法、合规、真实、有效。
         九、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化
         截至本补充法律意见书出具之日，发行人现任董事、监事、高级管理人员和
核心技术人员的兼职情况如下：
序号         姓名        职务                   兼职单位              兼职职务
           ZHANG 董事长、总                                   执行事务合伙
          XINGANG 经理                                        人
                                                         执行董事、总经
                            咸阳华汉光电密封制品有限公司
                                                            理
                               新乡市永泰液压设备有限公司
                                                             监事
                                （2017 年 6 月 10 日吊销）
                          北京金桥鹰石创业投资中心（有限合伙）              管理合伙人
                               北京市腾河电子技术有限公司                 董事
序号     姓名         职务                 兼职单位    兼职职务
                           北京麓柏科技有限公司         监事
                 董事、副总
                  经理
                          杭州思创汇联科技有限公司      董事、副总经理
                         上扬无线射频科技扬州有限公司     董事、总经理
                           西安交通大学管理学院       会计学副教授
                          彩虹显示器件股份有限公司       独立董事
序号     姓名         职务                 兼职单位    兼职职务
                  监事会主
                  表监事
                          利华益维远化学股份有限公司       监事
                                     中信投资   董事总经理
                         西安关天西咸投资管理有限公司       董事
                          上海迈铸半导体科技有限公司       董事
                         中晟光电设备（上海）股份有限公司     董事
                          深圳瑞识智能科技有限公司        董事
                          上海橙科微电子科技有限公司       董事
                         武汉新耐视智能科技有限责任公司      董事
                          武汉翔明激光科技有限公司        董事
                          杭州银湖激光科技有限公司        董事
                          无锡华瑛微电子技术有限公司       董事
                                            执行董事、
                         苏州创星中科科技孵化器有限公司
                                             总经理
                         西安赛富乐斯半导体科技有限公司      监事
                         西安中科创星科技孵化器有限公司    董事总经理
序号        姓名              职务       兼职单位      兼职职务
序号        姓名              职务       兼职单位      兼职职务
     根据发行人董事、监事、高级管理人员签署的调查表及书面确认，并经本所
律师核查，本所认为，发行人董事、监事和高级管理人员的任职符合《公司法》
等法律法规及《公司章程》的规定。
     十、发行人的税务
     （一）税务登记及税种、税率
     根据《20211231 审计报告》《20211231 纳税情况报告》、发行人提供的纳税
申报表和完税凭证、发行人出具的说明与承诺，并经本所律师核查，发行人报告
期内执行的主要税种及税率如下：
     税种               计税依据                 税率
增值税           应税服务收入、销售商品应税收入           6%、13%、16%
城市维护建设税       按实际缴纳的增值税及消费税计缴               7%
教育费附加         按实际缴纳的增值税及消费税计缴               3%
地方教育费附加       按实际缴纳的增值税及消费税计缴               2%
企业所得税         按应纳税所得额计缴                    15%
     经本所律师核查，本所认为，报告期内发行人执行的税种、税率符合相关法
律法规的规定，合法、合规、真实、有效。
   （二）税收优惠
   根据发行人提供的税收优惠审批及备案文件、拨款凭证及立信出具的
《20211231 审计报告》《20211231 纳税情况报告》，并经本所律师核查，发行人
报告期内享受的税收优惠如下：
有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号）的规定，自 2011 年 1 月 1 日
的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70％以上的
企业，可减按 15％税率缴纳企业所得税。发行人符合设在西部地区的鼓励类产
业企业，故本报告期内企业所得税减按 15%计征。
资格，证书编号 GR201861000250，有效期三年，发行人于 2021 年 12 月 10 日
再次取得高新技术企业资格，证书编号 GR202161002995，有效期三年。根据《中
华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，2021 年 7 月 1 日至 2021 年 12 月
   本所认为，报告期内，发行人享受的税收优惠符合相关法律法规的规定，合
法、合规、真实、有效。
   （三）政府补贴
   根据发行人《20211231 审计报告》
                      《非经常性损益明细表鉴证报告（2019 年
度至 2021 年度）》
           （信会师报字[2022]第 ZA10683 号）、相关补贴款政府文件及转
账凭证、发行人出具的说明与承诺并经本所律师核查，2021 年 7 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日，发行人计入其他收益的金额在 10 万元以上的政府补贴的具体情
况如下：
     项目                 文件依据               年度         金额（万元）
                 《陕西省西咸新区沣西新城财政局关
                 于下达 2021 年工业发展专项资金的                   50.00
 发展专题奖补资金                                    月
                 通知》（沣西财发〔2021〕317 号）
    项目                文件依据                年度         金额（万元）
               《陕西省西咸新区沣西新城财政局关
               于下达 2021 年工业发展专项资金的                    50.00
    持政策资金                                   月
               通知》（沣西财发〔2021〕317 号）
               《陕西省西咸新区沣西新城财政局关
   冠军奖补资金      补资金的通知》（陕西咸财发〔2021〕          月
               《西安市科学技术局关于组织 2021
企业研发投入奖补项                              2021 年 7~12
               年西安市第一批科技计划奖补资金兑                       27.00
    目                                       月
                      现申请的通知》
               《西安市科技计划项目管理办法》    （市
               科发〔2020〕19 号）、《西安市科学技
               术局 2021 年西安市引进海外高层次
引进海外高层次人才                              2021 年 7~12
               人才智力项目拟立项名单公示》、《西                      20.00
  智力项目                                      月
               安市科学技术局关于下达 2021 年西
               安市第一批科技计划项目的通知》    （市
                   科发〔2021〕120 号）
               《关于 2019 年陕西省中小企业技术
               改造专项奖励资金拟支持 1000 万元                    11.94
 改造专项奖励资金                                   月
                   （含）以上项目公示》
  本所认为，发行人 2021 年 7 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日享受的上述政府补
贴符合相关法律法规的规定，合法、合规、真实、有效。
   十一、发行人的劳动及社会保障
  （一）劳务外包情况
  自《法律意见书》出具之日至本补充法律意见书出具之日，发行人新增 7 名
劳务外包人员。根据发行人提供的劳务外包合同文本及其出具的说明与承诺，新
增劳务外包人员的主要原因为在建新厂房有保安服务需求。
同》，约定发行人聘请咸阳宏大保安服务有限公司提供门卫、巡逻等保安服务。
根据咸阳宏大保安服务有限公司提供的营业执照和由陕西省公安厅颁发的《保安
服务许可证》，该公司为独立经营的实体，具有提供保安劳务外包服务的资质。
  （二）社会保险及住房公积金缴纳情况
  根据发行人提供的员工名册、社会保险缴纳登记表及缴纳凭据、发行人住房
公积金开户登记表及缴纳凭据、相关员工出具的书面声明、
                         《20211231 审计报告》
及发行人的说明与承诺，截至 2021 年 12 月 31 日，发行人员工人数为 472 人。
其中，尚有 17 名员工未缴纳社会保险，原因为 9 人为当月入职员工，将于下月
参加社会保险；7 人因自身要求由第三方代为缴纳或社会保险关系尚未转移；1
人为退休返聘，无需缴纳。截至 2021 年 12 月 31 日，尚有 24 名员工未缴纳住房
公积金，原因为 9 人为当月入职员工，将于下月缴纳；11 人因自身要求由第三
方代为缴纳或公积金关系尚未转移；1 人为退休返聘，无需缴纳；3 人为外籍或
台胞，无需缴纳。
  根据发行人社会保险和住房公积金主管部门出具的证明、本所律师在信用中
国及行政主管部门网站等公开渠道的检索结果和发行人出具的说明与承诺，2021
年 7 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日发行人不存在因违反社会保险法律法规而受到
社会保障及住房公积金主管部门行政处罚的情形。
  发行人实际控制人 ZHANG XINGANG 已就发行人社会保险和住房公积金
缴纳事宜出具了《承诺函》，承诺若发行人经有关政府部门或司法机关认定需补
缴社会保险费（包括养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险）和
住房公积金，或因社会保险费和住房公积金事宜受到处罚，或被任何相关方向有
关政府部门或司法机关提出有关社会保险费和住房公积金的合法权利要求的，其
将在发行人收到有关政府部门或司法机关出具的生效认定文件后，全额承担需由
发行人补缴的全部社会保险费和住房公积金、滞纳金、罚款或赔偿款项。在承担
上述款项和费用后将不向发行人进行追偿，保证发行人不会因此遭受任何损失。
  基于上述，本所认为，报告期内发行人未因违反劳动及社会保障方面的法律
法规而受到行政处罚，发行人报告期内员工社会保险、住房公积金缴纳情况不会
对发行人本次发行上市构成实质性障碍。
   十二、诉讼、仲裁或行政处罚
  （一）发行人
  据本所律师在中国裁判文书网、人民法院公告网和中国执行信息公开网等公
开渠道的检索结果，以及本所律师对发行人实际控制人和法务部门负责人的访谈
和发行人出具的说明与承诺，截至本补充法律意见书出具之日，发行人不存在尚
未了结或可预见的重大诉讼、仲裁案件。
  根据发行人主管政府部门出具的证明，本所律师在发行人主管政府部门网站、
国家企业信用信息公示系统、国家税务总局重大税收违法失信案件信息公布栏和
信用中国网等公开渠道的检索结果，以及本所律师对发行人实际控制人和法务部
门负责人的访谈和发行人出具的说明与承诺，截至本补充法律意见书出具之日，
发行人不存在行政处罚。
  （二）持有发行人 5%以上股份的股东
  根据直接持有发行人 5%以上股份股东填写的调查表及其出具的承诺，本所
律师在中国裁判文书网、人民法院公告网和中国执行信息公开网等公开渠道对直
接持有发行人 5%以上股份股东进行的检索结果，截至本补充法律意见书出具之
日，直接持有发行人 5%以上股份的股东不存在尚未了结或可预见的重大诉讼、
仲裁案件。
  （三）发行人的董事长、总经理
  根据发行人董事长、总经理 ZHANG XINGANG 提供的由公安机关出具的无
犯罪记录证明、ZHANG XINGANG 填写的调查表及出具的承诺，本所律师对
ZHANG XINGANG 的访谈和在中国裁判文书网、人民法院公告网、中国执行信
息公开网、证券期货市场失信记录查询平台、中国证监会行政处罚网、国家税务
总局重大税收违法失信案件信息公布栏和信用中国网等公开渠道的检索结果，截
至本补充法律意见书出具之日，ZHANG XINGANG 不存在尚未了结的或可预见
的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
  十三、发行人《招股说明书（申报稿）》法律风险的评价
  本所律师已参与《招股说明书（申报稿）》的编制和讨论，已审阅《招股说
明书（申报稿）》，并特别审阅了其中引用本补充法律意见书的相关内容。本所认
为，发行人《招股说明书（申报稿）》引用的本补充法律意见书相关内容与本补
充法律意见书无矛盾之处。本所对发行人《招股说明书（申报稿）》中引用本补
充法律意见书的相关内容无异议，确认《招股说明书（申报稿）》不致因引用本
补充法律意见书的内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
  十四、关于本次发行上市的总体结论性意见
  综上，本所认为，发行人符合《证券法》
                   《公司法》
                       《科创板首发办法》等有
关法律法规规定的首次公开发行股票并在科创板上市的各项条件，不存在重大违
法违规行为。本所对发行人《招股说明书（申报稿）》中引用本补充法律意见书
的相关内容无异议，确认《招股说明书（申报稿）》不致因引用本补充法律意见
书的内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。发行人本次发行上市尚待获
得上交所审核同意并报经中国证监会注册，本次发行上市完成后，经上交所审核
同意，发行人股票可于上交所上市交易。
  本补充法律意见书正本一式三份。
  （以下无正文，下接签字盖章页）
（本页无正文，为《北京市金杜律师事务所关于陕西源杰半导体科技股份有限公
司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书（一）》之签字盖章页）
 北京市金杜律师事务所               经办律师：___________________
                                      张永良
                                  ___________________
                                         孙 及
                                  ___________________
                                         董 昀
                         单位负责人：___________________
                                      王 玲
                                     年      月      日
附件一：对赌条款（回购、反稀释、业绩承诺等）
时间轮次        合同名称   权利人      义务人      条款类别              对赌条款（回购、反稀释、业绩承诺等）
                                            制人张欣刚按本协议第十二条约定回购甲方及乙方持有的公司股权，若实际控制
                                            人在甲方及乙方提出回购要求一年内未能履行前述回购义务，甲方及乙方在向其
                                            发出书面通知后三日内有权要求公司解散并进行清算；甲方及乙方因此遭受经济
                                            损失的，有权要求实际控制人予以赔偿。
                                     回购条款
                                            相关承诺，或公司于 2014 年 6 月 30 日之前与第三方发生知识产权争议，且该争
                                            议对公司正常经营造成重大不利变化，则甲方及乙方有权要求实际控制人张欣刚
                                            按如下价格回购甲方及乙方持有的公司股权，张欣刚承诺在甲方及乙方发出回购
                                            要求后一年之内以其最大努力履行前述回购义务。
一次增资         议》     赵春晖    XINGANG          13.2 公司、丙方、丁方及实际控制人向甲方及乙方保证和承诺如下：…（4）保证
                                            全面履行本协议约定的义务，如公司未能履行义务，则实际控制人应按本协议第
                                            丁方及实际控制人应保证公司不得以任何其它方式引进其他投资者；且经过甲方
                                            同意后公司引进新投资者的，应确保新投资者的投资价格不得低于本协议项下甲
                                     反稀释条   方的投资价格。
                                     款
                                            终投资价格，公司实际控制人张欣刚应按上述价格之间的差额乘以甲方及乙方认
                                            购股权份额计算返还甲方及乙方的差价，并于新投资者持有目标公司股权之日（以
                                            办理完毕工商变更登记之日为基准日）起 15 个工作日内向甲方及乙方返还上述差
时间轮次        合同名称   权利人      义务人      条款类别              对赌条款（回购、反稀释、业绩承诺等）
                                            价，或根据新投资者投资价格调整甲方及乙方所持公司股权比例，以达到甲方及
                                            乙方与新投资者的投资价格相一致。
                                            有按其原有持股比例的优先认购权或优先受让权，并根据需要确保各方持有公司
                                            股权比例不会被稀释，除非其放弃相关权利。
                                            形式表示同意，陕西源杰不得按照低于本协议项下投资方对公司本次增资的认购
                   瞪羚创投、                    价格增资或增发股份，即后续融资的估值不得低于本轮公司估值 1.05 亿元。投资
                   青岛金石、                    方投资后，除投资方事先同意的情况外，如果公司再行增资时公司的估值低于投
            《投资协                     反稀释条
                   天津艾博、    张欣颖             资方投资时的公司估值，则投资方有权从公司控股股东处无偿（或以法律允许的
             议书》                     款
                   张欣颖、赵                    投资方成本最低的方式）取得相应股权或现金补偿，或以法律允许的其他任何方
                    春晖                      式调整其股权比例，以反应公司的新估值并保证投资方实际出资价格不得高于本
                                            次认购价格。在该调整完成前，公司不得增资，原股东均承诺在上述情形发生时
                                            应履行前述义务。
二次增资
                                            作为投资方给予公司估值的前提条件和基础，陕西源杰、实际控制人及控股股东
                                            承诺应按本补充协议约定完成如下目标：
            《投资协            ZHANG    业绩承诺
                   瞪羚创投、                    品销售数量应不低于壹万颗；
            议书补充           XINGANG   条款及回
                    赵春晖
             协议》           、张欣颖      购条款    2、陕西源杰于 2015 年度…实现经审计的净利润不低于 700 万元；
                                            二、回购
时间轮次   合同名称   权利人      义务人      条款类别              对赌条款（回购、反稀释、业绩承诺等）
                                       东有义务尽力实现上述业绩承诺，并力争完成最佳的经营业绩。除本补充协议另
                                       有约定外，如公司 2014 年度、2015 年度和 2016 年度实际实现的业绩低于本补充
                                       协议约定的盈利目标，则投资方有权要求实际控制人及控股股东回购投资方届时
                                       所持有的公司全部或部分股权。…
                                       的资金收购投资方持有的公司股权。…
                                       四、上市及收购
                                       …若公司在 IPO 前接受其他投资方发出收购要约，该收购应保证使投资方的年化
                                       收益率（按复利计算）不低于 30%，如低于 30%，差额部分应由公司实际控制人
                                       张欣刚和控股股东予以补足。
                                       一、业绩承诺
                                       作为投资方给予公司估值的前提条件和基础，陕西源杰及其实际控制人承诺应按
                                       本补充协议约定完成如下目标：
                                       芯片产品销售数量应不低于 1 万颗；
       《投资协                     业绩承诺   2、陕西源杰于 2015 年度…实现经审计的净利润不低于 700 万元；
              青岛金石、    ZHANG
       议书补充                     条款及回   3、陕西源杰于 2016 年度…实现经审计的净利润不低于 1,500 万元。
              天津艾博    XINGANG
        协议》                     购条款
                                       二、回购
                                       尽力实现上述业绩承诺，并力争完成最佳的经营业绩。除本补充协议另有约定外，
                                       如公司 2014 年度、2015 年度和 2016 年度实际实现的业绩低于本补充协议约定的
                                       盈利目标，则投资方有权要求实际控制人回购其持有的公司全部或部分股权。…
时间轮次        合同名称   权利人     义务人   条款类别                 对赌条款（回购、反稀释、业绩承诺等）
                                        投资方持有的公司股权。…
                                        四、上市及收购
                                        …若公司在 IPO 前接受其他投资方发出收购要约，该收购应保证使投资方的年化
                                        收益率（按复利计算）不低于 30%，如低于 30%，公司实际控制人张欣刚应给予
                                        补足。
                                        （1）若陕西源杰于 2016 年度…实现经审计的净利润达到 2,000 万元，则本协议
                                        各方均同意对公司实际控制人及其经营团队进行股权激励，即同意由原股东之张
                                        欣颖按每股 1 元的价格对公司出资 122.0144 万元以认购陕西源杰新增 122.0144 万
                                        元注册资本，除张欣颖外的本协议其他各方均同意放弃上述新增出资的优先认购
                                        权；
                                        （2）若陕西源杰于 2016 年度…实现经审计的净利润达到 1,500 万元但未达到 2,000
                                        万元，则本协议各方均同意对公司实际控制人及其经营团队进行股权激励，即同
                                 业绩承诺
                    张欣颖     无           意由原股东之张欣颖按每股 4.63 元的价格对公司出资 564.9267 万元及认购陕西源
                                 条款
三次增资         议书》                        增出资的优先认购权；
                                        （3）除受不可抗力（即不能预见、不能避免并不能克服的客观情况）原因影响外，
                                        若陕西源杰于 2016 年度…实现经审计的净利润未达到 1,500 万元，则公司实际控
                                        制人及原股东之张欣颖承诺应按每股 9.26 元的价格对公司新增出资 1,129.8533 万
                                        元并认购陕西源杰新增 122.0143 万元注册资本。
                                        （4）上述股权激励及增资涉及之陕西源杰新增注册资本的认购仅可根据陕西源杰
                                        于 2016 年度的实际净利润完成情况择一行使，不可重复使用。
                   范紫薇、秦         反稀释条   5.2（5）陕西源杰及其实际控制人承诺并保证在锁定期间内，除非本协议另有约
                           张欣颖
                   卫星、秦燕         款      定或投资方以书面形式表示同意，陕西源杰不得按照低于本协议项下投资方对公
时间轮次        合同名称   权利人      义务人      条款类别              对赌条款（回购、反稀释、业绩承诺等）
                   生、邓焰、                    司本次增资的认购价格增资或增发股份，即后续融资的估值不得低于本轮公司估
                   赵春晖、瞪                    值 18,677.0377 万元。投资方投资后，除投资方事先同意的情况外，如果公司再行
                   羚金石、中                    增资时公司的估值低于投资方投资时的公司估值，则投资方有权从公司张欣颖处
                    创汇盈                     无偿（或以法律允许的投资方成本最低的方式）取得相应股权或现金补偿，或以
                                            法律允许的其他任何方式调整其股权比例，以反应公司的新估值并保证投资方实
                                            际出资价格不得高于本次认购价格。在该调整完成前，公司不得增资，本协议各
                                            方均承诺在上述情形发生时应履行前述义务。
                                            一、回购
                                            届时所持有的全部或部分公司股权（包括投资方通过认购公司新增注册资本及受
                                            让原股东所持股权方式合计持有的全部公司股权）：…
            《投资协            ZHANG
                   瞪羚金石、                    2、发生上述情形时，公司实际控制人及代持股东承诺以其从合法渠道筹集的资金
            议书补充           XINGANG   回购条款
                   中创汇盈    、张欣颖             收购投资方持有的公司股权。…
             协议》
                                            三、上市及收购
                                            …若公司在 IPO 前接受其他投资方发出收购要约，该收购应保证使投资方的年化
                                            收益率（按复利计算）不低于 30%，如低于 30%，差额部分应由公司实际控制人
                                            及代持股东予以补足。
                                            鉴于投资方本次对陕西源杰的投资系根据本协议各方于 2015 年 9 月签署之《陕西
                            ZHANG           源杰半导体技术有限公司、张欣颖、秦卫星、泰燕生、范紫薇、邓焰、赵春晖、
                    赵春晖    XINGANG          张欣刚和北京中关村瞪羚创业投资中心（有限合伙）、青岛金石灏汭投资有限公司、
四次增资         议书》                     条款
                           、张欣颖             北京瞪羚金石股权投资中心（有限合伙）、北京中创汇盈投资管理中心（有限合伙）
                                            签订之投资协议书》相关约定所进行的同轮次投资，且投资价格均相同，故本协
                                            议各方同意赵春晖有权享有上述《投资协议书》所约定的全部同等权利，即本协
                                            议各方均不可撒销承诺履行上述《投资协议书》第 5 条“特别承诺”之全部约定及
时间轮次        合同名称   权利人     义务人   条款类别                 对赌条款（回购、反稀释、业绩承诺等）
                                        义务；如发生投资方依据上述协议约定行使相关权利的情形，本协议各方应保证
                                        投资方无障碍行使相同权利。虽有前述约定，投资方认可并同意，其虽享有《投
                                        资协议书》第 5 条下“投资方”所享有的全部权利，但其享有或行使权利不得影响
                                        青岛金石灏汭投资有限公司在《投资协议书》第 5 条下的全部权利。
                                        （1）若陕西源杰于 2016 年度（…）实现经审计的净利润达到 2,000 万元，则本
                                        协议各方均同意对公司实际控制人及其经营团队进行股权激励，即同意由原股东
                                        之张欣颖按每股 1 元的价格对公司出资 122.0144 万元及认购陕西源杰新增
                                        的优先认购权；
                                        （2）若陕西源杰于 2016 年度（…）实现经审计的净利润达到 1,500 万元但未达
                                        到 2,000 万元，则本协议各方均同意对公司实际控制人及其经营团队进行股权激
                                 业绩承诺   励，即同意由原股东之张欣颖按每股 4.63 元的价格对公司出资 564.9267 万元及认
                    张欣颖     无
                                 条款条款   购陕西源杰新增 122.0144 万元注册资本，除张欣颖外的本协议其他各方均同意放
五次增资         议书》
                                        （3）若陕西源杰于 2016 年度（…）实现经审计的净利润未达到 1,500 万元，则
                                        公司实际控制人及原股东之张欣颖承诺应按每股 9.26 元的价格对公司新增出资
                                        （4）上述股权激励及增资涉及之陕西源杰新增注册资本的认购仅可根据陕西源杰
                                        于 2016 年度的实际净利润完成情况择一行使，且若本协议相关方于其签署之《投
                                        资协议》中存在上述类似的定，则公司实际控制人及原股东之张欣颖仅可根据协
                                        议约定提出壹次股权认购权请求，均不可重复适用。
                   瞪羚金石、                5.2（5）陕西源杰及其实际控制人承诺并保证在锁定期间内，除非本协议另有约
                                 反稀释条
                   中创汇盈、   张欣颖          定或投资方以书面形式表示同意，陕西源杰不得按照低于本协议项下投资方对公
                                 款
                    赵春晖                 司本次增资的认购价格增资或增发股份，即后续融资的估值不得低于本轮公司估
时间轮次        合同名称   权利人      义务人      条款类别              对赌条款（回购、反稀释、业绩承诺等）
                                            值 25,087.8057 万元。投资方投资后，除投资方事先同意的情况外，如果公司再行
                                            增资时公司的估值低于投资方投资时的公司估值，则投资方有权从公司张欣颖处
                                            无偿（或以法律允许的投资方成本最低的方式）取得相应股权或现金补偿，或以
                                            法律允许的其他任何方式调整其股权比例，以反应公司的新估值并保证投资方实
                                            际出资价格不得高于本次认购价格。在该调整完成前，公司不得增资，本协议各
                                            方均承诺在上述情形发生时应履行前述义务。
                                            一、回购
                                            届时所持有的全部或部分公司股权（包括投资方通过认购公司新增注册资本及受
                                            让原股东所持股权方式合计持有的全部公司股权）：…
            《投资协   瞪羚金石、    ZHANG           个月内完成回购并付清全部金额。如果任何第三方提出的购买投资方持有公司股
            议书之补   中创汇盈、   XINGANG   回购条款   权的条件优于上述股权回购价格，则投资方有权决定将其持有的公司股权转让给
            充协议》    赵春晖     张欣颖             第三方，公司实际控制人及代持股东应对该等股权转让无异议并配合投资方完成
                                            相关股权转让登记事宜。
                                            三、上市及收购
                                            …若公司在 IPO 前接受其他投资方发出收购要约，该收购应保证使投资方的年化
                                            收益率（按复利计算）不低于 30%，如低于 30%，差额部分应由公司实际控制人
                                            及代持股东予以补足。
                            ZHANG           定或瞪羚金石以书面形式表示同意，陕西源杰不得按照低于本协议项下投资方对
                           XINGANG
六次增资         议书》    李洪               款      估值 34,000 万元。除瞪羚金石事先同意的情况外，如果公司再行增资时公司的估
                           、张欣颖
                                            值低于投资方投资时的公司估值，则投资方有权从公司实际控制人及张欣颖处无
                                            偿（或以法律允许的投资方成本最低的方式）取得相应股权或现金补偿，或以法
时间轮次        合同名称   权利人      义务人      条款类别               对赌条款（回购、反稀释、业绩承诺等）
                                            律允许的其他任何方式调整其股权比例，以反应公司的新估值并保证投资方实际
                                            出资价格不得高于本次认购价格。在该调整完成前，公司不得增资，本协议各方
                                            均承诺在上述情形发生时应履行前述义务。
                                            如发生以下任何情形，投资方有权要求创始股东回购、或要求创始股东找到其他
                                            第三方购买投资方持有的全部或部分公司股权：
                                            …如投资方提出要求回购其股权的，各方应采取一切必要的行动（包括促使其委
                                     回购条款   派有董事采取一切必要的行动）并签署所有必要的文件以确保回购在最短的时间
                                            内完成。并且，创始股东承诺其将从合法渠道筹集足够的资金在规定的时间内完
                                            成回购。
                                            投资方根据本第 8.11 条享有的回购权的顺序应不劣于其他任何股东所享有的回购
                                            权。如其他股东要求公司方回购该股东持有的公司股权，而投资方亦要求回购的，
                            ZHANG           则创始股东应确保该等回购均同步进行。
                   宁波创泽云   XINGANG
七次增资         议》            、张欣颖             8.3 反稀释
                                            在公司合格 IPO 前，公司未经投资方书面同意不得以低于本轮价格（定义如下）
                                            的投前估值（“更低估值”）以任何形式接受任何人士的新投资。如果投资方书面
                                            同意公司以更低估值接受该等新投资，投资方有权从创始股东处无偿（或以法律
                                     反稀释条   允许的投资方成本最低的方式）取得相应股权或现金补偿，或以法律允许的其他
                                     款      任何方式调整其股权比例，以使投资方在公司的持股比例达到按照下列公式计算
                                            得出的比例；投资方应占公司持股比例=投资方实际支付的投资款/更低估值。因
                                            该等调整所产生的税费均应由创始股东承担。在该调整完成前，公司不得接受该
                                            等新投资。
                                            …本轮投资完成时的本轮价格为 4.2 亿元人民币。
时间轮次        合同名称   权利人      义务人      条款类别              对赌条款（回购、反稀释、业绩承诺等）
                                            定或投资方以书面形式表示同意，陕西源杰不得按照低于本协议项下投资方对公
                                            司本次增资的认购价格增资或增发股份，即后续融资的估值不得低于本轮公司估
                            ZHANG           值 48,000 万元。除投资方事先同意的情况外，如果公司再行增资时公司的估值低
                   汉京西成    XINGANG          于投资方投资时的公司估值，则投资方有权从公司实际控制人及张欣颖处无偿（或
八次增资         议书》                     款
                           、张欣颖             以法律允许的投资方成本最低的方式）取得相应股权或现金补偿，或以法律允许
                                            的其他任何方式调整其股权比例，以反应公司的新估值并保证投资方实际出资价
                                            格不得高于本次认购价格。在该调整完成前，除非投资方同意，公司不得增资，
                                            本协议各方均承诺在上述情形发生时应履行前述义务。
                                            十、反稀释权
                                            在各方签署本协议后，若公司进行增资，且届时增资对应的每 1 元注册资本的价
                                            格（“新低价格”）低于本轮投资对应的每 1 元注册资本的价格（本轮投资后发生
                                            除权除息事件的，相应调整），则作为一项估值反稀释保护措施，本轮投资人有权
                   工大科创、
                                            （为避免疑义，投资方拥有选择权） ：
                   先导光电、
                   国投宁波、                    10.1 要求创始股东无偿转让股权给本轮投资人，直至本轮投资人本次增资对应的
            《增资协                     反稀释条
第九次增               中信投资、   XINGANG          据本轮投资人的建议以法律允许的最低成本方式转让股权，使本轮投资人的投资
             议》                      款
资                  汉京西成、   、张欣颖             价格等同于该新低价格的投资定价；或者：
                   上海沣泽、
                   远景亿城、
                                            资本的价格与新低价格相同。
                   超越摩尔
                                            补偿的，本轮投资人均不承担任何税费且其因此获得的股权（如涉及）应当已经
                                            完成实缴出资义务，若因法律法规原因需支付任何税费的，均由创始股东承担或
                                            向本轮投资人予以全额补偿。
时间轮次        合同名称   权利人      义务人      条款类别               对赌条款（回购、反稀释、业绩承诺等）
                                            一轮增资的价格（“新低价格”）对于本次投资人而言低于本次投资人本次投资的
                                            价格（“本次认购价格”，本次转让价格与本次增资价格不一致时以较低者为准，
                                            若公司发生派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项的，则本次
                            ZHANG           认购价格应相应调整），则应由创始股东以无偿或法律允许的最低价格（以两者孰
                                     反稀释条   低为准）的总对价向本次投资人按其持股比例转让公司股权（“补偿股权”）的方
                           XINGANG
                                      款     式或者由公司以法律允许的最低价格（为避免疑义，各方确认，该等最低价格不
                           、张欣颖
                                            应被认为成为新的新低价格或重复计入新低价格中）向本次投资人发行股权的方
                                            式，使得本次投资人的本次认购价格变更为新低价格，并按此新低价格重新计算
                                            本次投资人在本次增资中应当获得的公司注册资本，最终使得本次投资人应得股
                                            权等于其支付的总投资款与新低价格之商；或者，本次投资人也有权要求创始股
                   哈勃投资、                    东以现金方式补偿本次认购价格与新低价格之间的价差（即本次认购价格与新低
                   国开基金、
十次增资         同》
                   国开科创
                                            为公司全职工作。本次投资交割后三年内，未经本次投资人事先书面同意，发生
                                            下列情形之一的，本次投资人有权按照本合同第 6.1 条的约定要求公司以及创始
                           发行人、             股东对本次投资人届时持有的公司全部股权予以回购：
                            ZHANG
                                     回购条款   （1）创始股东离职；
                           XINGANG
                           、张欣颖             （2）除创始股东以外的核心技术人员离职，且该等人员离职对公司实体生产经营
                                            造成或可能造成重大不利影响且公司无法在 6 个月时间内找到本次投资人认可的
                                            适格替任者。
时间轮次   合同名称   权利人   义务人   条款类别              对赌条款（回购、反稀释、业绩承诺等）
                                 和/或创始股东发出书面通知，要求公司和/或创始股东在中国法律允许的范围内按
                                 照第 6.1.3 条规定的价格购买本次投资人以增资方式取得的全部公司股权（承担回
                                 购义务的主体下称“回购义务人”，本次投资人就回购事项发出的书面通知下称“售
                                 股行权通知”）。回购义务人应在收到本次投资人要求回购股权行使通知后的三（3）
                                 个月内（“回购日”）按照本条规定的价格向本次投资人购买届时其持有的全部或
                                 部分以增资方式取得的公司股权并支付对价。…
                                 全部回购价格范围内向本次投资人承担不可撤销的连带责任保证。回购义务人在
                                 此确认本项约定构成《中华人民共和国担保法》项下的一项连带责任保证的订立
                                 并立即生效。回购义务人承诺，其将根据公司章程及其他内部控制制度就上述担
                                 保事项履行必要的内部决策程序；并且，各方在此确认，各方通过签署本合同与
                                 就上述担保事项通过股东会决议具有同等效力。
附件二：关联方控制或关联自然人（独立董事除外）担任董事、高级管理人员的企业
 序号            关联方名称                           关联关系
                              总经理，秦燕生担任监事
序号            关联方名称                               关联关系
                                 间接持有发行人 5%以上股份的自然人林哲莹间接控制的企业并担任经理、
                                 执行董事
序号            关联方名称                            关联关系
序号                         关联方名称                   关联关系
附件三：发行人 2021 年发生的关联交易情况
                                                                       单位：万元
     交易类型                项目                   关联方             2021 年
                                    苏州旭创                                 -23.42
                                    成都旭创                                 180.80
                 关联销售               博创科技                                      -
                                    迪谱光电                                 563.99
经常性关联交易                             成都蓉博通信技术有限公司                         750.52
                 关联采购               顺丰速运                                  17.99
                 关联租赁               咸阳华汉光电密封制品有限公司                        83.34
                 关键管理人员薪酬           董事、监事、高级管理人员                         413.91
                 向其他关联人员支付薪酬        其他关联人员                                45.60
                                                        详见本附件之“（三）偶发性关联交
偶发性关联交易          其他关联事项             旭创科技
                                                        易”之“3.其他关联事项”。
  报告期内，公司关联销售具体情况如下：
                                                                   单位：万元
     交易对方                    关联交易内容                     2021 年度
     旭创科技                 25G DFB 激光器系列产品                -23.42
     成都旭创                 25G DFB 激光器系列产品                180.80
     博创科技                 10G DFB 激光器系列产品                  -
     迪谱光电             2.5G/10G DFB 激光器系列产品               563.99
成都蓉博通信技术有限公司               激光器芯片系列产品                     750.52
                     小计                                 1,471.88
注：2021 年 5 月，陈文君在公司担任副总经理，任职前 12 个月内其在博创科技担任副总经理，迪谱光电为博创科技全资子公司。因此，将陈文君
任职前后 12 个月内（即 2020 年 5 月至 2022 年 4 月），公司与博创科技、迪谱光电之间的交易事项作为关联交易披露。
  西安顺丰速运有限公司及其咸阳分公司为顺丰控股有限公司的全资控股公司。报告期内，发行人通过西安顺丰速运有限公司
及其咸阳分公司对外运送货物、收发快递等，具体情况如下：
                                                                   单位：万元
       交易对方                        内容                   2021 年度
       顺丰速运                        运费                    17.99
报告期内，公司关联方秦汉光电向公司出租房屋，具体情况如下：
                                                               单位：万元
          关联方                   内容          2021 年度支付的租金（不含税）
 咸阳华汉光电密封制品有限公司             房屋建筑物（前厂房）                 38.70
 咸阳华汉光电密封制品有限公司             房屋建筑物（后厂房）                 44.64
                       合计                              83.34
报告期内，公司向董事、监事和高级管理人员等关键管理人员支付薪酬的情况如下：
                                                               单位：万元
                  项目                         2021 年度
                关键管理人员薪酬                                         413.91
  旭创科技 2020 年向公司采购芯片，由于产品质量问题向公司提出索赔，2021 年度，计提预计负债 25.50 万元。
  报告期内，公司的关联方应收应付账款如下：
                                                                       单位：万元
            项目                  关联方                 2021 年 12 月 31 日
           应收账款                成都旭创                                       34.83
           应收账款            成都蓉博通信技术有限公司                                  525.60
           应付账款                顺丰速运                                        2.14
           合同负债                苏州旭创                                       23.89
          其他流动负债               苏州旭创                                        3.11
附件四：销售合同
序
      合同相对方                    合同名称及编号                             合同内容              履约期限/签订时间
号
                                材料采购合同                                              2020.01.05-2023.01.05
         司                                                  格向合同相对方提供材料
                                                            约定发行人向合同相对方以协商确定
       客户 A1
                  （MPA0961CHN191112003620036200990472916）   及“工作说明书”中所述的“产品”及与         （自动续期）
                                                            之配套的“服务”
                                                            发行人按照采购订单中约定的产品价
                                采购合同
    苏州旭创科技有限公司             （SZCGKJ2020110501）                                       2019.06.10-2022.06.09
                                                            付款方式等采购要求提供符合产品规
                               及补充协议
                                                            范的产品
         司                  （单号 20210423060）                方提供特定规格/型号/数量的 LDCHIP
    青岛海信宽带多媒体技术                                             发行人同意向合同相对方提供依照该
    有限公司、广东海信宽带                                             框架协议制定的采购说明和订单所描
                          （QF-QSP-18-12-25 V5.0）                                       （自动续期）
       科技有限公司                                               述的产品和服务
       客户 B1                     框架协议
                                                            格向合同相对方提供产品              （自动续期 1 年）
         司                    （YJ2021112202）                向合同相对方提供 TO
                                                            发行人按照采购定单中约定的产品价
         司                  （DPCG20210912426）               方式等采购要求提供符合产品规范的
                                                            产品
         司                    （YJ2021071601）                向合同相对方提供 TO
附件五：采购合同
序
     合同相对方               合同名称及编号                            合同内容                     履约期限/签订时间
号
    陕西兴化集团                                    合同相对方向发行人按照约定的交付方式、结算方式、质量标
    有限责任公司                                    准及特定单价提供特定气体
                        委托代理进口协议
                       （SECIBCXY003/20）       发行人委托合同相对方以约定的价款及履行方式代理进口高
    国际商务有限                                                                               2021.01.04
                        委托代理进口协议              速通讯用光电芯片生产线设备以及生产所需原材料
                       （SECIBCXY003/20）
    AIXTRON SE、
                                              发行人作为最终用户、陕西电子作为买方、AIXTRON SE 作为
     陕西电子信息        采购合同/PURCHASE CONTRACT
     国际商务有限          （SECIBCI041GM/21）
                                              付给最终用户
        公司
                           销售合同               发行人向合同相对方以合同约定价格采购 LD 芯片测试设备
                        （LQOPT200201）         （常高温）及配套测试软件和设备
    苏州猎奇智能
                                              发行人向合同相对方以合同约定价格采购 COC Burn-in 老化测
    设备有限公司                 销售合同
                        （LQOPT211201）
                                              晶贴片机 EB3300、猎奇全自动亚微米耦合贴片机软件 V1.0
     北京通美晶体                采购合同               合同相对方向发行人按照约定的交付方式、结算方式、质量标
     技术有限公司         （YJFW202108-2（CB21-143）   准及特定单价提供磷化铟衬底
    Raith GmbH、陕
                                              发行人作为最终用户、陕西电子作为买方、Raith GmbH 作为卖
     西电子信息国        采购合同/PURCHASE CONTRACT
     际商务有限公          （SECIBCI072GM/21）
                                              （VOYAGER），由卖方交付给最终用户
           司
    Samco Inc、陕西                              发行人作为最终用户、陕西电子作为买方、Samco Inc 作为卖
                   采购合同/PURCHASE CONTRACT
                      （SECIBCI084JP/21）
     商务有限公司                                   RIE-230iP，由卖方交付给最终用户
序
     合同相对方         合同名称及编号                           合同内容           履约期限/签订时间
号
     河北圣昊光电           采购合同               发行人向合同相对方以合同约定的价格和交付方式采购
     科技有限公司   （To-SXYJ-D-HBSH20211008）   SY-8100D 双温度芯片测试机
附件六：建设工程施工合同
序号   发包人         承包人         合同金额（万元）                       工程名称               签订时间
                                                  光电通讯半导体芯片和器件研发生产基地晶圆洁净车
                                                           间及配套工程
                                                  光电通讯半导体芯片和器件研发生产项目 10kv 高压
                                                         外电源及变配电工程
                                                  光电通讯半导体芯片和器件研发生产基地洁净车间及
                                                            配套工程
           北京市金杜律师事务所
      关于陕西源杰半导体科技股份有限公司
       首次公开发行股票并在科创板上市的
           补充法律意见书（二）
致：陕西源杰半导体科技股份有限公司
  北京市金杜律师事务所（以下简称本所）接受陕西源杰半导体科技股份有限
公司（以下简称发行人）委托，担任发行人首次公开发行人民币普通股股票并在
科创板上市（以下简称本次发行上市）的专项法律顾问。
  本所根据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《中华人民共和
国公司法》（以下简称《公司法》）、《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试
行）》
  《律师事务所从事证券法律业务管理办法》
                    （以下简称《证券法律业务管理办
法》）、
   《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》
                       （以下简称《证券法律业务执
业规则》）、《律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务执业细则》（以下
简称《首发上市业务执业规则》）、《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12
号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》等中华人民共和国（以下简
称中国境内，为本补充法律意见书之目的，不包括香港特别行政区、澳门特别行
政区和中国台湾地区）现行有效的法律、行政法规、规章和规范性文件和中国证
券监督管理委员会（以下简称中国证监会）的有关规定，按照律师行业公认的业
务标准、道德规范和勤勉尽责精神，已就发行人本次发行上市事宜于 2021 年 12
月 24 日分别出具了《北京市金杜律师事务所为陕西源杰半导体科技股份有限公司
首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市出具法律意见书的律师工作报
告》（以下简称《律师工作报告》）、《北京市金杜律师事务所关于陕西源杰半导体
科技股份有限公司首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市的法律意见
书》
 （以下简称《法律意见书》）、于 2022 年 4 月 20 日出具了《北京市金杜律师事
务所关于陕西源杰半导体科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的
补充法律意见书（一）》（以下简称《补充法律意见书（一）》）。
  上海证券交易所（以下简称上交所）于 2022 年 5 月 8 日下发上证科审（审核）
〔2022〕198 号《关于陕西源杰半导体科技股份有限公司首次公开发行股票并在科
创板上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称《问询函（二）》）。本所现对
《问询函（二）》所载相关法律事项进行了补充核查验证，并出具本补充法律意见
书。
  本所及本所律师依据上述法律、行政法规、规章及规范性文件和中国证监会
的有关规定以及本补充法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履
行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对发行人本次发行上市相关事
项进行了充分的核查验证，保证本补充法律意见书所认定的事实真实、准确、完
整，对本次发行上市所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
  本补充法律意见书是《律师工作报告》
                  《法律意见书》和《补充法律意见书（一）》
的补充，并构成《律师工作报告》《法律意见书》和《补充法律意见书（一）》不
可分割的组成部分。除本补充法律意见书有特别说明外，本所在《律师工作报告》
《法律意见书》和《补充法律意见书（一）》中发表法律意见的前提、假设和有关
用语释义同样适用于本补充法律意见书。
  为出具本补充法律意见书，本所依据《证券法律业务管理办法》
                             《证券法律业
务执业规则》和《首发上市业务执业规则》等有关规定，编制和落实了查验计划，
亲自收集证据材料，查阅了按规定需要查阅的文件以及本所认为必须查阅的其他
文件。在发行人保证提供了本所为出具本补充法律意见书所要求发行人提供的原
始书面材料、副本材料、复印材料、确认函或证明，提供给本所的文件和材料是
真实、准确、完整和有效的，并无隐瞒记载、虚假陈述和重大遗漏之处，且文件
材料为副本或复印件的，其与原件一致和相符的基础上，本所独立、客观、公正
地遵循审慎性及重要性原则，合理、充分地运用了面谈、书面审查、实地调查、
查询、函证或复核等方式进行了查验，对有关事实进行了查证和确认。
  在本补充法律意见书中，本所仅就与发行人本次发行上市有关的法律问题发
表意见，而不对有关会计、审计及资产评估等非法律专业事项发表意见。本所仅
根据现行有效的中国境内法律法规发表意见，并不根据任何中国境外法律发表意
见。本所不对有关会计、审计及资产评估等非法律专业事项及境外法律事项发表
意见，在本补充法律意见书中对有关会计报告、审计报告、资产评估报告及境外
法律意见的某些数据和结论进行引述时，已履行了必要的注意义务，但该等引述
并不视为本所对这些数据、结论的真实性和准确性作出任何明示或默示保证。本
所不具备核查和评价该等数据的适当资格。
  本补充法律意见书仅供发行人为本次发行上市之目的使用，不得用作任何其
他目的。本所同意将本补充法律意见书作为发行人申请本次发行上市所必备的法
律文件，随同其他材料一同上报，并承担相应的法律责任。本所同意发行人在其
为本次发行上市所制作的相关文件中自行引用或按照上交所、中国证监会的审核
要求引用本补充法律意见书的相关内容，但发行人作上述引用时，不得因引用而
导致法律上的歧义或曲解。本所有权对上述相关文件的内容进行再次审阅并确认。
  本所按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具法律意
见如下：
                                        目      录
   一、《问询函（二）》问题 3.关于客户
  根据问询回复：
        （1）2018 年 10 月，股东宁波创泽云与公司在投资协议中存在
关于苏州旭创及其关联方向公司采购事宜的约定，包括：“保证优先向旭创及其关
联方提供 25G 的 DFB 芯片及其他新产品的供应，且供应价格优先于旭创竞争对
手”“旭创及其关联方向公司或其子公司 25G 的 DFB 芯片的采购比例需达到其同类
产品采购额的 15%以上”等；
              （2）根据宁波创泽云与苏州旭创出具的说明，因客观
情况发生变化，上述宁波创泽云与公司投资协议中关于采购的约定条款均未实际
履行，宁波创泽云及苏州旭创不会就上述条款向公司主张继续履行，亦不会因未
实际履行而向公司主张承担违约或其他赔偿/补偿责任；
                        （3）储翰科技、苏州旭创、
成都旭创受中际旭创同一控制，合并后各期均为发行人前五大客户；2020 年、2021
年发行人向苏州旭创销售 25G 光芯片的金额分别为 2,713.73 万元、-29.02 万元，
因产品质量问题以及下游需求减弱，2021 年对部分产品作退货处理。
  请发行人说明：（1）前述条款在报告期内是否有效、目前是否已经解除，宁
波创泽云与苏州旭创出具说明的日期以及对条款效力的具体影响；（2）发行人与
旭创及其关联方，在新产品供应时间、供应价格、采购比例等方面与约定内容的
对照情况，“因客观情况发生变化”的具体所指事项，“均未实际履行”的相关表述是
否严谨、准确；
      （3）苏州旭创 2020 年采购 25G 光芯片产品的后续消化使用以及最
终销售情况，2021 年度向其他供应商采购 25G 光芯产品的情况。
  请保荐机构对上述事项进行核查并发表明确意见，说明采购约定条款的效力
及其变化情况。请发行人律师对上述事项（1）进行核查并发表明确意见。请申报
会计师对上述事项（2）进行核查并发表明确意见。
  回复：
公司应保证优先向旭创及其关联方提供 25G 的 DFB 芯片及其他新产品的供应，且
供应价格优先于旭创竞争对手；公司及其子公司不得通过中间商等方式规避该要
求。8.14.2 在公司 25G 的 DFB 芯片产品受投资方验证合格后的两年内，旭创及其
关联方向公司或其子公司 25G 的 DFB 芯片的采购比例需达到其同类产品采购额的
决权和股权转让款对应的投资金额的优先清算权。为避免歧义，无论何种情况，
增资款对应的投资金额始终保留和享有优先清算权。”
生变化，上述宁波创泽云与发行人投资协议中关于采购的约定条款均未实际履行，
宁波创泽云及苏州旭创不会就上述条款向发行人主张继续履行，亦不会因未实际
履行而向发行人主张承担违约或其他赔偿/补偿责任；除上述条款外，宁波创泽云
与发行人不存在关于苏州旭创及其关联方向发行人采购事宜的其他约定，亦不存
在其他通过投资协议与发行人约定采购和业绩的情形。
认上述相关约定已解除，且自始无效，该等约定对条款各方均无法律约束力。
  基于上述，本所认为，宁波创泽云、苏州旭创和发行人已于 2022 年 6 月 16
日出具《说明》，前述条款已被确认自始无效，即前述条款溯及至 2018 年 10 月《增
资协议》签署日对该等条款各方没有法律约束力。
  二、《问询函（二）》问题 8.关于其他
  根据问询回复：（1）以控股股东、实际控制人或其亲属作为义务承担主体的
对赌条款约定附带恢复条件终止，即自公司提交本次发行申请材料时终止，如公
司上市未成功，该等股东特殊权利条款效力自动恢复；（2）2020 年 9 月的股东增
资合同显示，本次投资人要求创始股东回购的，公司应就创始股东支付回购价款
的义务在全部回购价格范围内向本次投资人承担不可撤销的连带责任保证。
  请发行人说明：结合相关协议的当事人、发行人在相关协议中承担的权利义
务或责任等，说明上述对赌协议的清理是否符合相关规定。
  请保荐机构、发行人律师结合《审核问答（二）》第 10 条的规定，对上述事
项进行核查并发表明确意见。
  回复：
  发行人 2020 年 9 月《股东合同》第 6.1 回购权之第 6.1.1 条约定，“发生本合
同第 6.1.2 条列明的回购触发事件时，任一本次投资人有权向公司和/或创始股东发
出书面通知，要求公司和/或创始股东在中国法律允许的范围内按照第 6.1.3 条规定
的价格购买本次投资人以增资方式取得的全部公司股权”；第 6.1.6 条约定，“本次
投资人要求创始股东回购的，公司应就创始股东支付回购价款的义务在全部回购
价格范围内向本次投资人承担不可撤销的连带责任保证”。
定《股东合同》第 6.1 条回购权条款自发行人向中国证监会或证券交易所递交合格
的首次公开发行股票并上市的申报材料的前一日起终止，相应条款对各方不再具
有约束力；如公司上市未成功（包括但不限于公司撤回申报材料、上市申请被否
决以及因任何原因未能成功发行），前述与公司治理相关的股东特殊权利条款和其
他股东特殊权利条款效力自动恢复。
  根据上述约定，发行人 2020 年 9 月《股东合同》中有关“公司应就创始股东
支付回购价款的义务在全部回购价格范围内向本次投资人承担不可撤销的连带责
任保证”的条款已自发行人向上交所递交首次公开发行股票并上市的申报材料的
前一日起终止。
  发行人通过 2020 年 12 月《股东特殊权利条款终止协议》对对赌协议的清理
符合《审核问答二》第 10 条的规定，具体说明如下：
   核查内容                       说明
          根据 2020 年 12 月《股东特殊权利条款终止协议》的约定，
          发行人历次投资协议及其补充协议中的回购条款、反稀释
发行人不作为对赌协
          条款、限制转让条款、最惠国待遇条款等其他股东特殊权
议当事人
          利条款自发行人提交首次公开发行股票并上市的申报材
          料的前一日起终止，相应条款对各方不再具有约束力，该
   核查内容                     说明
             等条款终止后，发行人无需承担历次投资协议中有关对赌
             条款项下的相关责任，发行人未作为对赌安排的相关当事
             人。
             根据 2020 年 12 月《股东特殊权利条款终止协议》的约定，
对赌协议不存在可能
             包含对赌安排在内的相关股东特殊权利条款已被确认终
导致公司控制权变化
             止，如发行人实现发行上市，该等约定将彻底解除，不存
的约定
             在可能导致公司控制权变化的约定。
             根据 2020 年 12 月《股东特殊权利条款终止协议》的约定，
             发行人历次投资协议及其补充协议中的回购条款、反稀释
对赌协议不与市值挂    条款、限制转让条款、最惠国待遇条款等其他股东特殊权
钩            利条款自发行人提交首次公开发行股票并上市的申报材
             料的前一日起终止，相应条款对各方不再具有约束力，不
             存在与市值挂钩的条款。
             根据 2020 年 12 月《股东特殊权利条款终止协议》的约定，
             发行人历次投资协议及其补充协议中的回购条款、反稀释
对赌协议不存在严重
             条款、限制转让条款、最惠国待遇条款等其他股东特殊权
影响发行人持续经营
             利条款自发行人提交首次公开发行股票并上市的申报材
能力或者其他严重影
             料的前一日起终止，相应条款对各方不再具有约束力，不
响投资者权益的情形
             存在严重影响发行人持续经营能力或者其他严重影响投
             资者权益的情形。
补充协议》
    （以下简称《补充协议》），进一步约定历次投资协议中约定的由投资人
享有的，需由源杰科技承担个别或连带责任的有关股权回购、金钱补偿或其他对
未来公司估值进行调整的任何约定无条件不可撤销地彻底终止，且该等约定自始
无效，不附恢复条件。
  发行人作为签署方签署《补充协议》的主要原因为：（1）根据《股东特殊权
利条款终止协议》及其对应的历次投资协议的约定，对该等协议的补充、修改或
终止需经原协议全体签署方一致以书面形式作出，因此发行人作为原协议的签署
方，亦需签署《补充协议》以对相关条款进行修改或终止；（2）发行人签署《补
充协议》仅为对相关条款的修改及终止进行确认，未导致发行人增加新的义务。
基于前述，发行人作为签署方签署《补充协议》具有合理性，有利于保障《补充
协议》的效力和发行人的正当权利，避免未来产生争议或纠纷。
  根据《股东特殊权利条款终止协议》
                 《股东特殊权利条款终止协议之补充协议》
和发行人全体股东出具的书面承诺，截至本补充法律意见书出具之日，需由源杰
科技承担个别或连带责任的对赌条款已被确认自始无效且不附恢复条件，发行人
全体股东与发行人、发行人其他股东之间不存在仍生效的特殊权利条款或安排。
基于上述，本所认为，发行人对赌条款的清理符合《审核问答二》第 10 条等相关
规定。
  本补充法律意见书正本一式三份。
  （以下无正文，下接签字盖章页）
（本页无正文，为《北京市金杜律师事务所关于陕西源杰半导体科技股份有限公
司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书（二）》之签字盖章页）
 北京市金杜律师事务所               经办律师：___________________
                                      张永良
                                  ___________________
                                         孙 及
                                  ___________________
                                         董 昀
                         单位负责人：___________________
                                      王 玲
                                     年      月      日
            北京市金杜律师事务所
       关于陕西源杰半导体科技股份有限公司
       首次公开发行股票并在科创板上市的
            补充法律意见书（四）
致：陕西源杰半导体科技股份有限公司
  北京市金杜律师事务所（以下简称本所）接受陕西源杰半导体科技股份有限
公司（以下简称发行人）委托，担任发行人首次公开发行人民币普通股股票并在
科创板上市（以下简称本次发行上市）的专项法律顾问。
  本所根据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《中华人民共和
国公司法》（以下简称《公司法》）、《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试
行）》
  《律师事务所从事证券法律业务管理办法》
                    （以下简称《证券法律业务管理办
法》）、
   《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》
                       （以下简称《证券法律业务执
业规则》）、《律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务执业细则》（以下
简称《首发上市业务执业规则》）、《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12
号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》等中华人民共和国（以下简
称中国境内，为本补充法律意见书之目的，不包括香港特别行政区、澳门特别行
政区和中国台湾地区）现行有效的法律、行政法规、规章和规范性文件和中国证
券监督管理委员会（以下简称中国证监会）的有关规定，按照律师行业公认的业
务标准、道德规范和勤勉尽责精神，已就发行人本次发行上市事宜于 2021 年 12
月 24 日分别出具了《北京市金杜律师事务所为陕西源杰半导体科技股份有限公司
首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市出具法律意见书的律师工作报
告》（以下简称《律师工作报告》）、《北京市金杜律师事务所关于陕西源杰半导体
科技股份有限公司首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市的法律意见
书》
 （以下简称《法律意见书》），于 2022 年 4 月 20 日出具了《北京市金杜律师事
务所关于陕西源杰半导体科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的
补充法律意见书（一）》（以下简称《补充法律意见书（一）》），于 2022 年 6 月 18
日出具了《北京市金杜律师事务所关于陕西源杰半导体科技股份有限公司首次公
开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书（二）》（以下简称《补充法律意见
书（二）》），于 2022 年 7 月 13 日出具了《北京市金杜律师事务所关于陕西源杰半
导体科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书（三）》
（以下简称《补充法律意见书（三）》）。
  上海证券交易所（以下简称上交所）科创板上市委员会于 2022 年 7 月 14 日
发布了《科创板上市委 2022 年第 60 次审议会议结果公告》，提出需进一步落实事
项。本所现对前述事项进行了补充核查验证，并出具本补充法律意见书。
  本所及本所律师依据上述法律、行政法规、规章及规范性文件和中国证监会
的有关规定以及本补充法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履
行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对发行人本次发行上市相关事
项进行了充分的核查验证，保证本补充法律意见书所认定的事实真实、准确、完
整，对本次发行上市所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
  本补充法律意见书是《律师工作报告》
                  《法律意见书》
                        《补充法律意见书（一）》
《补充法律意见书（二）》和《补充法律意见书（三）》的补充，并构成《律师工
作报告》
   《法律意见书》
         《补充法律意见书（一）》
                    《补充法律意见书（二）》和《补
充法律意见书（三）》不可分割的组成部分。除本补充法律意见书有特别说明外，
本所在《律师工作报告》《法律意见书》《补充法律意见书（一）》《补充法律意见
书（二）》和《补充法律意见书（三）》中发表法律意见的前提、假设和有关用语
释义同样适用于本补充法律意见书。
  为出具本补充法律意见书，本所依据《证券法律业务管理办法》
                             《证券法律业
务执业规则》和《首发上市业务执业规则》等有关规定，编制和落实了查验计划，
亲自收集证据材料，查阅了按规定需要查阅的文件以及本所认为必须查阅的其他
文件。在发行人保证提供了本所为出具本补充法律意见书所要求发行人提供的原
始书面材料、副本材料、复印材料、确认函或证明，提供给本所的文件和材料是
真实、准确、完整和有效的，并无隐瞒记载、虚假陈述和重大遗漏之处，且文件
材料为副本或复印件的，其与原件一致和相符的基础上，本所独立、客观、公正
地遵循审慎性及重要性原则，合理、充分地运用了面谈、书面审查、实地调查、
查询、函证或复核等方式进行了查验，对有关事实进行了查证和确认。
  在本补充法律意见书中，本所仅就与发行人本次发行上市有关的法律问题发
表意见，而不对有关会计、审计及资产评估等非法律专业事项发表意见。本所仅
根据现行有效的中国境内法律法规发表意见，并不根据任何中国境外法律发表意
见。本所不对有关会计、审计及资产评估等非法律专业事项及境外法律事项发表
意见，在本补充法律意见书中对有关会计报告、审计报告、资产评估报告及境外
法律意见的某些数据和结论进行引述时，已履行了必要的注意义务，但该等引述
并不视为本所对这些数据、结论的真实性和准确性作出任何明示或默示保证。本
所不具备核查和评价该等数据的适当资格。
  本补充法律意见书仅供发行人为本次发行上市之目的使用，不得用作任何其
他目的。本所同意将本补充法律意见书作为发行人申请本次发行上市所必备的法
律文件，随同其他材料一同上报，并承担相应的法律责任。本所同意发行人在其
为本次发行上市所制作的相关文件中自行引用或按照上交所、中国证监会的审核
要求引用本补充法律意见书的相关内容，但发行人作上述引用时，不得因引用而
导致法律上的歧义或曲解。本所有权对上述相关文件的内容进行再次审阅并确认。
  本所按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具法律意
见如下：
   请发行人说明 2013 年张欣颖以人民币投资设立源杰有限，2017 年 ZHANG
XINGANG 向张欣颖受让股权未以外汇支付对价，致使 ZHANG XINGANG 从未对
发行人投入外汇资金，即持有发行人外资股的情形，是否符合法律规定并获得了
政府主管部门的确认。请保荐人和发行人律师发表明确核查意见。
   回复：
   一、ZHANG XINGANG 取得发行人外资股的相关情况
   （一）2013 年源杰有限设立及第一次增资
委托张欣颖向源杰有限出资 600 万元（对应注册资本 600 万元）。根据双方 2013
年 2 月签署的股权代持协议，ZHANG XINGANG 委托张欣颖作为源杰有限出资的
名义持有人，ZHANG XINGANG 为实际持有人。
协议》，约定张欣颖受 ZHANG XINGANG 委托向源杰有限增资 200 万元（对应注
册资本 66.6666 万元）。
弟的人民币借款，截至 2021 年 3 月，上述借款已清偿完毕。
   （二）2017 年 12 月，ZHANG XINGANG 通过受让张欣颖股权及增资取得源
杰有限外资股
张欣颖将其持有的源杰有限 19%股权（对应注册资本 411.8437 万元）转让给
ZHANG XINGANG，约定股权转让价格为零。本次转让系张欣颖将其代持的部分
股权还原给 ZHANG XINGANG 真实持有，ZHANG XINGANG 未支付股权转让款。
议书，约定 ZHANG XINGANG 出资 122.0144 万元，认购新增注册资本 122.0144
万元。ZHANG XINGANG 的增资价格为 1 元/注册资本。
元注册资本。2017 年 12 月 25 日，源杰有限取得西咸新区工商行政管理局核发的
《营业执照》，源杰有限变更为中外合资企业。
设立备案回执》。根据《外商投资企业设立备案申报表》，本次股权转让及增资完
成后，ZHANG XINGANG 以货币 122.0144 万元增资及零元价格购买张欣颖 19%
股权的方式成为源杰有限股东，持有源杰有限注册资本 533.8581 万元。
  （三）ZHANG XINGANG 目前持有的发行人外资股情况
HANG XINGANG 将其持有的源杰有限 30.0483 万元注册资本转让给李永飞。本
次转让以后，ZHANG XINGANG 持有源杰有限的注册资本为 503.8098 万元。
招行咸阳分行）出具的《业务登记凭证》（业务编号为 14610400202105274971）。
根据招行咸阳分行提供的登记信息表，招行咸阳分行对 ZHANG XINGANG 持有
的源杰有限注册资本 503.8098 万元进行了外汇补登记，上述股权于源杰有限整体
变更为股份有限公司后转换为 ZHANG XINGANG 目前持有的发行人外资股 754.
  二、ZHANG XINGANG 持有发行人外资股的合规性分析及政府主管部门确
认情况
  （一）外商投资监管
不存在规避外商投资产业限制的情形
物半导体集成电路制造”属于鼓励外商投资产业，不属于限制或禁止外商投资产业，
因此由张欣颖代 ZHANG XINGANG 持有源杰有限股权不存在故意规避外商投资
产业限制的情形。
部分股权取得源杰有限外资股的情形不属于重大违法违规行为
  根据 2009 年 6 月 22 日实施的《商务部关于外国投资者并购境内企业的规定》
第十四条至第十六条的规定，并购当事人应以资产评估机构对拟转让的股权价值
或拟出售资产的评估结果作为确定交易价格的依据，禁止以明显低于评估结果的
价格转让股权或出售资产，变相向境外转移资本；并购当事人应对并购各方是否
存在关联关系进行说明，如果有两方属于同一个实际控制人，则当事人应向审批
机关披露其实际控制人，并就并购目的和评估结果是否符合市场公允价值进行解
释，当事人不得以信托、代持或其他方式规避前述要求；外国投资者并购境内企
业设立外商投资企业，外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起 3 个月
内向转让股权的股东，或出售资产的境内企业支付全部对价。对特殊情况需要延
长者，经审批机关批准后，应自外商投资企业营业执照颁发之日起 6 个月内支付
全部对价的 60%以上，1 年内付清全部对价，并按实际缴付的出资比例分配收益。
  根据 2017 年 12 月张欣颖与 ZHANG XINGANG 签署的股权转让协议和源杰有
限设立时的《外商投资企业设立备案申报表》，2017 年 ZHANG XINGANG 受让张
欣颖持有的源杰有限股权时约定该次股权转让对价为零，未按照《商务部关于外
国投资者并购境内企业的规定》的规定以评估值确定转让价格。经核查源杰有限
向外商投资主管部门提交的《外商投资企业设立备案申报表》，源杰有限办理外商
投资企业设立备案时已如实向外商投资主管部门披露了该次股权转让为零对价，
外商投资主管部门据此为源杰有限办理了外商投资企业备案并出具了《外商投资
企业设立备案回执》。
《关于源杰科技有关情况的证明》，确认“1、陕西源杰半导体科技股份有限公司
（以下简称“源杰科技”）及其前身陕西源杰半导体技术有限公司（以下简称“源
杰有限”）为西咸新区内企业，2020 年外商投资企业设立和变更备案制度取消前，
由我局负责辖区内外商投资企业设立及变更备案管理职能；2、源杰有限 2013 年
设立至 2017 年 12 月变更为外商投资企业前，由张欣颖代 ZHANG XINGANG 持有
源杰有限股权不违反当时有效的外商投资相关法律法规的规定；3、源杰有限在办
理外商投资企业备案过程中，如实向我局说明了 ZHANG XINGANG 自张欣颖处受
让源杰科技股权未按照评估值确定转让价格且未实际支付外汇的事实及原因，根
据当时有效的外商投资相关法律法规及监管精神，该等情形不属于重大违法违规
行为，不会导致源杰有限不符合外商投资企业备案的要求，我局亦不会对 ZHANG
XINGANG 或源杰科技给予行政处罚；4、源杰有限未能及时办理外商投资企业备
案的情形，不属于重大违法违规行为，我局亦不会对 ZHANG XINGANG 或源杰科
技给予行政处罚；5、截至目前，ZHANG XINGANG 持有的源杰科技股份的出资
来源于其境内合法所得，符合相关的法律规定。”
  综上所述，本所认为，（1）2013 年张欣颖代 ZHANG XINGANG 持有源杰有
限股权不违反当时有效的外商投资相关法律法规的规定；（2）2017 年 ZHANG
XINGANG 以零对价自张欣颖处受让源杰有限股权以及未及时办理外商投资企业
备案，不属于重大违法违规行为，不会对发行人本次发行上市构成实质性法律障
碍。
  （二）外汇监管
中方股权支付对价
  根据《国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知》
和《外国投资者境内直接投资外汇管理规定》，外国投资者以货币资金、股权、实
物资产、无形资产等（含境内合法所得）向外商投资企业出资，或者收购境内企
业中方股权支付对价，外商投资企业应就外国投资者出资及权益情况在外汇局办
理登记，因此外国投资者既可以外汇也可以境内合法所得人民币用于向外商投资
企业出资或支付股权对价。境内合法所得包括境内利润、股权转让、减资、清算、
先行回收投资等合法所得。
工资薪金等方式偿还借款方式投入境内合法所得
    根据本所律师对 ZHANG XINGANG 的访谈、华汉晶源设立时的验资报告、银
行流水以及华汉晶源相关事项的司法判决书等资料，源杰有限设立前，ZHANG
XINGANG 以曾通过美元和港币的方式与其他投资人设立华汉晶源，华汉晶源成立
后因发生原总经理挪用资金案件，直至 2021 年 2 月方完成清算并向 ZHANG
XINGANG 支付清算款 388.45 万元。由于上述情况，源杰有限设立时，ZHANG
XINGANG 没有多余的外汇资金投入源杰有限，因此在设立源杰有限时只能依靠其
幼年朋友秦卫星兄弟的人民币借款作为设立时的资金，不存在规避有关法律法规
的主观故意。
    根据 ZHANG XINGANG 提供的银行流水及其说明，2021 年 2 月，ZHANG
XINGANG 获得华汉晶源 388.45 万元清算款，并用于归还秦卫星的借款。上述外
资股对应借款的还款资金来源于 ZHANG XINGANG 华汉晶源的清算款及其在境
内的工资薪金所得。
    根据《外国投资者境内直接投资外汇管理规定》以及本所律师对国家外汇管
理局咸阳市中心支局的访谈，ZHANG XINGANG 通过华汉晶源清算取得的清算款
及其在境内工资薪金所得可以作为外国投资者用于境内投资于外商投资企业的境
内合法所得。
定
    根据《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》
（汇发[2015]13 号）的规定，自 2015 年 6 月 1 日起境内直接投资项下外汇登记改
由银行办理，由银行负责审核及办理境内直接投资项下的外汇登记，外汇管理局
通过银行对直接投资外汇登记实施间接监管。
    根据国家外汇管理局咸阳市中心支局于 2021 年 5 月 21 日出具的《关于招商
银行咸阳分行办理陕西源杰半导体科技股份有限公司直接投资补登记业务的复函》
（咸外汇[2021]02 号），同意招行咸阳分行在严格审核企业资料、核实企业资金合
法来源的前提下，为源杰科技办理直接投资补登记业务。
  根据招行咸阳分行登记信息及其于 2021 年 5 月 28 日出具的《业务登记凭证》，
招行咸阳分行已就 ZHANG XINGANG 以零对价自张欣颖处受让的及通过增资取
得的源杰科技股权办理了外汇补登记业务。经核查源杰科技向招行咸阳分行提交
的办理补登记业务申请资料以及招行咸阳分行向国家外汇管理局咸阳市中心支局
提交的材料，发行人及 ZHANG XINGANG 在办理外汇补登记业务过程中，披露了
ZHANG XINGANG 当时持有的源杰有限外资股系来自于增资及零对价自张欣颖
处受让的股权。
  本所就 ZHANG XINGANG 委托张欣颖以境内人民币借款出资，持有源杰有限
股权，后通过 2017 年 ZHANG XINGANG 以零对价自张欣颖处股权还原及 ZHANG
XINGANG 对源杰有限增资的方式变更为外商投资企业涉及的外汇管理有关事项
向国家外汇管理局咸阳市中心支局致函征求意见。根据国家外汇管理局咸阳市中
心支局于 2022 年 8 月 5 日出具的《关于向北京市金杜律师事务所反馈陕西源杰半
导体科技股份有限公司外汇登记事项的函》，确认“（1）陕西源杰半导体技术有限
公司（以下简称源杰有限）成立于 2013 年，2017 年 ZHANG XINGANG 与张欣颖
通过股权转让及 ZHANG XINGANG 对源杰有限增资的方式变更为外商投资企业，
于 2020 年 12 月变更为陕西源杰半导体科技股份有限公司（以下简称源杰科技）。
源杰科技及其前身为我局辖区内企业；（2）2021 年，招商银行咸阳分行向我局报
送了为 ZHANG XINGANG 及源杰科技办理外汇补登记的请示，经我局审查招商银
行咸阳分行上报的材料后，同意由招商银行咸阳分行依法为 ZHANG XINGANG 及
源杰科技办理外汇补登记业务，上述情况属实。外汇银行进行外商投资企业外汇
补登记后，ZHANG XINGANG 持有的外资股符合相关规定。源杰科技未及时办理
外汇登记不属于重大违法违规行为。（3）自源杰科技变更为外商投资企业至今，
未发现源杰科技及 ZHANG XINGANG 存在其他违反有关外汇管理法律法规的行
为，亦不存在因违反外汇管理法律法规而受到处罚的情况。”
  基于前述，本所认为，
           （1）ZHANG XINGANG 目前持有的外资股已通过自有
资金增资及以清算款、工资薪金等方式偿还借款方式投入境内合法所得，并于 2021
年 5 月 28 日完成了其持有的外资股的外汇补登记；
                          （2）外汇补登记完成后，ZHANG
XINGANG 持有的源杰科技外资股符合相关规定；
                        （3）2017 年 ZHANG XINGANG
以零对价自张欣颖处受让源杰有限股权及未及时办理外汇登记手续，不属于重大
违法违规行为，不会对发行人本次发行上市构成实质性法律障碍。
  三、结论意见
  综上所述，本所认为：
            （1）2013 年张欣颖代 ZHANG XINGANG 持有源杰有
限股权不违反当时有效的外商投资相关法律法规的规定；（2）2017 年 ZHANG
XINGANG 以零对价自张欣颖处受让源杰有限股权以及未及时办理外商投资企业
备案，不属于重大违法违规行为，不会对发行人本次发行上市构成实质性法律障
碍。
金增资及以清算款、工资薪金等方式偿还借款方式投入境内合法所得，并于 2021
年 5 月 28 日完成了其持有的外资股的外汇补登记；
                          （2）外汇补登记完成后，ZHANG
XINGANG 持有的源杰科技外资股符合相关规定；
                        （3）2017 年 ZHANG XINGANG
以零对价自张欣颖处受让源杰有限股权及未及时办理外汇登记手续，不属于重大
违法违规行为，不会对发行人本次发行上市构成实质性法律障碍。
及 ZHANG XINGANG 取得发行人外资股不存在违反相关法律法规的重大违法违
规行为，不存在因此受到行政处罚的情形，且 ZHANG XINGANG 目前持有的发行
人外资股符合相关法律法规的规定。
等法律法规规定的发行条件，不会对发行人本次发行上市构成实质性法律障碍。
  本补充法律意见书正本一式三份。
  （以下无正文，下接签字盖章页）
（本页无正文，为《北京市金杜律师事务所关于陕西源杰半导体科技股份有限公
司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书（四）》之签字盖章页）
 北京市金杜律师事务所               经办律师：___________________
                                      张永良
                                  ___________________
                                         孙 及
                                  ___________________
                                         董 昀
                         单位负责人：___________________
                                      王 玲
                                     年      月      日
            北京市金杜律师事务所
       关于陕西源杰半导体科技股份有限公司
       首次公开发行股票并在科创板上市的
            补充法律意见书（五）
致：陕西源杰半导体科技股份有限公司
  北京市金杜律师事务所（以下简称本所）接受陕西源杰半导体科技股份有限
公司（以下简称发行人）委托，担任发行人首次公开发行人民币普通股股票并在
科创板上市（以下简称本次发行上市）的专项法律顾问。
  本所根据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《中华人民共和
国公司法》（以下简称《公司法》）、《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试
行）》
  《律师事务所从事证券法律业务管理办法》
                    （以下简称《证券法律业务管理办
法》）、
   《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》
                       （以下简称《证券法律业务执
业规则》）、《律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务执业细则》（以下
简称《首发上市业务执业规则》）、《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12
号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》等中华人民共和国（以下简
称中国境内，为本补充法律意见书之目的，不包括香港特别行政区、澳门特别行
政区和中国台湾地区）现行有效的法律、行政法规、规章和规范性文件和中国证
券监督管理委员会（以下简称中国证监会）的有关规定，按照律师行业公认的业
务标准、道德规范和勤勉尽责精神，已就发行人本次发行上市事宜于 2021 年 12
月 24 日分别出具了《北京市金杜律师事务所为陕西源杰半导体科技股份有限公司
首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市出具法律意见书的律师工作报
告》（以下简称《律师工作报告》）、《北京市金杜律师事务所关于陕西源杰半导体
科技股份有限公司首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市的法律意见
书》
 （以下简称《法律意见书》），于 2022 年 4 月 20 日出具了《北京市金杜律师事
务所关于陕西源杰半导体科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的
补充法律意见书（一）》（以下简称《补充法律意见书（一）》），于 2022 年 6 月 18
日出具了《北京市金杜律师事务所关于陕西源杰半导体科技股份有限公司首次公
开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书（二）》（以下简称《补充法律意见
书（二）》），于 2022 年 7 月 13 日出具了《北京市金杜律师事务所关于陕西源杰半
导体科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书（三）》
（以下简称《补充法律意见书（三）》），于 2022 年 8 月 17 日出具了《北京市金杜
律师事务所关于陕西源杰半导体科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板
上市的补充法律意见书（四）》（以下简称《补充法律意见书（四）》）。
  鉴于发行人委托的立信会计师事务所（特殊普通合伙）对发行人 2022 年 1 月
会师报字[2022]第 ZA15771 号《审计报告》
                          （以下简称《20220630 审计报告》）、于
下简称《20220630 内控报告》）及于 2022 年 9 月 19 日出具信会师报字[2022]第
ZA15775 号《主要税种纳税情况说明专项报告》
                        （以下简称《20220630 纳税情况报
告》），发行人本次发行上市报告期变更为 2019 年、2020 年、2021 年和 2022 年 1~6
月。本所律师结合前述文件，对《补充法律意见书（一）》出具之日至本补充法律
意见书出具之日期间内发行人重大法律事项发生的变化进行了补充核查验证，并
出具本补充法律意见书。
  本所及本所律师依据上述法律、行政法规、规章及规范性文件和中国证监会
的有关规定以及本补充法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履
行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对发行人本次发行上市相关事
项进行了充分的核查验证，保证本补充法律意见书所认定的事实真实、准确、完
整，对本次发行上市所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
  本补充法律意见书是《律师工作报告》
                  《法律意见书》
                        《补充法律意见书（一）》
《补充法律意见书（二）》《补充法律意见书（三）》和《补充法律意见书（四）》
的补充，并构成《律师工作报告》《法律意见书》《补充法律意见书（一）》《补充
法律意见书（二）》《补充法律意见书（三）》和《补充法律意见书（四）》不可分
割的组成部分。除本补充法律意见书有特别说明外，本所在《律师工作报告》
                                 《法
律意见书》
    《补充法律意见书（一）》
               《补充法律意见书（二）》
                          《补充法律意见书（三）》
和《补充法律意见书（四）》中发表法律意见的前提、假设和有关用语释义同样适
用于本补充法律意见书。
  为出具本补充法律意见书，本所依据《证券法律业务管理办法》
                             《证券法律业
务执业规则》和《首发上市业务执业规则》等有关规定，编制和落实了查验计划，
亲自收集证据材料，查阅了按规定需要查阅的文件以及本所认为必须查阅的其他
文件。在发行人保证提供了本所为出具本补充法律意见书所要求发行人提供的原
始书面材料、副本材料、复印材料、确认函或证明，提供给本所的文件和材料是
真实、准确、完整和有效的，并无隐瞒记载、虚假陈述和重大遗漏之处，且文件
材料为副本或复印件的，其与原件一致和相符的基础上，本所独立、客观、公正
地遵循审慎性及重要性原则，合理、充分地运用了面谈、书面审查、实地调查、
查询、函证或复核等方式进行了查验，对有关事实进行了查证和确认。
  在本补充法律意见书中，本所仅就与发行人本次发行上市有关的法律问题发
表意见，而不对有关会计、审计及资产评估等非法律专业事项发表意见。本所仅
根据现行有效的中国境内法律法规发表意见，并不根据任何中国境外法律发表意
见。本所不对有关会计、审计及资产评估等非法律专业事项及境外法律事项发表
意见，在本补充法律意见书中对有关会计报告、审计报告、资产评估报告及境外
法律意见的某些数据和结论进行引述时，已履行了必要的注意义务，但该等引述
并不视为本所对这些数据、结论的真实性和准确性作出任何明示或默示保证。本
所不具备核查和评价该等数据的适当资格。
  本补充法律意见书仅供发行人为本次发行上市之目的使用，不得用作任何其
他目的。本所同意将本补充法律意见书作为发行人申请本次发行上市所必备的法
律文件，随同其他材料一同上报，并承担相应的法律责任。本所同意发行人在其
为本次发行上市所制作的相关文件中自行引用或按照上交所、中国证监会的审核
要求引用本补充法律意见书的相关内容，但发行人作上述引用时，不得因引用而
导致法律上的歧义或曲解。本所有权对上述相关文件的内容进行再次审阅并确认。
  本所按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具法律意
见如下：
                                                   目       录
                       正    文
            第一部分      发行人重大事项更新
     一、本次发行上市的实质条件
  （一）本次发行上市符合《公司法》《证券法》规定的相关条件
的 A 股，每股的发行条件和价格相同，每一股份具有同等权利，符合《公司法》
第一百二十六条之规定。
举了董事、独立董事、监事和职工代表监事；聘任了总经理、副总经理、董事会
秘书和财务总监等高级管理人员；设立了董事会下属专门委员会。发行人具备健
全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十二条第一款第（一）项的规定。
报表及其出具的说明与承诺，发行人 2019 年度、2020 年度、2021 年度和 2022 年
元、7,884.49 万元、8,720.08 万元和 4,347.56 万元，发行人最近三年连续盈利，具
有持续经营能力，符合《证券法》第十二条第一款第（二）项的规定。
并出具无保留意见的审计报告，符合《证券法》第十二条第一款第（三）项的规
定。
人控股股东、实际控制人出具的说明与承诺、本所律师在发行人及其控股股东、
实际控制人住所地法院的查询结果，并经本所律师通过公开渠道核查，发行人及
其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者
破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条第一款第（四）
项的规定。
  （二）本次发行上市符合《科创板首发办法》规定的相关条件
依法履行职责，符合《科创板首发办法》第十条的规定。
工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，
在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注
册会计师出具无保留意见的审计报告，符合《科创板首发办法》第十一条第一款
的规定。
制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可
靠性，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告，符合《科创板首发
办法》第十一条第二款的规定。
  （1）经核查，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、
实际控制人及其控制的企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不
存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易，符合《科创板首发办法》第十二
条第（一）项之规定。
  （2）经核查，发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最
近二年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大不利变化；控股股东和
受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近二年实际
控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷，符合《科创
板首发办法》第十二条第（二）项之规定。
  （3）经核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人不存在涉及主要资产、
核心技术、商标等的重大权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或
有事项，经营环境已经或者将要发生的重大变化等对持续经营有重大不利影响的
事项，符合《科创板首发办法》第十二条第（三）项之规定。
符合《科创板首发办法》第十三条第一款的规定。
人控股股东、实际控制人出具的说明与承诺、本所律师在发行人及其控股股东、
实际控制人住所地法院的走访和通过其他公开渠道的查询结果，最近三年内，发
行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破
坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者
其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重
大违法行为，符合《科创板首发办法》第十三条第二款的规定。
的无犯罪记录证明、本所律师在中国证监会证券期货市场失信记录查询平台和其
他公开渠道的查询结果，发行人的董事、监事和高级管理人员不存在最近三年内
受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违
规被中国证监会立案调查且尚未有明确结论意见等情形，符合《科创板首发办法》
第十三条第三款的规定。
  （三）本次发行上市符合《科创板上市规则》规定的相关条件
合《公司法》《证券法》规定的相关条件”和“（二）发行人本次发行上市符合《科
创板首发办法》规定的相关条件”所述，本次发行上市符合《公司法》《证券法》
及《科创板首发办法》规定的相关发行条件，符合《科创板上市规则》第 2.1.1 条
第一款第（一）项的规定。
总额不低于 3,000 万元，符合《科创板上市规则》第 2.1.1 条第一款第（二）项的
规定。
发行的股份达到公司股份总数的 25%以上，符合《科创板上市规则》第 2.1.1 条第
一款第（三）项的规定。
上市预计市值不低于 10 亿元，发行人 2020 年度和 2021 年度归属于母公司股东的
净利润（以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据）分别为 7,884.49 万元和
合《科创板上市规则》第 2.1.1 条第一款第（四）项和第 2.1.2 条第一款第（一）
项之规定。
  综上，本所认为，发行人本次发行上市符合《公司法》《证券法》《科创板
首发办法》和《科创板上市规则》规定的首次公开发行股票并在科创板上市的相
关规定，具备本次发行上市的实质条件。
  二、发起人和股东
  （一）发行人的现有股东瞪羚金石合伙人类别、执行事务合伙人变更
  根据瞪羚金石提供的合伙协议、调查表，并经本所律师通过公开渠道检索，
截至本补充法律意见书出具之日，瞪羚金石原有限合伙人北京中关村瞪羚投资基
金管理有限公司变更为普通合伙人，瞪羚金石执行事务合伙人由北京中海永信投
资中心（有限合伙）变更为北京中关村瞪羚投资基金管理有限公司。
  （二）国有股权管理方案
  根据《上市公司国有股权监督管理办法》
                   《关于进一步明确非上市股份有限公
司国有股权管理有关事项的通知》等相关规定，国开科创所持发行人股份为国有
股，发行人在境内发行股票并上市，国开科创在证券登记结算公司开立的证券账
户上应加注“SS”标识。
导体科技股份有限公司国有股权管理方案的函》（财金函〔2022〕55 号），确认国
开科创持有的源杰科技的股份为国有法人股。
     三、发行人的业务
     （一）发行人的经营范围和业务变更情况
     自《补充法律意见书（一）》出具之日至本补充法律意见书出具之日，发行人
的主营业务、经营范围和经营方式未发生变化。
     经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人的经营范围和经
营方式符合有关法律、法规和规范性文件的规定；最近 2 年，发行人主营业务未
发生重大不利变化。
     （二）业务资质
     根据发行人提供的业务资质文件及其出具的说明与承诺，自《补充法律意见
书（一）》出具之日至本补充法律意见书出具之日，发行人新取得的且在有效期的
资质共计 2 项，具体内容如下：
序号     持有人       证书名称                有效期               发证机关
                                                    西咸新区政务服务（沣
                                                    西）中心
                                                    陕西省西咸新区市场监
                                                    督管理局沣西新城分局
     （三）发行人的主营业务
     根据《招股说明书（注册稿）》
                  《20220630 审计报告》、发行人现行有效的《营
业执照》及发行人出具的说明与承诺，并经本所律师查验发行人的主要业务资质
和业务合同，发行人的主营业务始终为光芯片的研发、设计、生产与销售。根据
《20220630 审计报告》，发行人 2019 年度、2020 年度、2021 年度和 2022 年 1~6
月的主营业务收入分别为 81,217,948.31 元、233,374,876.47 元、232,106,859.21 元
和 122,802,844.47 元，分别占同期发行人营业收入的 99.88%、100%、
本所认为，发行人的主营业务突出。
     四、关联交易及同业竞争
     （一）关联方
     根据《公司法》《科创板上市规则》《编报规则第 12 号》《企业会计准则第 36
号——关联方披露》
        （财会[2006]3 号）等法律法规的有关规定、
                               《20220630 审计报
告》及发行人出具的说明与承诺，并经本所律师核查，自《补充法律意见书（一）》
出具之日至本补充法律意见书出具之日，发行人新增关联方情况如下：
序号         关联方名称                  关联关系
      西安慧科企业管理咨询股份有限公
      司
      苏州古玉宸若股权投资合伙企业      间接持有发行人 5%股份自然人林哲莹控制的企
      （有限合伙）              业
任博创科技的副总经理，曾担任成都蓉博通信技术有限公司的董事、总经理，成
都蓉博通信技术有限公司为博创科技的全资子公司，该等主体于 2022 年 5 月起不
再构成发行人的关联方。
     （二）关联交易
     根据《20220630 审计报告》
                     《招股说明书（注册稿）》和发行人的说明与承诺，
并经本所律师核查，2022 年 1~6 月发行人发生的关联交易情况详见本补充法律意
见书附件一。
     （三）关联交易的公允性和合规性
     根据发行人提供的股东大会、董事会会议资料，发行人分别于 2022 年 4 月 7
日、2022 年 4 月 22 日召开了第一届董事会第十次会议、2022 年度第一次临时股
东大会，审议通过了《关于公司 2021 年度关联交易确认及 2022 年度日常性关联
交易预计的议案》，对发行人 2022 年度预计日常性关联交易情况进行了审议。
     根据发行人独立董事出具的《关于第一届董事会第十次会议相关事项的独立
意见》，独立董事认为，上述议案表决程序合法，关联董事履行了回避表决义务，
有真实的交易背景，交易价格参考市场价格确定，体现了诚信、公平、公正的原
则，不存在损害公司和其他股东利益的行为。
    本所认为，发行人报告期内发生的关联交易已履行《公司章程》及其他内部
制度规定的程序。发行人报告期内所发生的关联交易、交易价格及交易条件均符
合公允原则，不存在严重影响独立性或显失公平的关联交易，不存在损害发行人
及其他股东利益的情形。
    五、发行人的主要财产
    （一）租赁物业
    根据发行人提供的《租赁合同》等相关资料，截至本补充法律意见书出具之
日，发行人续租 1 处物业，具体情况如下：
序                       面积                        不动产权证书       证载用    实际
    出租方       位置                     租赁期
号                      （m2）                            号        途     用途
                                                 土地证：咸国用
           陕西省西咸新                                              土地证：
    陕西启迪                                         （2009）第
           区沣西新城世
    科技园发                                         040-2 号       工业、科   生
           纪大道 55 号清                 2022.7.16
           华科技园北区                   ~2023.1.15
    司咸阳园                                          房权证秦都区       房产证：   办公
           加速器 20#厂
     区                                            字第 G014455   非住宅
             房C区
                                                       号
    该处租赁物业的房屋租赁合同未办理登记备案。如《法律意见书》所述，发
行人房屋租赁合同未办理登记备案的情形不会对发行人的经营和财务状况产生重
大不利影响，亦不会对发行人本次发行上市构成实质性法律障碍。
    （二）主要财产所有权或使用权的受限制情况
    根据《招股说明书（注册稿）》
                 《20220630 审计报告》、发行人出具的说明与承
诺并经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人的主要财产不存
在权属纠纷或潜在纠纷，不存在抵押、质押、查封、冻结或其他权利受限的情形。
    六、发行人的重大债权债务
    （一）重大合同
     根据发行人提供的合同文本，并经本所律师核查，截至 2022 年 6 月 30 日，
发行人已经签署且正在履行的可能对其生产经营活动以及资产、负债和权益产生
重大影响的合同主要如下：
     根据发行人提供的相关合同及其出具的说明与承诺，截至 2022 年 6 月 30 日，
发行人与前五大客户已经签署且正在履行的销售框架协议，或者金额超过 300 万
元的销售合同、订单情况详见本补充法律意见书附件二。
     根据发行人提供的相关合同及其出具的说明与承诺，截至 2022 年 6 月 30 日，
发行人与前五大供应商已经签署且正在履行的采购框架协议，或者金额超过 300
万元的采购合同、订单详见本补充法律意见书附件二。
     根据发行人提供的相关合同及其出具的说明与承诺，截至 2022 年 6 月 30 日，
发行人已经签署且正在履行的建设工程施工合同具体情况详见本补充法律意见书
附件二。
     根据发行人提供的相关协议及其出具的说明与承诺，截至 2022 年 6 月 30 日，
发行人已经签署且正在履行的授信协议具体情况如下：
序号     被授信人       贷款方/授信人       授信额度（万元）           合同/授信期限
                 招商银行股份有限公
                   司咸阳分行
     根据发行人提供的相关协议及其出具的说明与承诺，截至 2022 年 6 月 30 日，
发行人已经签署且正在履行的委托开发技术服务协议具体情况如下：
序号             合同相对方             项目   合同金额（万元）             签订时间
序号         合同相对方           项目   合同金额（万元）      签订时间
     经核查，上述重大合同的内容和形式不违反法律法规的禁止性规定，发行人
作为上述重大合同的主体，继续履行该等合同不存在实质性法律障碍。
     （二）重大侵权之债
     根据发行人相关主管部门出具的证明及发行人的确认，并经本所律师在发行
人相关主管部门官方网站、中国裁判文书网、全国法院被执行人信息查询网、全
国法院失信被执行人名单信息公布与查询网、信用中国等网站查询，截至 2022 年
的重大侵权之债。
     （三）与关联方之间的重大债权债务及担保
     根据《招股说明书（注册稿）》
                  《20220630 审计报告》、发行人出具的说明与承
诺及本所律师对发行人财务总监的访谈，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人与其关
联方之间不存在未披露的重大债权债务关系，不存在相互提供担保的情况。
     （四）对外担保
     根据《招股说明书（注册稿）》
                  《20220630 审计报告》、发行人出具的说明与承
诺及本所律师对发行人财务总监的访谈，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人不存在
对外担保的情形。
     （五）金额较大的其他应收、应付款项
     根据《招股说明书（注册稿）》
                  《20220630 审计报告》、发行人提供的其他应收、
应付款明细及其出具的说明与承诺，及本所律师对发行人财务总监的访谈，截至
生，合法有效。
     七、发行人公司章程的修改
于<公司章程修正案>议案》和《关于审议修改公司首次公开发行并上市后生效的<
公司章程（草案）>的议案》。本所认为，上述《公司章程》和《公司章程（草案）》
的修订已履行法定程序，内容符合《公司法》等现行法律法规的规定。
     八、发行人股东大会、董事会和监事会议事规则及规范运作
     根据发行人提供的股东大会、董事会及监事会会议记录、会议决议等相关会
议文件，自《补充法律意见书（一）》出具之日至本补充法律意见书出具之日，发
行人共召开了 2 次股东大会、2 次董事会会议和 1 次监事会会议。具体情况如下：
     （一）股东大会
序号                 会议                      时间
     （二）董事会
序号                 会议                      时间
     （三）监事会
序号                 会议                      时间
     经本所律师核查上述会议的会议通知、会议议案、签到表、表决票、会议决
议和会议记录等文件资料，本所认为，发行人上述董事会及监事会会议的召开、
决议内容及签署均合法、合规、真实、有效；发行人上述董事会的授权及重大决
策行为符合《公司法》
         《公司章程》和有关内部治理制度规定的董事会的职权范围，
合法、合规、真实、有效。
     九、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化
     根据发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员填写的调查表和本所
律师通过公开渠道的检索结果，截至本补充法律意见书出具之日，发行人现任董
事、监事、高级管理人员和核心技术人员的兼职情况如下：
序号      姓名        职务                   兼职单位         兼职职务
        ZHANG 董事长、总经                               执行事务合伙
       XINGANG  理                                     人
                                                   执行董事、总经
                            咸阳华汉光电密封制品有限公司
                                                      理
                            新乡市永泰液压设备有限公司
                                                     监事
                             （2017 年 6 月 10 日吊销）
                           神州畅游导航科技（北京）有限公司          董事
                            北京市腾河电子技术有限公司            董事
                              北京麓柏科技有限公司             监事
                          观新生元（北京）创业投资管理有限公司        投资总监
                 董事、副总经
                    理
                             杭州思创汇联科技有限公司          董事、副总经理
                           杭州中科思创射频识别技术有限公司        董事长、总经理
                              西安交通大学管理学院           会计学副教授
                             彩虹显示器件股份有限公司           独立董事
序号      姓名         职务                  兼职单位         兼职职务
序号    姓名           职务              兼职单位            兼职职务
            监事会主席、
              事
                         利华益维远化学股份有限公司              监事
                                   中信投资            董事总经理
                         西安关天西咸投资管理有限公司             董事
                         上海迈铸半导体科技有限公司              董事
                        中晟光电设备（上海）股份有限公司            董事
                          深圳瑞识智能科技有限公司              董事
                         上海橙科微电子科技有限公司              董事
                        武汉新耐视智能科技有限责任公司             董事
                         苏州原位芯片科技有限责任公司             董事
                          武汉翔明激光科技有限公司              董事
                          杭州银湖激光科技有限公司              董事
                         无锡华瑛微电子技术有限公司              董事
                                                   执行董事、
                        苏州创星中科科技孵化器有限公司
                                                    总经理
                        西安赛富乐斯半导体科技有限公司             董事
                        西安中科创星科技孵化器有限公司            董事总经理
                        西安慧科企业管理咨询股份有限公司            董事
序号            姓名          职务              兼职单位    兼职职务
序号           姓名               职务          兼职单位        兼职职务
     根据发行人董事、监事、高级管理人员签署的调查表及书面确认，并经本所
律师核查，本所认为，发行人董事、监事和高级管理人员的任职符合《公司法》
等法律法规及《公司章程》的规定。
     十、发行人的税务
     （一）税务登记及税种、税率
     根据《20220630 审计报告》
                     《20220630 纳税情况报告》、发行人提供的纳税申
报表和完税凭证、发行人出具的说明与承诺，并经本所律师核查，发行人报告期
内执行的主要税种及税率如下：
     税种                  计税依据                       税率
增值税             应税服务收入、销售商品应税收入                  6%、13%、16%
城市维护建设税         按实际缴纳的增值税及消费税计缴                      7%
教育费附加           按实际缴纳的增值税及消费税计缴                      3%
地方教育费附加         按实际缴纳的增值税及消费税计缴                      2%
企业所得税           按应纳税所得额计缴                           15%
     经本所律师核查，本所认为，报告期内发行人执行的税种、税率符合相关法
律法规的规定，合法、合规、真实、有效。
     （二）税收优惠
     根 据 发 行 人 提 供 的 税 收 优 惠 文 件 及 立 信 出 具 的 《 20220630 审 计 报 告 》
《20220630 纳税情况报告》，并经本所律师核查，发行人报告期内享受的税收优惠
如下：
关税收政策问题的通知》
          （财税〔2011〕58 号）的规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020
目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70％以上的企业，可减
按 15％税率缴纳企业所得税。发行人符合设在西部地区的鼓励类产业企业，故本
报告期内企业所得税减按 15%计征。
资格，证书编号 GR201861000250，有效期三年；发行人于 2021 年 12 月 10 日取
得高新技术企业资格，证书编号 GR202161002995，有效期三年，故本报告期内企
业所得税减按 15%计征。
  本所认为，报告期内，发行人享受的税收优惠符合相关法律法规的规定，合
法、合规、真实、有效。
  （三）政府补贴
  根据发行人《20220630 审计报告》《非经常性损益明细表鉴证报告》（信会师
报字[2022]第 ZA15774 号）、相关补贴款政府文件及转账凭证、发行人出具的说明
与承诺并经本所律师核查，2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日，发行人计入其
他收益的金额在 10 万元以上的政府补贴的具体情况如下：
                                                          金额
    项目                   文件依据                  年度
                                                         （万元）
               陕西省西咸新区先进制造业促进局《关于
               拨付 2021 年工业产业奖补政策奖补资金的                     333.87
   政策奖补资金                                       月
                           的函》
                《西安市鼓励企业上市挂牌融资奖励办
               法》（市金融发〔2021〕27 号）   、
                                    《西安市金
西安市鼓励企业上市                                   2022 年 1~6
               融工作局关于开展 2021 年度鼓励企业上市                      94.76
 挂牌融资奖励款                                        月
               挂牌融资奖励申报工作的通知》       （市金融发
                        〔2021〕45 号）
中共西安市委组织部      《关于开展 2021 年“西安英才计划”申报       2022 年 1~6
英才计划首期资助费                工作的通知》                 月
点项目建设扩大有效      重点项目建设扩大有效投资奖励政策>的                          10.00
                                                月
    投资”政策       通知》（陕西咸党政办字〔2022〕1 号）
               《关于 2019 年陕西省中小企业技术改造专
               项奖励资金拟支持 1000 万元（含）以上项                      11.94
 改造专项奖励资金                                       月
                          目公示》
                                                      金额
     项目                文件依据                年度
                                                     （万元）
稳增长促发展政策奖      《关于下达 2020 年上半年调结构稳增长促                 10.00
                                            月
      补资金          发展奖补资金的通知》
   本所认为，发行人 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日享受的上述政府补贴
符合相关法律法规的规定，合法、合规、真实、有效。
     十一、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
   （一）环境保护
   根据发行人提供的许可文件，2022 年 7 月 13 日，发行人新取得《排污许可证》
（编号：9161000006191747XU003Q），有效期至 2027 年 7 月 12 日，生产经营场
所地址为陕西省西咸新区沣西新城开元路以北、兴信路以西、纵九路以东，行业
类别为半导体分立器件制造、锅炉。
   根据发行人提供的与具有相应资质的单位签署的危险废物委托处置服务合同
或回收合同、危险废物转移联单、固体废物登记表及发行人出具的说明与承诺，
公司对生产过程中的产生的废酸、废化学试剂等危险废物等已交由具有危险废物
经营许可证的单位处置。
   根据发行人生态环境主管部门出具的证明及本所律师在环保行政主管部门网
站的检索结果和发行人出具的说明与承诺，发行人报告期内不存在因违反环境保
护相关法律法规的规定而被行政处罚的情形。
   基于上述，本所认为，发行人在报告期内的经营活动符合有关环境保护法律
法规的要求，不存在因违反环境保护相关法律法规的规定而被处以行政处罚的情
形。
   （二）产品质量和技术监督标准
   根据发行人市场监督主管部门出具的证明、本所律师在信用中国及行政主管
部门网站等公开渠道的检索和发行人出具的说明与承诺，报告期内发行人不存在
受到市场监督管理方面的行政处罚的情形。
  本所认为，发行人的产品符合有关产品质量和技术监督标准；发行人报告期
内不存在因违反有关市场监督管理方面的法律法规的规定而受到行政处罚的情形。
     十二、发行人的劳动及社会保障
  （一）劳务外包情况
  根据发行人提供的劳务外包合同文本及其出具的说明与承诺，截至本补充法
律意见书出具之日，发行人共有 9 名劳务外包人员，主要原因为在建新厂房、咸
阳分公司厂区有保安服务需求。
  发行人及咸阳分公司已与咸阳宏大保安服务有限公司签订《保安服务合同》，
约定发行人及咸阳分公司聘请咸阳宏大保安服务有限公司提供门卫、巡逻等保安
服务。根据咸阳宏大保安服务有限公司提供的营业执照和由陕西省公安厅颁发的
《保安服务许可证》，该公司为独立经营的实体，具有提供保安劳务外包服务的资
质。
  （二）社会保险及住房公积金缴纳情况
  根据发行人提供的员工名册、社会保险缴纳登记表及缴纳凭据、发行人住房
公积金开户登记表及缴纳凭据、相关员工出具的书面声明、《20220630 审计报告》
及发行人的说明与承诺，截至 2022 年 6 月 30 日，发行人员工人数为 513 人。其
中，尚有 11 名员工未缴纳社会保险，原因为 2 人为当月入职员工，将于下月参加
社会保险；8 人因自身要求由第三方代为缴纳或社会保险关系尚未转移；1 人为退
休返聘，无需缴纳。尚有 20 名员工未缴纳住房公积金，原因为 2 人为当月入职员
工，将于下月缴纳；14 人因自身要求由第三方代为缴纳或公积金关系尚未转移；1
人为退休返聘，无需缴纳；3 人为外籍或台胞，无需缴纳。
  根据发行人社会保险和住房公积金主管部门出具的证明、本所律师在信用中
国及行政主管部门网站等公开渠道的检索结果和发行人出具的说明与承诺，2022
年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日发行人不存在因违反社会保险法律法规而受到社
会保障及住房公积金主管部门行政处罚的情形。
  发行人实际控制人 ZHANG XINGANG 已就发行人社会保险和住房公积金缴
纳事宜出具了《承诺函》，承诺若发行人经有关政府部门或司法机关认定需补缴社
会保险费（包括养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险）和住房
公积金，或因社会保险费和住房公积金事宜受到处罚，或被任何相关方向有关政
府部门或司法机关提出有关社会保险费和住房公积金的合法权利要求的，其将在
发行人收到有关政府部门或司法机关出具的生效认定文件后，全额承担需由发行
人补缴的全部社会保险费和住房公积金、滞纳金、罚款或赔偿款项。在承担上述
款项和费用后将不向发行人进行追偿，保证发行人不会因此遭受任何损失。
  基于上述，本所认为，报告期内发行人未因违反劳动及社会保障方面的法律
法规而受到行政处罚，发行人报告期内员工社会保险、住房公积金缴纳情况不会
对发行人本次发行上市构成实质性障碍。
  十三、诉讼、仲裁或行政处罚
  （一）发行人
  据本所律师在中国裁判文书网、人民法院公告网和中国执行信息公开网等公
开渠道的检索结果，以及本所律师对发行人实际控制人和法务部门负责人的访谈
和发行人出具的说明与承诺，截至本补充法律意见书出具之日，发行人不存在尚
未了结或可预见的重大诉讼、仲裁案件。
  根据发行人主管政府部门出具的证明，本所律师在发行人主管政府部门网站、
国家企业信用信息公示系统、国家税务总局重大税收违法失信案件信息公布栏和
信用中国网等公开渠道的检索结果，以及本所律师对发行人实际控制人和法务部
门负责人的访谈和发行人出具的说明与承诺，截至本补充法律意见书出具之日，
发行人不存在行政处罚。
  （二）持有发行人 5%以上股份的股东
  根据直接持有发行人 5%以上股份股东填写的调查表及其出具的承诺，本所律
师在中国裁判文书网、人民法院公告网和中国执行信息公开网等公开渠道对直接
持有发行人 5%以上股份股东进行的检索结果，截至本补充法律意见书出具之日，
直接持有发行人 5%以上股份的股东不存在尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁案
件。
  （三）发行人的董事长、总经理
  根据发行人董事长、总经理 ZHANG XINGANG 提供的由公安机关出具的无犯
罪记录证明、ZHANG XINGANG 填写的调查表及出具的承诺，本所律师对 ZHANG
XINGANG 的访谈和在中国裁判文书网、人民法院公告网、中国执行信息公开网、
证券期货市场失信记录查询平台、中国证监会行政处罚网、国家税务总局重大税
收违法失信案件信息公布栏和信用中国网等公开渠道的检索结果，截至本补充法
律意见书出具之日，ZHANG XINGANG 不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、
仲裁及行政处罚案件。
     十四、发行人《招股说明书（注册稿）》法律风险的评价
  本所律师已参与《招股说明书（注册稿）》的编制和讨论，已审阅《招股说明
书（注册稿）》，并特别审阅了其中引用本补充法律意见书的相关内容。本所认为，
发行人《招股说明书（注册稿）》引用的本补充法律意见书相关内容与本补充法律
意见书无矛盾之处。本所对发行人《招股说明书（注册稿）》中引用本补充法律意
见书的相关内容无异议，确认《招股说明书（注册稿）》不致因引用本补充法律意
见书的内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
     十五、关于本次发行上市的总体结论性意见
  综上，本所认为，发行人符合《证券法》《公司法》《科创板首发办法》等有
关法律法规规定的首次公开发行股票并在科创板上市的各项条件，不存在重大违
法违规行为。本所对发行人《招股说明书（注册稿）》中引用本补充法律意见书的
相关内容无异议，确认《招股说明书（注册稿）》不致因引用本补充法律意见书的
内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。发行人本次发行上市尚待获得上
交所审核同意并报经中国证监会注册，本次发行上市完成后，经上交所审核同意，
发行人股票可于上交所上市交易。
         第二部分     《问询函》回复的更新
  一、《问询函》问题 2.关于产品技术
  根据招股说明书：（1）发行人拥有异质化合物半导体材料对接生长技术、大
功率激光器芯片技术、高速调制激光器芯片技术等 10 项核心技术，均来源于自主
研发；
  （2）发行人实际控制人 ZHANG XINGANG 及副总经理陈文君具有与公司主
营业务高度相关的教育背景和海外任职经历，但未认定为核心技术人员；
                               （3）2019
年初，发行人认定核心技术人员为潘彦廷和王兴，最近两年未变动，保荐机构认
为 2 人符合认定标准，认定依据充分。
  请发行人说明：（1）各项核心技术的形成时间和形成过程，对应各项专利的
发明人及是否任职于发行人，列表量化说明各项专利对应产品及形成主营业务收
入的情况；
    （2）未将 ZHANG XINGANG、陈文君认定为核心技术人员的原因及合
理性；（3）发行人当前核心技术人员的认定是否充分、完整，是否符合《上海证
券交易所科创板股票发行上市审核问答》
                 （以下简称《审核问答》）第 6 条的规定。
  请保荐机构、发行人律师对上述事项进行核查并发表明确意见。
  回复：
  （一）各项核心技术的形成时间和形成过程，对应各项专利的发明人及是否
任职于发行人，列表量化说明各项专利对应产品及形成主营业务收入的情况
  根据发行人出具的说明与承诺、本所律师对发行人实际控制人和分管研发业
务的副总经理、核心技术人员的访谈，发行人各项核心技术的形成时间和形成过
程具体情况如下：
序号    核心技术    形成时间                 形成过程
                        发，并于年底完成小发散角功能激光器验证；
     掩埋型激光器             2015 年，掩埋型激光器波导设计与仿真，掩埋型激光器
     芯片制造平台             芯片工艺和设计开发；
     脊波导型激光             脊波导型激光器芯片工艺和设计开发；
     台                  2017 年，完成二次优化方案脊波导型激光器芯片开发验
                        证。
     异质化合物半
                        开发，进行集成异质化合物半导体材料波导的激光器设
                        计开发；
     生长技术
                        多批次验证。
                        外延技术与工艺开发；
     高速调制激光
     器芯片技术
                        证；
     大功率激光器
     芯片技术
                        抗反射功能激光器厂内设计开发；
     非气密环境下
                        与仿真，以及非气密应用的光芯片工艺开发；
     制造技术
序号      核心技术       形成时间                       形成过程
                              吸收调制器结构设计与仿真，以及电吸收调制器与激光
                              器集成的外延技术与工艺开发、设计投入；
      电吸收调制器
      集成技术
                              真，电吸收调制器与激光器集成的外延技术与工艺开
                              发；
                              性能验证、多批次性能验证。
     根据发行人提供的专利证书、员工名册及出具的说明与承诺，发行人提供的
在职人员劳动合同等任职材料，发行人各项专利的发明人及任职情况如下：
                              专利
序号          专利名称                            发明人        任职情况
                              类型
      一种铝量子阱激光器及其
                                   张海超、穆瑶、师宇晨、
                                   李马惠、潘彦廷
      （ZL2021106289706）
                                   张海超、潘彦廷、李马
      激光器芯片及制备方法
      （ZL2021102587744）
                                   涛、刘钿、曹凡、谷润妍       谷润妍系在发行人
                                   师宇晨、潘彦廷、李马        处实习，其余均在职
      激光器芯片及制备方法
      （ZL2021102583442）
                                   涛、刘钿、曹凡、谷润妍
      半导体器件制备方法及半
                                   李马惠、师宇晨、张海
                                   超、穆瑶
      （ZL2020114619686）
      半导体器件及其制备方法                  董延、李马惠、潘彦廷、
      （ZL2020114623003）            刘钿
      半导体器件及其制备方法                  潘彦廷、董延、刘钿、师
      （ZL2020114617958）            宇晨
      半导体器件及其制备方法                  潘彦廷、靳晨星、刘钿、
      （ZL2020114616809）            师宇晨
      通讯用光放大器与光电二
      极管探测器集成元件及制                  潘彦廷、李马惠、陈发
      备        方        法          涛、曹凡、穆瑶
      （ZL2020106827583）
      一种通讯用超大功率激光
                                   李马惠、穆瑶、曹凡、陈
                                   发涛、潘彦廷
      （ZL2020104563006）
      一种 25G 抗反射激光器的
      （ZL2020104151769）
                           专利
序号         专利名称                          发明人      任职情况
                           类型
     一种 10G 抗反射激光器及
     （ZL2020104151773）
     DFB 半导体激光器芯片表
                                               侯宏泽、侯展璞为
     面缺陷的人工智能检测方                刘拓、潘彦廷、侯宏泽、
     法   及    其    装   置        侯展璞
                                               职
     （ZL201911007689X）
     一种小发散角激光器及其                李马惠、潘彦廷、师宇
     （ZL2017104397254）          逸、张海超
     一种 25G 抗反射分布反馈
                           实用
                           新型
     （ZL2019207883579）
                                               庄文杰、朱振斌、周
                                董延、李马惠、潘彦廷、
     一种 10G 抗反射分布反馈                            桂林、杨毅为华为、
                           实用   庄文杰、王良波、朱振
                           新型   斌、周桂林、杨毅、陈文
     （ZL2019207850791）                         专利人员，其余均在
                                君
                                               职
                                穆瑶、李马惠、燕聪慧、
     一种用于掩埋型异质结激
                           实用   崔月月、宋晓栋、王超
                           新型   超、王娜、赵迪、田童
     （ZL2019201100289）
                                飞、长孙强强、袁灿
                                               许众 2019 年 8 月离
     一种提高电流注入的掩埋                刘从军、王兴、张海超、    职、王凡 2020 年 7
                           实用
                           新型
     （ZL2019201100293）          凡、高晨           年 9 月离职，其余均
                                               在职
                                               伍成阳 2020 年 4 月
     一种可关断的连续调谐半                董延、李马惠、穆瑶、卫
                           实用                  离职、韦盼 2019 年
                           新型                  10 月离职，其余均
     （ZL2019201020725）          伍成阳、韦盼、焦富翔
                                               在职
                                               张西璐 2020 年 12
                                师宇晨、王兴、罗俊岗、    月离职、刘晨 2020
     一种边射型半导体激光器
                           实用   张西璐、刘虎强、刘晨、    年 9 月离职、赵小
                           新型   赵小亮、刘阿娟、李登     亮 2020 年 3 月离职、
     （ZL2019200991572）
                                科、席人杰、李长超      刘阿娟 2022 年 6 月
                                               离职，其余均在职
                                师宇晨、潘彦廷、李马     赵小亮 2020 年 3 月
     一种可改善出光发散角的
                           实用   惠、穆瑶、卫思逸、赵小    离职、韦盼 2019 年
                           新型   亮、杨旗、韦盼、杨亚     10 月离职，其余均
     （ZL2017206771647）
                                楠、杨英           在职
                                罗俊岗、潘彦廷、李马
     一种双量子阱电吸收调制
                           实用   惠、王兴、师宇晨、燕聪    陈怡婷 2019 年 9 月
                           新型   慧、杨亚楠、杨英、陈怡    离职，其余均在职
     （ZL2017206781352）
                                婷
                           专利
序号          专利名称                             发明人                      任职情况
                           类型
      一 种 便 于切割 的 25Gb/s
                           实用   王兴、潘彦廷、李马惠、
                           新型   师宇晨、张海超、罗俊岗
      （ZL2017206777183）
      一种改善激光器芯片边模               张海超、潘彦廷、罗俊
                           实用
                           新型
      （ZL2017206859291）         军
                                王昱玺、刘拓、陈发涛、
      一种新型半导体激光器           实用   潘彦廷、王志强、冯旭                       陈怡婷 2019 年 9 月
      （ZL201720677722X）    新型   超、陈怡婷、马梦婕、孙                      离职，其余均在职
                                娟娟
                                卫思逸、李马惠、潘彦                       赵小亮 2020 年 3 月
      一种具有同层双量子阱结
                           实用   廷、刘拓、陈发涛、冯旭                      离职、韦盼 2019 年
                           新型   超、赵小亮、杨旗、韦                       10 月离职，其余均
      （ZL2017206781386）
                                盼、孙娟娟                            在职
                                李马惠、潘彦廷、卫思
      一种抗反射的电吸收调制               逸、王昱玺、冯旭超、穆
                           实用
                           新型
      （ZL2017206781333）         岗、刘从军、张海超、王
                                娜、党晓亮
      具有倒台结构脊波导的半
                           实用
                           新型
      （ZL2016209356232）
     本所认为，截至本补充法律意见书出具之日，发行人各项核心技术对应各项
专利的发明人，除外部顾问、实习生、部分离职、华为技术、博创科技联合申请
专利人员外，其余均任职于发行人。
     根据《20220630 审计报告》、发行人提供的销售明细表及出具的说明与承诺、
本所律师对发行人财务总监的访谈，发行人各项专利对应产品及形成主营业务收
入的情况如下：
                                                                         单位：万元
序                        专利   对应产    2022 年
          专利名称                                      2021 年      2020 年      2019 年
号                        类型   品型号    1~6 月
     激光器芯片及制备方法
     （ZL2021102587744）
     激光器芯片及制备方法
     （ZL2021102583442）   发明                         23,210.69   23,337.49   8,121.79
                               品                4
     半导体器件制备方法及
     （ZL2020114619686）
序                         专利   对应产      2022 年
          专利名称                                        2021 年      2020 年      2019 年
号                         类型   品型号      1~6 月
     半导体器件及其制备方
     法（ZL2020114623003）
     半导体器件及其制备方
     法（ZL2020114617958）
     半导体器件及其制备方
     法（ZL2020114616809）
     DFB 半导体激光器芯片
     表面缺陷的人工智能检
     测方法及其装置
     （ZL201911007689X）
     一种小发散角激光器及
     （ZL2017104397254）
     一种新型半导体激光器           实用
     （ZL201720677722X）    新型
     一种边射型半导体激光
     （ZL2019200991572）
     一种可改善出光发散角                10G/25
                          实用
                          新型
     （ZL2017206771647）         器芯片
     一种改善激光器芯片边
     （ZL2017206859291）
     一种 25G 抗反射激光器
     （ZL2020104151769）
     一种 25G 抗反射分布反             25G 激
     （ZL2019207883579）    实用     片
     一种便于切割的 25Gb/s       新型
     （ZL2017206777183）
     一种 10G 抗反射激光器
     （ZL2020104151773）
     一种 10G 抗反射分布反             10G 激
     （ZL2019207850791）    实用     片
     具有倒台结构脊波导的           新型
     （ZL2016209356232）
序                        专利   对应产       2022 年
          专利名称                                       2021 年       2020 年       2019 年
号                        类型   品型号       1~6 月
     一种铝量子阱激光器及               DFB 激
     （ZL2021106289706）         片，
                              G 激光
                              器芯片
     一种用于掩埋型异质结                2.5G
     （ZL2019201100289）        490/15
                        实用     50nm       4,134.93    7,927.22     6,861.99    6,820.25
     一种提高电流注入的掩 新型            DFB 激
     构（ZL2019201100293）         片
                              大功率
     一种通讯用超大功率激
     （ZL2020104563006）        光器芯
                                片
     一种可关断的连续调谐
     （ZL2019201020725）
     一种双量子阱电吸收调
     （ZL2017206781352）   实用   EML
                                                 -            -            -            -
     一种具有同层双量子阱          新型   激光器
     （ZL2017206781386）
     一种抗反射的电吸收调
     （ZL2017206781333）
     通讯用光放大器与光电               研发储
     二极管探测器集成元件               备，尚
     及制备方法                    未形成
     （ZL2020106827583）        收入
     二、《问询函》问题 4.关于收入
     根据申报材料：
           （1）2018 年-2020 年，发行人退换货费用和被索赔金额合计支
出分别为 64.96 万元、171.15 万元、239.73 万元，占主营业务收入的比例分别为
能满足其要求而向发行人提出索赔，2020 年苏州旭创因 25G MWDM 12 波段 DFB
激光器芯片未达到约定标准而向发行人索赔 180 万元。
   请发行人说明：（1）报告期各期因产品质量发生索赔事项的具体情况及采取
的整改措施，25G MWDM 12 波段 DFB 激光器芯片未达到约定标准的具体情况、
相关产品技术是否成熟；（2）报告期涉及退换货和索赔事项的客户、原因、产品
类型及对应收入金额以及合同中有关产品退换货、质量保证的条款，是否影响收
入确认的准确性；
       （3）2021 年发行人的产品退换货情况、是否发生新的索赔事项。
   请保荐机构、申报会计师对上述事项进行核查，请发行人律师就上述事项对
发行人生产经营的影响进行核查，并发表明确意见。
   回复：
   发行人报告期各期因产品质量发生索赔事项的具体情况及采取的整改措施，
涉及退换货事项的具体情况详见《关于陕西源杰半导体科技股份有限公司首次公
开发行股票并在科创板上市申请文件审核问询函的回复》之“4.3 关于退换货和产
品质量”部分的内容。
   根据《20220630 审计报告》、本所律师对发行人财务总监的访谈，发行人报告
期内各年度退换货和索赔事项产生的费用金额分别为 171.15 万元、239.73 万元、
   根据发行人出具的关于退换货和索赔原因及整改措施的说明与承诺、本所律
师对发行人实际控制人的访谈，发行人已根据相应退换货和索赔事项发生的原因
对生产管理流程采取适当的改进措施，尽最大可能避免同样瑕疵情形的重复出现。
   根据发行人提供的《扣款通知单》《赔偿协议》、报告期内涉及退换货和索赔
客户的业务合同和客户订单等资料、本所律师对报告期内涉及退换货和索赔事项
的部分客户的访谈、发行人出具的说明与承诺并经本所律师核查，截至本补充法
律意见书出具之日，该等客户对发行人产品的退货频率不高，且在退换货或索赔
事项发生后，该等客户或该等客户的子公司仍向发行人采购产品，与发行人不存
在其他纠纷或潜在纠纷。
  本所认为，上述事项不会对发行人生产经营构成重大不利影响。
   三、《问询函》问题 14.关于专利
  根据申报材料：
        （1）发行人发明专利《一种 10G 抗反射激光器及其制备工艺》
和实用新型专利《一种 10G 抗反射分布反馈式激光器》为与华为、博创科技共有
的专利，系发行人在业务开展中结合客户需求研发的芯片技术，华为协助系统测
试、博创科技负责模块级别测试；（2）华为、博创科技出具说明称，共有专利各
类相关费用由发行人承担，专利实施、许可、质押、转让及后续改进等所有事宜
由三方协商确定，华为、博创科技未实施共有专利，亦未对外许可，与发行人不
存在纠纷；（3）发行人 13 项发明专利中有 12 项申请于 2019 年 10 月之后，有 7
项申请于 2020 年 12 月之后，存在多项专利名称一致或相似的情况。
  请发行人说明：（1）共有专利与发行人核心技术的关系，在发行人主要产品
中的具体应用和对应的营业收入情况；（2）结合共有专利涉及的各项权利义务约
定，说明是否需向合作方支付费用或分配收益，是否会对发行人后续技术研发、
生产经营造成限制或产生不利影响；（3）大量发明专利申请时间晚于 2019 年 10
月的原因，此前是否存在不能申请专利的法律障碍，未来持续研发是否存在重大
不确定性，名称一致或相似的多项专利形成原因及技术差异。
  请保荐机构、发行人律师对上述事项进行核查并发表明确意见。
  回复：
  （一）共有专利与发行人核心技术的关系，在发行人主要产品中的具体应用
和对应的营业收入情况
  根据《20220630 审计报告》，发行人的专利证书、发行人与华为技术、博创科
技签署《共同申请专利协议》及发行人出具的说明与承诺，国家知识产权局出具
的查询结果并经本所律师通过公开渠道检索，发行人共有专利有 2 项，分别为“一
种 10G 抗反射分布反馈式激光器”
                 （ZL2019207850791）的实用新型专利和“一种
为发行人、华为技术和博创科技，前述专利主要系发行人在业务开展过程中，结
合客户实际需求研发的芯片技术，合作方华为技术协助系统测试，博创科技负责
进行模块级别测试。光芯片需封装为光模块、光器件，组装成系统设备，其功能
才能实现并应用于终端市场，因此为更好验证激光器芯片的性能，发行人联合博
创科技将芯片封装成模块并装入华为技术的通信设备中进行测试。测试工作仅为
更好验证激光器芯片的性能，不涉及发行人的核心工艺。
    根据发行人出具的说明与承诺及本所律师对发行人分管研发业务的副总经理
的访谈，通过上述共有专利及其他激光器芯片制备工艺，发行人完成抗反射技术
的开发，开发出光芯片有源区出光端集成反射光损耗波导结构制作技术，将隔离
器功能集成于芯片结构中，实现激光器芯片对系统造成的反射光不再敏感。共有
专利广泛应用于各类 10G 激光器芯片系列产品中，使得下游模块厂商在使用发行
人这类芯片进行模块生产时，可以减少使用昂贵的进口隔离器，降低封装成本以
及对进口器件的依赖。此外，利用上述共有专利，发行人完善产品工艺设计、提
高产品性能，完成异质化合物半导体材料对接生长技术、非气密应用芯片结构技
术、电吸收调制器集成技术等核心技术的开发。
    根据发行人出具的说明与承诺及本所律师对发行人分管研发业务的副总经理
和财务总监的访谈，发行人共有专利、核心技术、应用产品、应用领域、对应客
户及收入情况如下：
                 对                         营业收入（万元）
                 应   应
序   共有   应用于核心   产   用
                         对应客户     2022 年    2021   2020   2019
号   专利     技术    品   领
                 型   域            1~6 月     年度     年度     年度
                 号
                    对                                营业收入（万元）
                    应     应
序   共有      应用于核心   产     用
                                 对应客户     2022 年      2021       2020      2019
号   专利        技术    品     领
                    型     域               1~6 月       年度         年度        年度
                    号
    《一
    种 10                        东莞铭普光磁
                          光     股份有限公
    G抗      异质化合物
                          纤     司、上海八界
    反射      半导体材料
                          接     光电科技有限
    激光      对接生长技         入1    公司、广东瑞
    器及      术、非气密         0G-   谷光网通信股
                                份有限公司、
    备工      构技术、抗         N
    艺》      反射技术、         （X
                    激     GS-   汉）有限公司、
    （ZL     电吸收调制   光           四川九州光电
                          PO
                          N）
                    芯
                    片
    《一
                    系           东莞市茂迅实
    种 10
                    列           业有限公司、
    G抗                    4G/
                    产           四川九州光电
    反射      非气密应用         5G
                    品           子技术有限公
    分布      芯片结构技         移
                          动     司、全科科技
    反馈      术、抗反射
    式激      技术、电吸
                          信     司、江西迅特
    光器》     收调制器集
                                通信技术有限
    （ZL     成技术           网
                                公司、深圳市
                                极致兴通科技
    根据本所律师对发行人分管研发业务的副总经理的访谈，共有专利可以应用
到发行人的所有 10G 激光器芯片系列产品中，对参与测试的模块及通信设备并无
绑定或定制关系；共有专利对应产品并非为对华为技术、博创科技的定制化产品。
    本所认为，发行人已在《关于陕西源杰半导体科技股份有限公司首次公开发
行股票并在科创板上市申请文件审核问询函的回复》中如实说明共有专利与核心
技术的关系、在主要产品中的具体应用和对应的营业收入情况。
     四、《问询函》问题 15.关于员工持股平台和期权激励计划
    根据申报材料：
          （1）2020 年 9 月，公司通过员工持股平台欣芯聚源向 28 名员
工实施股权激励，股份支付费用 2,666.67 万元，一次性计入发生当期；
                                    （2）根据
欣芯聚源的合伙协议，股权激励计划未约定服务期，在可行权日前，合伙人可以
将其持有的出资份额转让给普通合伙人或普通合伙人指定的其他符合条件的公司
员工，转让价格由各方协商确定；（3）2021 年 7 月，公司实施期权激励计划，向
自授予日起 60 个月内有效。
   请发行人说明：（1）结合合伙协议，说明是否存在上市前离职转让股份的相
关约定，是否构成财务实质上行权条件及对服务期认定的影响；（2）期权公允价
值的计算过程，并结合相关离职条款约定，说明新授予的期权是否存在与股权所
有权或收益权等相关的限制性条件，是否实质上构成等待期，测算并补充披露期
权激励计划对报告期后各期损益表的影响。
   请保荐机构、申报会计师对上述事项进行核查并发表明确意见。请保荐机构、
发行人律师按照《审核问答》第 11 条的规定，对发行人首发申报前实施员工持股
计划进行核查并发表明确意见。
   回复：
   （四）出资来源情况
   根据欣芯聚源合伙人提供的《借款合同》、出资银行回单，本所律师对欣芯聚
源合伙人的访谈，参加欣芯聚源员工持股平台的发行人员工均系通过货币方式出
资，并已按约定足额缴纳，由于欣芯聚源设立时部分员工短期内无法筹措到足额
资金，因此由张欣颖向该等员工提供借款支持，并均已签订书面《借款合同》。根
据《借款合同》的约定及本所律师对欣芯聚源合伙人的访谈，上述借款期限为 60
个月（2020 年 9 月 28 日至 2025 年 9 月 27 日），年利率为 3.85%，在《借款合同》
约定的借款期限内，员工将逐月以其工资薪金等收入进行清偿，也可以在满足《借
款合同》约定的条件下予以提前清偿。根据对欣芯聚源合伙人的访谈，上述借款
出资行为系各方真实意思表示，不存在股权代持或其他潜在纠纷情形，上述借款
将按《借款合同》约定的借款期限予以清偿。根据张欣颖和发行人员工提供的银
行回单，截至本补充法律意见书出具之日，涉及到借款出资的员工及其借款、还
款及待还情况如下：
序号    借款人    借款金额（元）         累计还款金额（元）       剩余待还金额（元）
     基于上述，本所认为，发行人首发申报前实施的员工持股计划符合《审核问
答》第 11 条的相关要求。
     本补充法律意见书正本一式三份。
     （以下无正文，下接签字盖章页）
（本页无正文，为《北京市金杜律师事务所关于陕西源杰半导体科技股份有限公
司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书（五）》之签字盖章页）
 北京市金杜律师事务所               经办律师：___________________
                                      张永良
                                  ___________________
                                         孙 及
                                  ___________________
                                         董 昀
                         单位负责人：___________________
                                      王 玲
                                     年      月      日
附件一：关联交易
  （一）关联交易基本情况
  报告期内，发行人主要发生的关联交易情况如下：
                                                                                                 单位：万元
交易类型     项目         关联方          2022 年 1-6 月            2021 年度            2020 年度           2019 年度
                苏州旭创                         0.60                  -23.42        2,723.68                3.00
                成都旭创                       168.75              180.80                     -                 -
       关联销售     博创科技                              -                     -              0.49                 -
                迪谱光电                              -            563.99             416.16                    -
                蓉博通信                       624.58              750.52                     -                 -
经常性关
                顺丰速运                        10.68                  19.55              14.02              9.09
联交易    关联采购
                蓉博通信                         0.29                       -                 -                 -
                咸阳华汉光电密封
       关联租赁                                 46.96                  83.34              69.72             61.11
                制品有限公司
       关键管理人员   董事、监事、高级
       薪酬       管理人员
       向其他关联人
                其他关联人员                      22.75                  45.60              48.33             49.59
       员支付薪酬
偶发性关   关联担保     ZHANG XINGANG   详见本附件之“（三）偶发性关联交易”之“1、关联担保”。
交易类型     项目          关联方             2022 年 1-6 月                2021 年度              2020 年度             2019 年度
联交易                张欣颖
       关联方资金往
                   张欣颖            详见本附件之“（三）偶发性关联交易”之“2、关联方资金往来”。
       来
       其他关联事项      苏州旭创           详见本附件之“（三）偶发性关联交易”之“3、其他关联事项”。
  （二）经常性关联交易
  报告期内，发行人关联销售具体情况如下：
                                                                                                             单位：万元
交易对方          内容           2022 年 1-6 月       2021 年度               2020 年度           2019 年度           价格确定方法
         激光器芯片系列产品                        -            -23.42              2,723.68             3.00   参考市场价格协商确定
苏州旭创
              其他                     0.60                    -                    -                -   参考市场价格协商确定
成都旭创     激光器芯片系列产品                 168.75              180.80                     -                -   参考市场价格协商确定
博创科技     激光器芯片系列产品                        -                  -                0.49                 -   参考市场价格协商确定
迪谱光电     激光器芯片系列产品                        -            563.99               416.16                 -   参考市场价格协商确定
蓉博通信     激光器芯片系列产品                 624.58              750.52                     -                -   参考市场价格协商确定
         小计                        793.93            1,471.88              3,140.33             3.00
       占营业收入比例                     6.47%               6.34%               13.46%           0.04%
注：2021 年 5 月，陈文君在发行人担任副总经理，任职前 12 个月内其在博创科技担任副总经理，迪谱光电、蓉博通信为博创科技全资子公司。2021
年下半年，发行人开始向蓉博通信销售产品。因此，将陈文君任职前后 12 个月内（即 2020 年 5 月至 2022 年 4 月）
                                                               ，发行人与博创科技、迪谱光电、
蓉博通信之间的交易事项作为关联交易披露。
  西安顺丰速运有限公司及其咸阳分公司为顺丰控股有限公司的全资控股公司。报告期内，发行人通过西安顺丰速运有限公司
及其咸阳分公司对外运送货物、收发快递等，具体情况如下：
                                                                                                单位：万元
 交易对方        内容      2022 年 1-6 月         2021 年度           2020 年度       2019 年度           价格确定方法
 顺丰速运        运费               10.68             19.55             14.02             9.09    顺丰官方定价
     占营业成本比例                 0.24%              0.24%             0.19%        0.20%
  报告期内，发行人关联方咸阳华汉光电密封制品有限公司向发行人出租房屋，具体情况如下：
                                                                                                单位：万元
                           支付的租金（不含税）                         确认的租赁费（不含税）
  关联方        内容                                                                             价格确定方法
咸阳华汉光电密   房屋建筑物（前厂
                                      -             38.70         36.02         26.64      参考市场价格协商确定
封制品有限公司      房）
咸阳华汉光电密   房屋建筑物（后厂
封制品有限公司      房）
                                       支付的租金（不含税）                         确认的租赁费（不含税）
   关联方                  内容                                                                                              价格确定方法
              合计                           46.96         83.34                     69.72                  61.11
         占营业成本比例                          1.06%         1.03%                  0.94%                     1.37%
   自 2021 年 1 月 1 日起，发行人执行新租赁准则，2021~2022 年 6 月发行人承租咸阳华汉光电密封制品有限公司房屋确认的使
用权资产情况如下：
                                                                                                                              单位：万元
                                                                                      确认的使用权资产
 期间                 出租方                     内容            期末                   期末                        期末                    本期
                                                         账面原值                 累计折旧                      账面净值                  计提折旧
         咸阳华汉光电密封制品有限公司              房屋建筑物（前厂房）                  206.94                     56.44             150.50             18.81
         咸阳华汉光电密封制品有限公司              房屋建筑物（后厂房）                  228.52                     68.56             159.97             22.85
                             合计                                  435.46                    124.99             310.47             41.66
         咸阳华汉光电密封制品有限公司              房屋建筑物（前厂房）                  206.94                     37.62             169.31             37.62
         咸阳华汉光电密封制品有限公司              房屋建筑物（后厂房）                  228.52                     45.70             182.82             45.70
  度
                             合计                                  435.46                     83.33             352.13             83.33
                                                                                                                              单位：万元
             期间                         出租方名称                       租赁负债期末数                              本期确认的租赁负债利息费用
         期间                 出租方名称                    租赁负债期末数                      本期确认的租赁负债利息费用
  报告期内，发行人向董事、监事和高级管理人员等关键管理人员支付薪酬的情况如下：
                                                                                                单位：万元
    项    目        2022 年 1~6 月           2021 年度                     2020 年度             2019 年度
 关键管理人员薪酬                        22.75             413.91                      183.16              165.50
管理人员。
 报告期内，发行人向其他关联人员支付的薪酬为 49.59 万元、48.33 万元、45.60 万元和 22.75 万元，其他关联人员主要为在发行
人任职的关键管理人员亲属。
  （三）偶发性关联交易
  报告期内，ZHANG XINGANG、张欣颖向发行人提供担保。截至本补充法律意见书出具之日，具体情况如下：
                                                                                                单位：万元
        担保方            债务本金/授信额度            担保起始日         担保到期日        担保是否已经履行完毕
    ZHANG XINGANG
        张欣颖
        张欣颖                     200.00       2018.4.25    2019.9.19        是
        张欣颖                     500.00       2018.6.27    2019.6.21        是
    ZHANG XINGANG
        张欣颖
        张欣颖                    1,200.00      2019.10.14   2021.10.13       是
  （1）2018 年末，发行人收到苏州旭创预付的委托开发技术服务费共计 365.40 万元。2019 年，由于市场环境发生变化，经发
行人与苏州旭创友好协商，合作协议提前终止，已预付的款项无需退回，发行人在扣减税金与样品成本后计入 2019 年度的营业
外收入。
  （2）苏州旭创 2020 年向发行人采购芯片，由于产品质量问题向发行人提出索赔，2020 年度，计提预计负债 154.50 万元，
   （四）关联方应收应付款
   报告期内，发行人的关联方应收应付账款如下：
                                                                                                     单位：万元
   项目         关联方           2022.6.30               2021.12.31            2020.12.31            2019.12.31
  应收账款        苏州旭创                          -                         -                713.65                  3.22
  应收账款        成都旭创                      21.28                     34.83                     -                     -
  应收账款        博创科技                          -                         -                  0.55                     -
  应收账款        迪谱光电                          -                         -                126.39                     -
  应收账款        蓉博通信                          -                    525.60
 其他应收款        ZHANG
                                            -                         -                     -                122.01
  （注 1）      XINGANG
  应付账款        顺丰速运                       2.01                      2.14                  1.68                  1.34
 其他应付款        赵春晖                           -                         -                  0.01                  0.01
  合同负债        苏州旭创                      36.56                     23.89
 其他流动负债       苏州旭创                       1.30                      3.11                     -                     -
注：1、2020 年 ZHANG XINGANG 与发行人发生资金往来 122.01 万元，主要为 ZHANG XINGANG 2017 年底认购发行人新增注册资本的出资款。
附件二：重大合同
     （一）销售合同
序号      合同相对方           合同名称及编号                       合同内容               履约期限/签订时间
      东莞铭普光磁股份有限公                           约定发行人按照采购订单中约定的价格向合同相对方
           司                                提供材料
                         采购主协议              约定发行人向合同相对方以协商确定的价格按照协议
                                                                           （自动续期）
                                            约定发行人按照采购订单中约定的价格向合同相对方      2021.1.1~2021.12.31
                                            提供产品                          （自动续期 1 年）
      四川九州光电子技术有限        产品买卖合同             约定发行人按照产品买卖合同中约定的规格型号、单
           公司        （JZSZ202206CG1104）     价、数量向合同相对方提供产品
     （二）采购合同
序号       合同相对方         合同名称及编号                        合同内容               履约期限/签订时间
                     化工产品销售合同             合同相对方按照合同约定的规格、交付方式、结算方式、
                    （YJOP242022041176）    质量标准及特定单价向发行人提供特定气体
                      委托代理进口协议
     陕西电子信息国际商务有限    （SECIBCXY003/20）     发行人委托合同相对方以约定的价款及履行方式代理进口
          公司          委托代理进口协议            高速通讯用光电芯片生产线设备以及生产所需原材料
                     （SECIBCXY003/20）
                       瓶气供应合同
                     （WG-Gas（Sal2022）
序号          合同相对方                  合同名称及编号                        合同内容                  履约期限/签订时间
                                      -03151）
                                     采购合同
                                                     合同相对方向发行人按照约定的交付方式、结算方式、质
                                                     量标准及特定单价提供磷化铟衬底
                                    （CB21-143）
                                 采购合同/PURCHASE       发行人作为最终用户、陕西电子作为买方、Raith GmbH
     Raith GmbH、陕西电子信息
          国际商务有限公司
                                 （SECIBCI072GM/21）   （VOYAGER），由卖方交付给最终用户
                                                     发行人作为最终用户、陕西电子作为买方、E-Globaledge
                                  合同/CONTRACT
     E-Globaledge Corporation、   （SECIBC1009JP/22）
                                                     设备
     陕西电子信息国际商务有限
                                                     发行人作为最终用户、陕西电子作为买方、E-Globaledge
                公司                合同/CONTRACT
                                 （SECIBCI022JP/22）
                                                     加工设备
                                 采购合同/PURCHASE       发行人作为最终用户、陕西电子作为买方、AIXTRON SE
     AIXTRON SE、陕西电子信
        息国际商务有限公司
                                 （SECIBCI041GM/21）   由卖方交付给最终用户
                                 采购合同/PURCHASE       发行人作为最终用户、陕西电子作为买方、Samco Inc 作
     Samco Inc、陕西电子信息国
          际商务有限公司
                                 （SECIBCI084JP/21）   NR、RIE-230iP，由卖方交付给最终用户
                                     销售合同            发行人向合同相对方以合同约定价格采购 LD 芯片测试设
                                  （LQOPT200201）      备（常高温）及配套测试软件和设备
     苏州猎奇智能设备有限公司                                    发行人向合同相对方以合同约定价格采购 COC Burn-in 老
                                     销售合同
                                  （LQOPT211201）
                                                     COC 共晶贴片机 EB3300、猎奇全自动亚微米耦合贴片机
序号         合同相对方                  合同名称及编号                               合同内容               履约期限/签订时间
                                                      软件 V1.0
                              合同（To-SXYJ-DS-HBS       发行人向合同相对方以合同约定的价格和交付方式采购芯
                                 H20220106）           片测试机
                                   销售合同               发行人按照合同约定的型号、数量、单价向合同相对方采
                               （STE20220120066）       购装备
                                合同/CONTRACT
     Daitron Co., Ltd.、陕西电子                           发行人作为最终用户、陕西电子作为买方、Daitron Co., L
       信息国际商务有限公司                                     td.作为卖方签订合同，约定买方向卖方采购加工设备
                                      P/22）
     （三）建设工程施工合同
序号    发包人                     承包人               合同金额（万元）                        工程名称              签订时间
                                                                     光电通讯半导体芯片和器件研发生产基地晶圆洁净车
                                                                             间及配套工程
                                                                     光电通讯半导体芯片和器件研发生产项目 10kv 高压
                                                                            外电源及变配电工程
                                                                     光电通讯半导体芯片和器件研发生产基地洁净车间及
                                                                              配套工程
            北京市金杜律师事务所
       关于陕西源杰半导体科技股份有限公司
       首次公开发行股票并在科创板上市的
            补充法律意见书（六）
致：陕西源杰半导体科技股份有限公司
  北京市金杜律师事务所（以下简称本所）接受陕西源杰半导体科技股份有限
公司（以下简称发行人）委托，担任发行人首次公开发行人民币普通股股票并在
科创板上市（以下简称本次发行上市）的专项法律顾问。
  本所根据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《中华人民共和
国公司法》（以下简称《公司法》）、《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试
行）》
  《律师事务所从事证券法律业务管理办法》
                    （以下简称《证券法律业务管理办
法》）、
   《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》
                       （以下简称《证券法律业务执
业规则》）、《律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务执业细则》（以下
简称《首发上市业务执业规则》）、《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12
号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》等中华人民共和国（以下简
称中国境内，为本补充法律意见书之目的，不包括香港特别行政区、澳门特别行
政区和中国台湾地区）现行有效的法律、行政法规、规章和规范性文件和中国证
券监督管理委员会（以下简称中国证监会）的有关规定，按照律师行业公认的业
务标准、道德规范和勤勉尽责精神，已就发行人本次发行上市事宜于 2021 年 12
月 24 日分别出具了《北京市金杜律师事务所为陕西源杰半导体科技股份有限公司
首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市出具法律意见书的律师工作报
告》（以下简称《律师工作报告》）、《北京市金杜律师事务所关于陕西源杰半导体
科技股份有限公司首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市的法律意见
书》
 （以下简称《法律意见书》），于 2022 年 4 月 20 日出具了《北京市金杜律师事
务所关于陕西源杰半导体科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的
补充法律意见书（一）》（以下简称《补充法律意见书（一）》），于 2022 年 6 月 18
日出具了《北京市金杜律师事务所关于陕西源杰半导体科技股份有限公司首次公
开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书（二）》（以下简称《补充法律意见
书（二）》），于 2022 年 7 月 13 日出具了《北京市金杜律师事务所关于陕西源杰半
导体科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书（三）》
（以下简称《补充法律意见书（三）》），于 2022 年 8 月 17 日出具了《北京市金杜
律师事务所关于陕西源杰半导体科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板
上市的补充法律意见书（四）》
             （以下简称《补充法律意见书（四）》），于 2022 年 9
月 20 日出具了《北京市金杜律师事务所关于陕西源杰半导体科技股份有限公司首
次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书（五）》（以下简称《补充法律
意见书（五）》）。
                                         （以
下简称《反馈意见落实函》），本所根据《反馈意见落实函》的要求对相关事项进
行了补充核查验证，并出具本补充法律意见书。
  本所及本所律师依据上述法律、行政法规、规章及规范性文件和中国证监会
的有关规定以及本补充法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履
行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对发行人本次发行上市相关事
项进行了充分的核查验证，保证本补充法律意见书所认定的事实真实、准确、完
整，对本次发行上市所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
  本补充法律意见书是《律师工作报告》
                  《法律意见书》
                        《补充法律意见书（一）》
《补充法律意见书（二）》
           《补充法律意见书（三）》
                      《补充法律意见书（四）》和《补
充法律意见书（五）》的补充，并构成《律师工作报告》
                        《法律意见书》
                              《补充法律
意见书（一）》《补充法律意见书（二）》《补充法律意见书（三）》《补充法律意见
书（四）》和《补充法律意见书（五）》不可分割的组成部分。除本补充法律意见
书有特别说明外，本所在《律师工作报告》
                  《法律意见书》
                        《补充法律意见书（一）》
《补充法律意见书（二）》
           《补充法律意见书（三）》
                      《补充法律意见书（四）》和《补
充法律意见书（五）》中发表法律意见的前提、假设和有关用语释义同样适用于本
补充法律意见书。
  为出具本补充法律意见书，本所依据《证券法律业务管理办法》
                             《证券法律业
务执业规则》和《首发上市业务执业规则》等有关规定，编制和落实了查验计划，
亲自收集证据材料，查阅了按规定需要查阅的文件以及本所认为必须查阅的其他
文件。在发行人保证提供了本所为出具本补充法律意见书所要求发行人提供的原
始书面材料、副本材料、复印材料、确认函或证明，提供给本所的文件和材料是
真实、准确、完整和有效的，并无隐瞒记载、虚假陈述和重大遗漏之处，且文件
材料为副本或复印件的，其与原件一致和相符的基础上，本所独立、客观、公正
地遵循审慎性及重要性原则，合理、充分地运用了面谈、书面审查、实地调查、
查询、函证或复核等方式进行了查验，对有关事实进行了查证和确认。
  在本补充法律意见书中，本所仅就与发行人本次发行上市有关的法律问题发
表意见，而不对有关会计、审计及资产评估等非法律专业事项发表意见。本所仅
根据现行有效的中国境内法律法规发表意见，并不根据任何中国境外法律发表意
见。本所不对有关会计、审计及资产评估等非法律专业事项及境外法律事项发表
意见，在本补充法律意见书中对有关会计报告、审计报告、资产评估报告及境外
法律意见的某些数据和结论进行引述时，已履行了必要的注意义务，但该等引述
并不视为本所对这些数据、结论的真实性和准确性作出任何明示或默示保证。本
所不具备核查和评价该等数据的适当资格。
  本补充法律意见书仅供发行人为本次发行上市之目的使用，不得用作任何其
他目的。本所同意将本补充法律意见书作为发行人申请本次发行上市所必备的法
律文件，随同其他材料一同上报，并承担相应的法律责任。本所同意发行人在其
为本次发行上市所制作的相关文件中自行引用或按照上交所、中国证监会的审核
要求引用本补充法律意见书的相关内容，但发行人作上述引用时，不得因引用而
导致法律上的歧义或曲解。本所有权对上述相关文件的内容进行再次审阅并确认。
  本所按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具法律意
见如下：
  一、《反馈意见落实函》问题 1
  请发行人提供华为投资控股有限公司出具的华为投资控股有限公司工会委员
会成员是否均为华为员工的专项说明、哈勃投资出具的不存在证监会系统离职人
员入股等违法违规“造富”情况的说明。请保荐机构、发行人律师结合上述材料，对
哈勃投资入股的合规性进行核查并发表明确意见。
  回复：
  （一）华为投资控股有限公司与哈勃投资出具的说明情况
  华为投资控股有限公司（以下简称华为控股）分别于 2021 年 11 月 24 日和 2022
年 9 月 29 日出具《说明函》，确认华为控股是由华为员工 100%持有的企业，股东
为华为投资控股有限公司工会委员会（以下简称华为工会）与任正非。华为控股
通过华为工会实行员工持股计划，参与人均为华为公司在职员工或退休保留人员。
  哈勃投资分别于 2021 年 11 月 24 日和 2022 年 9 月 29 日出具《说明函》，确
认华为控股通过工会实行员工持股计划，参与人均为华为公司在职员工或退休保
留人员，不存在违法违规造富。经过核查，截至 2022 年 9 月 29 日，在总出资超
过华为控股总股本 5.1%（即相当于间接持有陕西源杰超过 10 万股）的员工中，没
有证监会系统离职人员。
  （二）哈勃投资入股合规性
  根据相关投资协议、银行凭证、哈勃投资提供的调查表和其出具的书面承诺，
哈勃投资持有的发行人股权不存在委托持股、信托持股或其他利益输送的情形。
  根据发行人提供的企业登记档案资料，哈勃投资不属于发行人提交本次发行
上市申请前 12 个月内新增股东。根据发行人提供的历次股权变动协议、对价支付
凭证，哈勃投资入股发行人价格具有合理性和公允性，不存在明显异常。
   哈勃投资系依照中国法律依法设立并有效存续的有限责任公司，不存在中国
法律法规规定禁止持有发行人股份的情形。
   截至本补充法律意见书出具之日，哈勃投资穿透后的股权结构如下：
 发行人股东          一级出资人                  二级出资人
                                  华为投资控股有限公司工会委员会
            华为投资控股有限公司                 （99.35%）
  哈勃投资
               （100%）                   任正非
                                       （0.65%）
   根据华为控股于其官方网站公示的《2021 年年度报告》，华为控股通过华为工
会实行员工持股计划，截至 2021 年 12 月 31 日，员工持股计划的参与人数为 131,507
人，参与人均为华为控股的在职员工或退休保留人员。华为控股已出具书面说明，
确认华为控股是由华为员工 100%持有的企业，股东为华为工会与任正非，华为控
股通过华为工会实行员工持股计划，参与人均为华为控股公司在职员工或退休保
留人员。
   根据哈勃投资提供的资料以及本所律师于中国证券投资基金业协会网站
（http://gs.amac.org.cn）的检索查询，哈勃投资已于 2022 年 1 月 14 日办理私募基
金管理人登记（编号为 P1073005），已纳入国家金融监管部门的有效监管，该等情
形已在《招股说明书（注册稿）》中披露。
系统离职人员
   如上所述，哈勃投资穿透后的最终出资主体为华为工会和任正非，根据公开
渠道检索，任正非不存在在中国证监会系统的任职经历；根据哈勃投资出具的书
面说明，华为控股通过华为工会实行员工持股计划，参与人均为华为公司在职员
工或退休保留人员，不存在违法违规造富；截至 2022 年 9 月 29 日，在总出资超
过华为控股总股本 5.1%（即相当于间接持有陕西源杰超过 10 万股份）的员工中，
没有中国证监会系统离职人员。
   根据哈勃投资和本次发行上市中介机构出具的说明，哈勃投资与本次发行上
市中介机构及其负责人、高级管理人员（如有）、经办人员不存在亲属关系、关联
关系、委托持股、信托持股或其他利益输送的情形。
   综上所述，本所认为，基于哈勃投资、华为控股出具的说明等文件，华为工
会的员工持股计划参与人员均为华为公司员工或退休保留人员，通过哈勃投资、
华为控股和华为工会间接持有发行人 10 万股以上的华为员工中不存在证监会系统
离职人员；哈勃投资对发行人的入股符合中国证监会发布的《监管规则适用指引
——关于申请首发上市企业股东信息披露》
                  《监管规则适用指引——发行类第 2 号》
等相关规定，具备合法合规性，不存在违法违规“造富”的情形。
   二、《反馈意见落实函》问题 2
   申报材料显示，张欣颖曾为 ZHANG XINGANG 代持 666.6666 万元注册资本
对应的股权。2017 年 10 月至 2020 年 6 月，张欣颖对外转让部分股权；2017 年 12
月 ， 张 欣 颖 将 411.84 万 元 注 册 资 本 对 应 的 股 权 以 零 元 对 价 还 原 给 ZHANG
XINGANG；2020 年 9 月两人解除代持关系，剩余 140.42 万元注册资本对应的股
权归张欣颖所有。请发行人补充说明张欣颖对外转让股权时所得价款的具体归属
及资金流向，张欣颖取得 140.42 万元注册资本对应股权的价款支付情况及资金来
源，并结合上述情况进一步说明张欣颖与 ZHANG XINGANG 的代持关系解除是否
彻底，ZHANG XINGANG 所持发行人的股份权属是否清晰。请保荐机构、发行人
律师核查并发表明确意见。
   回复：
   （一）张欣颖对外转让股权时所得价款的具体归属及资金流向
   根据发行人历次股权变动协议和张欣颖提供的银行流水，自 2017 年 10 月至
变更登记时间          受让方       转让出资额（万元注册资本）           所得价款（万元）
变更登记时间              受让方           转让出资额（万元注册资本）             所得价款（万元）
                    汉京西成                         48.6543          800.00
                    贝斯泰电子                        24.3272          400.00
                    工大科创                         12.7954          500.00
         （注）
                    先导光电                         18.1267          708.33
               合计                               157.6006         3,623.33
注：本次对外转让 48.1958 万元，其中代邓焰转让 43.1974 万元，代 ZHANG XINGANG 转让
    根据本所律师对 ZHANG XINGANG、张欣颖和邓焰的访谈，除张欣颖代邓焰
转 让 源 杰 有 限 股 权 所 得 价 款 外 ， 其 余 对 外 转 让 所 得 价 款 均 归 属 于 ZHANG
XINGANG，张欣颖对外转让的股权所得价款主要资金流向情况如下：
                                                                单位：万元
       资金流向             金额         占比                      备注
     缴纳股转个税             690.75     19.67%                  /
  支付邓焰股权转让款             629.15     17.92%   受邓焰委托代付邓焰的相关公司所欠发
                                            行人货款，并将扣除税金后的剩余股权转
代邓焰相关公司支付货款             500.00     14.24%   让款支付给邓焰
                                            借款给 ZHANG XINGANG 朋友周**用于
       朋友借款             520.00     14.81%   其自身资金周转需求，2021~2022 年 1 季
                                            度，周**已陆续偿还全部借款
                                            张欣颖根据 ZHANG XINGANG 指示，借
       员工借款             511.67     14.57%
                                            款给员工用于持股平台出资
     个人购房消费             244.47      6.96%   ZHANG XINGANG 用于个人购房消费
       亲属往来             215.00      6.12%   ZHANG XINGANG 委托亲属代购房屋等
                                            借款给 ZHANG XINGANG 朋友潘易鹏用
       朋友借款             100.00      2.85%   于其个人周转，2021 年，潘易鹏偿还全
                                            部借款
    偿还秦卫星借款             100.00      2.85%                  /
         合计            3,511.03   100.00%                  /
    本所认为，2017 年 10 月至 2020 年 6 月张欣颖对外转让股权所得价款，主要
用于缴纳股权转让个税、支付邓焰股权款、代邓焰相关公司支付货款、朋友员工
借款、亲属资金往来、个人购房消费支出等，其中除代邓焰转让股权取得的股权
转让款外，其余对外转让所得价款均归属于 ZHANG XINGANG。
  （二）张欣颖取得 140.42 万元注册资本对应股权的价款支付情况及资金来源
  根据 ZHANG XINGANG 和张欣颖签订的《关于陕西源杰半导体技术有限公司
股权代持终止协议》、相关价款支付凭证和本所律师对 ZHANG XINGANG 和张欣
颖的访谈，2020 年 9 月张欣颖与 ZHANG XINGANG 解除代持关系，系 ZHANG
XINGANG 将剩余 140.42 万元注册资本对应的股权无偿赠予其妹张欣颖，张欣颖
无需支付对应股权的价款。根据本所律师对 ZHANG XINGANG、张欣颖的访谈及
双方出具的书面确认，
         “张欣颖受 ZHANG XINGANG 委托代为持有源杰有限股权，
张欣颖为 ZHANG XINGANG 代持的 140.42 万元注册资本对应股权实际归张欣颖
所有，该等解除实际上为 ZHANG XINGANG 将该部分股权无偿赠予给张欣颖，且
张欣颖无需支付对价。”
  （三）结合上述情况进一步说明张欣颖与 ZHANG XINGANG 的代持关系解除
是否彻底，ZHANG XINGANG 所持发行人的股份权属是否清晰
所持发行人的股份权属是否清晰
  根据 2013 年 ZHANG XINGANG 与张欣颖签订的股权代持协议和增资协议，
限股权，2017 年 10 月至 2020 年 6 月张欣颖对外转让股权（除代持邓焰股权以外）
时所得价款均归属于 ZHANG XINGANG。根据本所律师对 ZHANG XINGANG 和
张欣颖的访谈，自源杰有限设立后，张欣颖持有的源杰有限股权变动均系执行
ZHANG XINGANG 指示，并出于 ZHANG XINGANG 的真实意思表示。
技术有限公司股权代持终止协议》，约定自该协议签订之日起，张欣颖与 ZHANG
XINGANG 间的股权代持关系解除，登记在张欣颖名下的 140.42 万元注册资本实
际归张欣颖所有。根据本所律师对张欣颖与 ZHANG XINGANG 的访谈，张欣颖取
得源杰有限 140.42 万元注册资本对应股权属于 ZHANG XINGANG 的赠予，无需
向 ZHANG XINGANG 支付相关款项。根据本所律师对 ZHANG XINGANG、张欣
颖的访谈及双方出具的书面确认，“张欣颖受 ZHANG XINGANG 委托代为持有源
杰有限股权，2020 年 9 月，ZHANG XINGANG 与张欣颖签订代持终止协议，确认
代持关系终止，张欣颖为 ZHANG XINGANG 代持的 140.42 万元注册资本对应股
权实际归张欣颖所有，该等解除实际上为 ZHANG XINGANG 将该部分股权无偿赠
予给张欣颖，且张欣颖无需支付对价。”
  此外，根据 ZHANG XINGANG 与张欣颖出具的书面承诺、本所律师对 ZHANG
XINGANG 与张欣颖的访谈，ZHANG XINGANG 与张欣颖已对双方之间的代持形
成、还原及解除过程进行确认，并进一步确认张欣颖与 ZHANG XINGANG 的股权
代持关系已彻底解除，截至本补充法律意见书出具之日，ZHANG XINGANG 和张
欣颖持有的发行人股份不存在委托持股、信托持股等其他权利安排，权属清晰。
  国家税务总局关于《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》（国家税
务总局公告 2014 年第 67 号）第十三条规定：“符合下列条件之一的股权转让收入
明显偏低，视为有正当理由：......（二）继承或将股权转让给其能提供具有法律效
力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、
兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人”。
  ZHANG XINGANG 与张欣颖系兄弟姐妹关系，转让价格虽低但具备法定的正
当理由，税务机关无需核定转让收入，股权转让无需缴纳个人所得税。
  综上所述，本所认为，张欣颖与 ZHANG XINGANG 之间的股权代持已经彻底
解除，张欣颖持有的发行人股份系 ZHANG XINGANG 无偿赠与，不存在代持情况；
ZHANG XINGANG 所持发行人的股份权属清晰。
  本补充法律意见书正本一式三份。
  （以下无正文，下接签字盖章页）
（本页无正文，为《北京市金杜律师事务所关于陕西源杰半导体科技股份有限公
司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书（六）》之签字盖章页）
 北京市金杜律师事务所               经办律师：___________________
                                      张永良
                                  ___________________
                                         孙 及
                                  ___________________
                                         董 昀
                         单位负责人：___________________
                                      王 玲
                                     年      月      日
  北京市金杜律师事务所
      关于
陕西源杰半导体科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市
       之
    律师工作报告
   二〇二一年十二月
                                                           目         录
附件一： 关联方控制或关联自然人（独立董事除外）担任董事、高级管理人员的
                   释     义
 本律师工作报告内，除非文义另有所指，下列词语具有下述涵义：
金杜/本所      指   北京市金杜律师事务所
源杰科技/发行人
           指   陕西源杰半导体科技股份有限公司
/股份公司/公司
咸阳分公司      指   陕西源杰半导体科技股份有限公司咸阳分公司
北京分公司      指   陕西源杰半导体科技股份有限公司北京分公司
源杰有限       指   陕西源杰半导体技术有限公司，系发行人前身
瞪羚金石       指   北京瞪羚金石股权投资中心（有限合伙）
青岛金石       指   青岛金石灏汭投资有限公司
中创汇盈       指   北京中创汇盈投资管理中心（有限合伙）
瑞衡创盈       指   杭州瑞衡创盈股权投资合伙企业（有限合伙）
宁波创泽云      指   宁波创泽云投资合伙企业（有限合伙）
汉京西成       指   杭州汉京西成股权投资合伙企业（有限合伙）
贝斯泰电子      指   苏州贝斯泰电子科技有限公司
嘉兴景泽       指   嘉兴景泽投资合伙企业（有限合伙）
成都蕊扬       指   成都蕊扬企业管理中心（有限合伙）
先导光电       指   陕西先导光电集成科技投资合伙企业（有限合伙）
               国投（宁波）科技成果转化创业投资基金合伙企业（有
国投创投       指
               限合伙）
广发乾和       指   广发乾和投资有限公司
中信投资       指   中信证券投资有限公司
工大科创       指   北京工大科创股权投资合伙企业（有限合伙）
远景亿城       指   共青城远景亿城投资合伙企业（有限合伙）
超越摩尔       指   上海超越摩尔股权投资基金合伙企业（有限合伙）
上海沣泽       指   上海沣泽企业管理合伙企业（有限合伙）
哈勃投资       指   哈勃科技创业投资有限公司
国开科创      指   国开科技创业投资有限责任公司
国开基金      指   国开制造业转型升级基金（有限合伙）
平潭立涌      指   平潭立涌股权投资合伙企业（有限合伙）
欣芯聚源      指   陕西欣芯聚源管理咨询合伙企业（有限合伙）
瞪羚创投      指   北京中关村瞪羚创业投资中心（有限合伙）
天津艾博      指   天津艾博股权投资基金合伙企业（有限合伙）
格里卡姆      指   格里卡姆电子技术（深圳）有限公司
华为技术      指   华为技术有限公司
博创科技      指   博创科技股份有限公司
华汉晶源      指   华汉晶源（北京）光电技术有限公司
陕西电子      指   陕西电子信息国际商务有限公司
华汉光电      指   咸阳华汉光电密封制品有限公司
西安创新      指   西安创新融资担保有限公司
中际旭创      指   中际旭创股份有限公司
苏州旭创      指   苏州旭创科技有限公司
成都旭创      指   成都旭创光通科技有限公司
迪谱光电      指   成都迪谱光电科技有限公司
顺丰速运      指   西安顺丰速运有限公司及其咸阳分公司
立信        指   立信会计师事务所（特殊普通合伙）
A股        指   境内上市人民币普通股
              发行人首次公开发行人民币普通股股票并在科创板上
本次发行上市    指
              市
              《北京市金杜律师事务所关于陕西源杰半导体科技股
本律师工作报告   指   份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市之律师
              工作报告》
              《北京市金杜律师事务所关于陕西源杰半导体科技股
《法律意见书》   指   份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的法律
              意见书》
              中华人民共和国（为本律师工作报告之目的，不包括香
中国        指
              港特别行政区、澳门特别行政区及中国台湾地区）
              中国现行有效的法律、行政法规、地方性法规、自治条
法律法规      指   例、单行条例、国务院部门规章和地方政府规章，包括
              其不时的修订、修正、补充、解释或重新制定
                《中华人民共和国民法典》（已由中华人民共和国第十
《民法典》       指   三届全国人民代表大会第三次会议于 2020 年 5 月 28 日
                通过，现予公布，自 2021 年 1 月 1 日起施行）
                《中华人民共和国公司法》        （根据 2018 年 10 月 26 日第
《公司法》       指   十三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议《关于
                修改<中华人民共和国公司法>的决定》第四次修正）
                《中华人民共和国证券法》        （根据 2019 年 12 月 28 日第
《证券法》       指   十三届全国人民代表大会常务委员会第十五次会议修
                订）
                《中华人民共和国证券投资基金法》         （根据 2015 年 4 月
《证券投资基金         24 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第十四次
            指
法》              会议《关于修改〈中华人民共和国港口法〉等七部法律
                的决定》修正）
《科创板首发办         《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》                （中
            指
法》              国证券监督管理委员会令第 174 号）
《科创板上市规         《上海证券交易所科创板股票上市规则》（上证发
            指
则》              〔2020〕101 号）
                《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号—公
《编报规则第 12
            指   开发行证券的法律意见书和律师工作报告》（证监发
号》
                〔2001〕37 号）
《证券法律业务         《律师事务所从事证券法律业务管理办法》（中国证券
            指
管理办法》           监督管理委员会、中华人民共和国司法部令第 41 号）
                《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》             （中国证
《证券法律业务
            指   券监督管理委员会、中华人民共和国司法部公告〔2010〕
执业规则》
《招股说明书          《陕西源杰半导体科技股份有限公司首次公开发行股
            指
（申报稿）》          票并在科创板上市招股说明书（申报稿）》
                立信于 2021 年 11 月 29 日出具的信会师报字[2021]第
《审计报告》      指   ZA15895 号《陕西源杰半导体科技股份有限公司审计报
                告及财务报表（2018 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日止）》
                立信于 2021 年 11 月 29 日出具的信会师报字[2021]第
《内控鉴证报
            指   ZA15896 号《陕西源杰半导体科技股份有限公司内部控
告》
                制鉴证报告》
                立信于 2021 年 11 月 29 日出具的信会师报字[2021]第
《纳税情况报          ZA15897 号《陕西源杰半导体科技股份有限公司 2018
            指
告》              年度、2019 年度、2020 年度及截至 2021 年 6 月 30 日
                止 6 个月期间主要税种纳税情况说明及专项报告》
                发行人现行有效的《陕西源杰半导体科技股份有限公司
《公司章程》      指
                章程》
《公司章程（草         经发行人股东大会审议通过并将在本次发行上市后施
            指
案）
 》              行的《陕西源杰半导体科技股份有限公司章程（草案）》
《发起人协议》     指   发行人全体股东于 2021 年 12 月 11 日共同签署的《陕
            西源杰半导体科技股份有限公司发起人协议》
报告期     指   2018 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
最近三年    指   2018 年度、2019 年度、2020 年度和 2021 年 1~6 月
财政部     指   中华人民共和国财政部
中国证监会   指   中国证券监督管理委员会
上交所     指   上海证券交易所
元       指   人民币元
美国      指   美利坚合众国
中国香港    指   中华人民共和国香港特别行政区
致：陕西源杰半导体科技股份有限公司
  本所接受发行人委托，作为发行人本次发行上市的专项法律顾问，根据《证
券法》《公司法》《科创板首发办法》《证券法律业务管理办法》《证券法律业
务执业规则》和《编报规则第 12 号》等中国现行有效的法律、行政法规、规章及
规范性文件和中国证监会的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范
和勤勉尽责精神，出具本律师工作报告。
  本所及经办律师依据上述法律、行政法规、规章及规范性文件和中国证监会
的有关规定以及本律师工作报告出具之日以前已经发生或者存在的事实，严格履
行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对发行人本次发行上市相关事
项进行了充分的核查验证，保证本律师工作报告所认定的事实真实、准确、完整，
对本次发行上市所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并承担相应的法律责任。
                        引      言
  一、本所及经办律师简介
  金杜成立于一九九三年，是中国最早设立的合伙制律师事务所之一。金杜总
部设在北京，办公室分布于北京、上海、深圳、广州、海口、三亚、杭州、苏州、
南京、青岛、济南、成都、重庆、珠海和中国香港。在中国内地及中国香港，金
杜拥有 440 多名合伙人和 1,800 多名律师。在中国，金杜为客户提供综合性、全方
位、“一站式”的法律服务，业务领域涉及银行融资、公司、跨境并购、证券与资本
市场、诉讼仲裁、知识产权、企业合规、金融服务、金融科技、国际基金、私募
股权投资、能源、资源与基础设施、医疗健康与医药、娱乐、媒体与高科技、互
联网领域等。
  本所为发行人本次发行上市出具《法律意见书》和本律师工作报告的经办律
师为张永良律师、孙及律师和董昀律师，其主要证券业务执业记录、主要经历及
联系方式如下：
  （一）张永良律师
  张永良律师作为金杜金融证券部合伙人，主要从事公司并购、证券、国际投
资等领域的法律业务。
  张永良毕业于中国人民大学、北京大学、美国加州大学伯克利分校，并分别
获得法学学士学位、法律硕士学位和法学硕士学位
  张永良律师的联系方式如下：
  地 址：    北京朝阳区东三环中路 1 号环球金融中心写字楼东楼 18 层
  电 话：    （010）58785588
  传 真：    （010）58785566
  电子邮箱：   zhangyongliang@cn.kwm.com
  （二）孙及律师
  孙及律师作为金杜金融证券部合伙人，主要从事证券及公司并购等领域的法
律业务。
  孙及律师毕业于清华大学法学院，获得硕士学位。
  孙及律师的联系方式如下：
  地 址：    北京朝阳区东三环中路 1 号环球金融中心写字楼东楼 18 层
  电 话：    （010）58785588
  传 真：    （010）58785566
  电子邮箱：   sunji@cn.kwm.com
  （三）董昀律师
  董昀律师作为金杜金融证券部资深律师，主要从事证券、上市公司收购与重
组等法律业务。
  董昀律师毕业于中国人民大学和康奈尔大学，分别获得法学学士和法学硕士
学位。
  董昀律师的联系方式如下：
  地 址：    北京朝阳区东三环中路 1 号环球金融中心写字楼东楼 18 层
  电 话：    （010）58785588
  传 真：    （010）58785566
  电子邮箱：   dongyun1@cn.kwm.com
  二、本所制作本次发行上市律师工作报告和《法律意见书》的工
作过程
  为保证发行人本次发行上市的合法性，本所接受发行人委托，为发行人本次
发行上市出具本律师工作报告和《法律意见书》。本所制作本律师工作报告和《法
律意见书》的工作过程包括：
  （一）了解发行人基本情况并编制查验计划，提交尽职调查文件清单
  本所接受发行人委托担任本次发行上市的专项法律顾问后，依据《证券法律
业务管理办法》
      《证券法律业务执业规则》和中国证监会的其他有关规定，结合发
行人实际情况编制了查验计划，确定了查验事项、查验工作程序和查验方法，并
就查验事项向发行人提交了全面的法律尽职调查文件清单，详细了解发行人的历
史沿革、股权结构及其演变、股东和实际控制人、主营业务及经营成果、关联交
易及同业竞争、主要财产、重大债权债务、重大资产变化情况、董事和高级管理
人员、公司治理、组织结构、劳动人事、规范运作（含市场监督、税务等）、诉讼
仲裁等情况。上述法律尽职调查文件清单包括了出具本律师工作报告和《法律意
见书》所需调查的所有方面的详细资料及相关文件的提交指引。本所向发行人认
真解释了法律尽职调查的要求和责任，并逐项回答了发行人提出的问题，使其充
分了解法律尽职调查的目的、过程、方式及严肃性。
  （二）落实查验计划，制作工作底稿
  为全面落实查验计划，本所组成专门的工作组，收集相关法律文件和证据资
料，在发行人保证提供了本所为出具本律师工作报告所要求发行人提供的文件和
材料（包括原始书面材料、副本材料、复印材料、扫描资料、照片资料、截屏资
料，无论该等资料是通过电子邮件、移动硬盘传输、项目工作网盘或开放内部文
件系统访问权限等各互联网传输和接收等方式所获取的）是真实、准确、完整和
有效的，并无任何隐瞒、遗漏、虚假或误导之处，其所提供的副本材料、复印材
料、扫描资料、照片资料、截屏资料与其正本材料或原件是一致和相符的；所提
供的文件、材料上的签名、印章是真实的，并已履行该等签名和盖章所需的法律
程序，获得合法授权；所有的口头陈述和说明均与事实一致的基础上，本所独立、
客观、公正地遵循审慎性及重要性原则，合理、充分地运用了面谈、书面审查、
实地调查、查询和函证、计算复核等方式进行查验，对发行人提供的材料之性质
和效力进行了必要的分析和判断，以查证和确认有关事实。在查验过程中，本所
工作组不时对查验计划的落实进度、效果等进行评估和总结，视情况进行适当调
整，多次向发行人提交补充尽职调查文件清单。
  本所按照《证券法律业务执业规则》的要求，独立、客观、公正地就业务事
项是否与法律相关、是否应当履行法律专业人士特别注意义务作出了分析、判断。
对需要履行法律专业人士特别注意义务的事项，本所拟定了履行义务的具体方式、
手段和措施，并逐一落实；对其他业务事项履行了普通人一般的注意义务。本所
对从国家机关、具有管理公共事务职能的组织、会计师事务所、资产评估机构等
机构直接取得的文书，按照前述原则履行必要的注意义务后，作为出具法律意见
的依据；对于不是从前述机构直接取得的文书，经查验后作为出具法律意见的依
据。本所对于从前述机构抄录、复制的材料，经该机构确认，并按照前述原则履
行必要的注意义务后，作为出具法律意见的依据；未取得前述机构确认的，对相
关内容进行查验后作为出具法律意见的依据。从不同来源获取的证据材料或者通
过不同查验方式获取的证据材料，对同一事项所证明的结论不一致的，本所追加
了必要的程序作进一步查证。
  在本律师工作报告和《法律意见书》中，本所仅就与发行人本次发行上市有
关的法律问题发表意见，而不对有关会计、审计及资产评估等非法律专业事项发
表意见；本所仅根据现行有效的中国法律法规发表意见，并不根据任何中国境外
法律发表意见；本所不对有关会计、审计及资产评估等非法律专业事项及境外法
律事项发表意见，在本律师工作报告和《法律意见书》中对有关会计报告、审计
报告、资产评估报告及境外法律意见的某些数据和结论进行的引述，已履行了必
要的注意义务，但该等引述并不视为本所对这些数据、结论的真实性和准确性作
出任何明示或默示保证，本所不具备核查和评价该等数据的适当资格。
  结合查验工作，本所协助发行人建立了专业的法律资料库。查验工作结束后，
本所对查验计划的落实情况进行了评估和总结，认为查验计划得到了全面落实。
本所将尽职调查中收集到的重要文件资料和查验过程中制作的书面记录、面谈和
查询笔录、回复函等归类成册，完整保存出具本律师工作报告和《法律意见书》
过程中形成的工作记录，以及在工作中获取的所有文件、资料，及时制作成工作
底稿，作为本律师工作报告和为本次发行上市出具《法律意见书》的基础材料。
  （三）协助发行人解决有关法律问题，参与对发行人的辅导工作
  针对尽职调查和查验工作中发现的问题，本所通过备忘录和其他形式，及时
向发行人提出了相应的建议和要求，督促与协助发行人依法予以解决。本所还根
据保荐机构的安排，对发行人董事、监事和高级管理人员等应接受辅导培训的对
象进行了《公司法》
        《证券法》等相关法律法规的培训，协助发行人依法规范运作。
  （四）参与发行人本次发行上市的准备工作
  本所全程参与了发行人本次发行上市的现场工作，出席中介机构协调会和相
关专题会议，与发行人和其他中介机构一起，拟定发行上市方案和实施计划。为
协助发行人完善法人治理结构，满足首次公开发行股票和上市的条件，本所协助
发行人按照相关法律法规的要求，制定和修改了《公司章程》
                          《股东大会议事规则》
《董事会议事规则》
        《监事会议事规则》等一系列公司治理文件，并督促发行人实
际执行。本所还参与了《招股说明书（申报稿）》有关内容的讨论和修改，审阅了
相关申请文件。
  （五）内核小组复核
  本所内核小组对查验计划及其落实情况、工作底稿的制作情况、工作过程中
相关问题的解决情况、本律师工作报告和《法律意见书》的制作情况等，进行了
认真的讨论和复核。经办律师根据内核意见，修改完善了本律师工作报告和《法
律意见书》。
  （六）出具本律师工作报告和《法律意见书》
  本所按照《证券法律业务管理办法》和《证券法律业务执业规则》的要求查
验相关材料和事实、对相关法律问题进行认真分析和判断后，制作本律师工作报
告和《法律意见书》。本所确保本律师工作报告和《法律意见书》的内容真实、准
确、完整，逻辑严密、论证充分。
                      正     文
   一、本次发行上市的批准和授权
  （一）本次发行上市的批准
会议和 2021 年度第一次临时股东大会，审议通过了关于本次发行上市的以下议案：
《关于公司申请首次公开发行股票并在科创板上市方案的议案》和《关于公司申
请首次公开发行股票募集资金投资项目及可行性研究报告的议案》。
次会议和 2021 年度第三次临时股东大会，审议通过了关于本次发行上市的以下议
案：《关于<陕西源杰半导体科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市
后三年内稳定公司股价预案>的议案》《关于公司就首次公开发行股票并在科创板
上市事项出具相关承诺并提出相应措施的议案》
                    《关于公司首次公开发行股票并在
科创板上市股票填补被摊薄即期回报的措施以及承诺的议案》
                          《关于公司首次公开
发行股票并在科创板上市前滚存利润分配方案的议案》《关于<陕西源杰半导体科
技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市后三年股东分红回报规划>的
议案》
  《关于<陕西源杰半导体科技股份有限公司投资者利益保护方案>的议案》
                                  《关
于聘请公司首次公开发行股票并在科创板上市中介机构的议案》
                           《关于提请股东大
会授权董事会全权办理申请首次公开发行股票并在科创板上市事宜的议案》
                                《关于
制订科创板上市后适用的<陕西源杰半导体科技股份有限公司章程（草案）>的议
案》
 《关于制订<陕西源杰半导体科技股份有限公司募集资金管理制度>的议案》和
《关于公司 2018、2019、2020 年度和 2021 年 1~6 月关联交易确认的议案》。
  根据经发行人股东大会审议通过的《关于公司申请首次公开发行股票并在科
创板上市方案的议案》，发行人本次发行上市的方案为：
  本次发行上市发行的股票种类为中国境内上市人民币普通股（A 股）股票，
股票每股面值为人民币 1.00 元。
  本次发行的发行对象为符合资格的询价对象和符合法律法规规定的自然人、
法人及其他投资者（国家法律、行政法规及规范性文件禁止的购买者除外）。
  本次发行上市发行的股票数量不超过 1,500 万股（超额配售权执行前），占本
次发行后公司股本总额的比例不低于 25%，并授予主承销商不超过上述发行的股
票数量 15%的超额配售权。最终具体发行数量授权董事会根据发行时适用的中国
证监会和上交所相关规范性文件规定，与保荐机构/主承销商协商确定，以中国证
监会注册发行数量为准。
  本次发行仅限于公司发行新股，不存在公司现有股东向投资者转让其所持有
的公司股份（老股）的情形。
  本次发行方式采用向战略投资者定向配售、网下向配售对象询价配售与网上
资金申购定价发行相结合的方式或者中国证监会或中国其他监管机构认可的其他
发行方式（由董事会根据中国相关机构的监管要求及其他市场因素决定）。
  本次发行的定价方式为公司与主承销商通过推介和初步询价确定价格区间，
然后按照届时上交所或中国其他监管机构认可的其他方式确定发行价格。
  本次发行的承销方式为由主承销商或由主承销商牵头组成的承销团以余额包
销方式承销本次发行的股票。
  本次发行上市的拟上市地为上交所科创板。
  本次发行上市的承销费用及其他发行费用（包括律师费用、审计费用、发行
手续费等）由公司承担。
  本决议有效期为 24 个月，自股东大会通过之日起算。
  根据发行人提供的第一届董事会第四次会议、第一届董事会第七次会议、2021
年度第一次临时股东大会和 2021 年度第三次临时股东大会会议通知、议案、决议、
股东资格文件等，发行人上述会议的召集、召开程序，出席会议人员的资格、召
集人的资格，会议的表决程序等均符合《公司法》等法律法规及《公司章程》的
规定，决议内容合法有效。
  （二）本次发行上市的授权
  发行人 2021 年度第三次临时股东大会审议通过了《关于提请股东大会授权董
事会全权办理申请首次公开发行股票并在科创板上市事宜的议案》，授权董事会办
理以下与本次发行上市相关的具体事宜：
包括但不限于向上交所及中国证监会等提出有关本次发行上市的申请。
机、发行股票的种类和数量、发行对象、发行起止日期、发行价格区间和定价方
式、发行价格、发行方式等与发行方案有关的一切事宜。
明书及其他有关文件。
主承销商协商对募集资金投资项目、项目投资金额、项目投资进度等募集资金投
资项目具体安排、方案进行调整。根据募集资金投资项目的实施时机，在募集资
金到位前可自筹资金先期投入，待募集资金到位后，再以募集资金置换自筹资金
的投入。
次发行上市以及募集资金投资项目实施过程的重大合同。
记等手续。
门的要求或相关法律法规制作、修改、报送本次发行上市的申报材料并继续办理
本次发行事宜。
公司办理股份登记结算相关事宜，包括但不限于股份托管登记、流通锁定等事宜。
  上述授权自股东大会批准之日起 24 个月内有效。
  综上，本所认为，发行人本次发行上市已获得发行人内部的批准及授权；发
行人本次发行上市尚需依法经上交所审核同意并报经中国证监会注册；本次发行
完成后，发行人股票于上交所上市交易尚待获得上交所审核同意。
  二、发行人本次发行上市的主体资格
  （一）发行人系依法设立且合法存续的股份有限公司
体变更设立的股份有限公司。2020 年 12 月 23 日，陕西省西咸新区市场监督管理
局向发行人核发了《营业执照》（统一社会信用代码：9161000006191747XU）。
法有效存续，截至本律师工作报告出具之日，发行人不存在《公司法》等法律法
规及《公司章程》规定的应当终止的情形。
  （二）发行人持续经营 3 年以上
限公司，其持续经营时间可以从源杰有限设立之日开始计算。
业执照》（注册号：610000100539374），源杰有限依法设立。
  综上，本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人系依法设立且持续
经营 3 年以上的股份有限公司，不存在根据法律法规及《公司章程》规定的需要
终止的情形，发行人具备本次发行上市的主体资格。
   三、本次发行上市的实质条件
  （一）发行人本次发行上市符合《公司法》《证券法》规定的相关条件
的 A 股，每股的发行条件和价格相同，每一股份具有同等权利，符合《公司法》
第一百二十六条之规定。
规则及规范运作”和第十五部分“发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员
及其变化”所述，发行人已经依法建立健全股东大会、董事会和监事会的设置；选
举了董事、独立董事、监事和职工代表监事；聘任了总经理、副总经理、董事会
秘书和财务总监等高级管理人员；设立了董事会下属专门委员会。发行人具备健
全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十二条第一款第（一）项的规定。
与承诺，发行人 2018 年度、2019 年度、2020 年度和 2021 年 1~6 月的净利润（以
扣除非经常性损益前后较低者为计算依据）分别为 1,537.14 万元、901.64 万元、
合《证券法》第十二条第一款第（二）项的规定。
无保留意见的《审计报告》，符合《证券法》第十二条第一款第（三）项的规定。
人控股股东、实际控制人出具的说明与承诺、本所律师在发行人及其控股股东、
实际控制人住所地法院的查询结果，并经本所律师通过公开渠道核查，发行人及
其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者
破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条第一款第（四）
项的规定。
  （二）发行人本次发行上市符合《科创板首发办法》规定的相关条件
部分“发行人股东大会、董事会和监事会议事规则及规范运作”和第十五部分“发行
人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化”所述，发行人是依法设立
且持续经营 3 年以上的股份有限公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机
构和人员能够依法履行职责，符合《科创板首发办法》第十条的规定。
财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重
大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师
出具无保留意见的审计报告，符合《科创板首发办法》第十一条第一款的规定。
且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并
由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告，符合《科创板首发办法》第
十一条第二款的规定。
  （1）如本律师工作报告正文第五部分“发行人的独立性”、第九部分“关联交易
及同业竞争”和第十部分“发行人的主要财产”所述并根据发行人出具的说明与承诺，
发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其
控制的企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独
立性或者显失公平的关联交易，符合《科创板首发办法》第十二条第（一）项之
规定。
  （2）如本律师工作报告正文第六部分“发起人和股东”、第八部分“发行人的业
务”和第十五部分“发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化”所
述并根据发行人出具的说明与承诺，发行人主营业务、控制权、管理团队和核心
技术人员稳定，最近二年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大不利
变化；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清
晰，最近二年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属
纠纷，符合《科创板首发办法》第十二条第（二）项之规定。
  （3）如本律师工作报告正文第十部分“发行人的主要财产”、第十一部分“发行
人的重大债权债务”和第二十一部分“诉讼、仲裁或行政处罚”所述，截至本律师工
作报告出具之日，发行人不存在涉及主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠
纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要
发生的重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项，符合《科创板首发办法》
第十二条第（三）项之规定。
法律、行政法规的规定，符合国家产业政策，符合《科创板首发办法》第十三条
第一款的规定。
人控股股东、实际控制人出具的说明与承诺、本所律师在发行人及其控股股东、
实际控制人住所地法院的走访和通过其他公开渠道的查询结果，并如本律师工作
报告正文第二十一部分“诉讼、仲裁或行政处罚”所述，最近三年内，发行人及其控
股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义
市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国
家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为，
符合《科创板首发办法》第十三条第二款的规定。
的无犯罪记录证明、本所律师在中国证监会证券期货市场失信记录查询平台和其
他公开渠道的查询结果，发行人的董事、监事和高级管理人员不存在最近三年内
受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违
规被中国证监会立案调查且尚未有明确结论意见等情形，符合《科创板首发办法》
第十三条第三款的规定。
  （三）发行人本次发行上市符合《科创板上市规则》规定的相关条件
人本次发行上市符合《公司法》《证券法》规定的相关条件”和“（二）发行人本次
发行上市符合《科创板首发办法》规定的相关条件”所述，本次发行上市符合《公
司法》
  《证券法》及《科创板首发办法》规定的相关发行条件，符合《科创板上市
规则》第 2.1.1 条第一款第（一）项的规定。
总额不低于 3,000 万元，符合《科创板上市规则》第 2.1.1 条第一款第（二）项的
规定。
发行的股份达到公司股份总数的 25%以上，符合《科创板上市规则》第 2.1.1 条第
一款第（三）项的规定。
                  《审计报告》，发行人本次发行上市预计市值
不低于 10 亿元，发行人 2019、2020 年度归属于母公司股东的净利润（以扣除非
经常性损益前后较低者为计算依据）分别为 901.64 万元和 7,884.49 万元，发行人
最近两年净利润均为正且累计净利润不低于 5,000 万元，符合《科创板上市规则》
第 2.1.1 条第一款第（四）项和第 2.1.2 条第一款第（一）项之规定。
   综上，本所认为，发行人本次发行上市符合《公司法》《证券法》《科创板首
发办法》和《科创板上市规则》规定的首次公开发行股票并在科创板上市的相关
规定，具备本次发行上市的实质条件。
    四、发行人的设立
   （一）发行人设立的程序、资格、条件、方式
   发行人系由源杰有限整体变更设立，有关源杰有限全体股东发起设立股份公
司的情况具体如下：
                            （信会师报字[2020]第 ZA15920 号），
根据该审计报告，截至 2020 年 9 月 30 日，源杰有限经审计的账面净资产值为
字（2020）沪第 1874 号），根据该资产评估报告，截至 2020 年 9 月 30 日，源杰
有限净资产评估价值为 51,528.17 万元。
术有限公司整体变更设立股份有限公司的议案》，同意源杰有限整体变更设立为股
份有限公司，源杰有限名称变更为陕西源杰半导体科技股份有限公司，由源杰有
限的 33 名股东共同作为发起人，签署发起人协议，共同设立股份公司；审议通过
《关于根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字 [2020]第
ZA15920 号<审计报告>制定折股方案的议案》，同意公司根据立信出具的《审计报
 （信会师报字[2020]第 ZA15920 号）审计的公司净资产进行折股（折股比例为
告》
股，每股面值 1 元，净资产值超过股份公司注册资本的部分共计 458,413,047.96 元，
计入股份公司资本公积，股份公司 33 名发起人按其各自在源杰有限的出资比例享
有相应数额的股份。同日，源杰有限召开股东会议，全体股东审议通过《关于陕
西源杰半导体技术有限公司整体变更设立股份有限公司的议案》
                           《关于根据立信会
计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2020]第 ZA15920 号<审计报告>
制定折股方案的议案》等与整体变更设立股份有限公司相关的议案。
约定：①源杰有限整体变更为陕西源杰半导体科技股份有限公司；②以 2020 年 9
月 30 日为基准日，将截至基准日源杰有限经审计账面净资产值 503,413,047.96 元，
以 1:0.0894 的比例折为 4,500 万股，每股面值 1 元，其余 458,413,047.96 元计入资
本公积。
通过《公司章程》及其他内部制度，选举产生第一届董事会成员，选举产生股东
代表监事并与职工代表大会选举的职工代表监事共同组成第一届监事会；同日，
发行人召开第一届董事会第一次会议，选举产生了董事长并聘任了总经理及其他
高级管理人员，通过了公司内部制度；同日，发行人召开第一届监事会第一次会
议，选举产生了监事会主席。
                             （信会师报字[2020]第 ZA16130 号），
截至 2020 年 12 月 11 日，发行人已收到全体股东以净资产缴纳的注册资本 4,500
万元。
信用代码为 9161000006191747XU 的《营业执照》。发行人设立时的基本情况如下：
  名称      陕西源杰半导体科技股份有限公司
  住所      陕西省西咸新区沣西新城开元路以北、兴信路以西、纵九路以东
法定代表人     ZHANG XINGANG
 注册资本     4,500 万元
 公司类型     其他股份有限公司（非上市）
 成立日期     2013 年 01 月 28 日
 经营期限     自 2013 年 01 月 28 日至长期
 经营范围     一般项目：半导体材料和器件的研发、研制、生产、销售、技术
         咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（除依法须经批
         准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
     根据《公司章程》，发行人设立时的股本结构如下：
序号        发起人股东姓名/名称              持有股份（股）      持股比例
      杭州汉京西成股权投资合伙企业（有限
             合伙）
       陕西先导光电集成科技投资合伙企业
             （有限合伙）
      国投（宁波）科技成果转化创业投资基
          金合伙企业（有限合伙）
      杭州瑞衡创盈股权投资合伙企业（有限
             合伙）
      陕西欣芯聚源管理咨询合伙企业（有限
             合伙）
      北京工大科创股权投资合伙企业（有限
             合伙）
序号          发起人股东姓名/名称             持有股份（股）       持股比例
       共青城远景亿城投资合伙企业（有限合
               伙）
       上海超越摩尔股权投资基金合伙企业
            （有限合伙）
                 合计                 45,000,000    100%
     根据发行人股东提供的调查表、公司登记档案资料、
                           《营业执照》或身份证复
印件和其他资料并经本所律师核查，发行人的 33 名发起人中，11 名自然人发起人
均具备完全民事行为能力，其余 22 名机构发起人均依法有效存续，且半数以上发
起人在中国境内有住所，具备设立股份有限公司的资格（详见本律师工作报告正
文第六部分“发起人和股东”之“（一）发起人的资格、人数、住所、出资比例”）。
     经本所律师核查，发行人符合《公司法》第七十六条规定的股份有限公司的
设立条件，具体如下：
     （1）发起人共有 33 名，符合法定人数，且半数以上在中国境内有住所；
     （2）发起人认购的股本总额为 4,500 万元，实收股本总额 4,500 万元，符合
《公司章程》的规定；
   （3）发起人认购股份公司设立时的全部股份，股份发行、筹办事项符合法律
规定；
   （4）发起人共同制订了发行人的《公司章程》；
   （5）发行人有公司名称，并且建立了股东大会、董事会、监事会、总经理等
股份有限公司应当具备的组织机构或职位；
   （6）发行人具有固定的公司住所。
   发行人系由源杰有限以经审计账面净资产值折股整体变更设立的股份有限公
司。
   综上，本所认为，发行人设立的程序、资格、条件和方式符合当时有效的法
律法规的规定，并依法办理了登记手续。
   （二）发行人设立过程中签订的《发起人协议》
该协议就拟设立股份公司名称、住所、经营宗旨、经营范围、经营期限、股份公
司设立方式及组织形式、折股方案、发起人认缴股份方式数额及比例、发起人的
职责分工及权利义务等事项做出明确约定。
   本所认为，
       《发起人协议》符合其签署时有关法律法规的规定，不会因此引致
发行人设立行为存在潜在纠纷。
   （三）发行人设立过程中的审计、资产评估及验资事项
                            （信会师报字[2020]第 ZA15920 号），
截至评 估基 准日 2020 年 9 月 30 日， 源杰有 限经 审 计 的账 面净资 产值为
字（2020）沪第 1874 号），截至评估基准日 2020 年 9 月 30 日，源杰有限净资产
评估价值为 51,528.17 万元。
                             （信会师报字[2020]第 ZA16130 号），
截至 2020 年 12 月 11 日，发行人已收到全体股东缴纳的注册资本 4,500 万元，出
资方式为净资产。
   本所认为，发行人设立过程中已经履行了必要的审计、资产评估和验资等程
序，符合当时有效的法律法规的规定。
   （四）发行人创立大会的程序及所议事项
   根据发行人提供的创立大会暨 2020 年第一次股东大会的会议议程、签到表、
表决票、会议记录和会议决议等会议文件，2020 年 12 月 11 日，发行人召开创立
大会暨 2020 年第一次股东大会，审议通过了《公司章程》及公司其他内部制度、
发行人筹备工作报告、筹备费用报告、整体变更为股份公司的折股方案、选举公
司第一届董事会成员和第一届监事会股东监事、决定董事和监事的薪酬或津贴以
及聘任审计机构等议案。
   本所认为，发行人创立大会的召开程序、所议事项及所作出的决议符合当时
有效的法律法规的规定。
   五、发行人的独立性
   （一）发行人的业务独立
   根据发行人现行有效的《营业执照》《公司章程》《招股说明书（申报稿）》、
发行人持有的相关资质证书及发行人出具的说明与承诺，发行人主营业务为光芯
片的研发、设计、生产与销售，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的
能力。根据发行人及其控股股东、实际控制人出具的说明与承诺并经本所律师核
查，发行人的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，发行人与
控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响
的同业竞争以及严重影响公司独立性或者显失公平的关联交易（详见本律师工作
报告正文第九部分“关联交易及同业竞争”）。
  本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人的业务独立。
  （二）发行人的资产独立完整
  发行人系由源杰有限按照经审计账面净资产值折股整体变更设立的股份有限
公司，发行人的全体发起人股东以其持有的源杰有限的股权所对应的净资产作为
出资投入发行人，根据立信于 2020 年 12 月 11 日出具的《验资报告》（信会师报
字[2020]第 ZA16130 号），发行人已收到全体股东缴纳的注册资本 4,500 万元。
  根据《审计报告》《内控报告》以及发行人及其控股股东、实际控制人出具
的说明与承诺，发行人不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业
占用的情形。根据发行人提供的与其业务经营有关的土地、专利、著作权、域名
等资产权属证书和资产清单，发行人采购和销售业务合同，发行人主要经营设备
的购置合同等资料和发行人出具的说明与承诺，并经本所律师实地走访发行人的
生产经营场所及对发行人控股股东、实际控制人和财务总监、法务负责人的访谈，
除发行人部分房屋租赁合同未办理房屋租赁备案、部分租赁房屋出租方尚未取得
房屋权属证书的情形外，发行人合法拥有与生产经营有关的主要土地、机器设备
和商标、专利、非专利技术等知识产权的所有权或者使用权，具有独立完整的供
应、生产和销售系统，发行人的主要财产不存在权属争议。
  本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人的资产独立、完整，具有
独立完整的供应、生产和销售系统。
  （三）发行人的人员独立
  根据发行人及其控股股东、实际控制人出具的说明与承诺，发行人高级管理
人员填写的调查表以及本所律师通过公开渠道的检索，截至本律师工作报告出具
之日，除 ZHANG XINGANG 在欣芯聚源担任执行事务合伙人外，发行人的高级管
理人员不存在于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事
以外其他职务的情形，亦不存在于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处
领取薪酬的情形；发行人的财务人员不存在于控股股东、实际控制人及其控制的
其他企业中兼职的情形。根据发行人提供的资料以及欣芯聚源现行有效的合伙协
议，欣芯聚源为发行人员工设立的员工持股平台，ZHANG XINGANG 为欣芯聚源
的普通合伙人和执行事务合伙人，本所认为，ZHANG XINGANG 作为发行人的实
际控制人，在其自身控制的合伙企业担任执行事务合伙人不会对发行人的人员独
立性构成重大不利影响。
  本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人的人员独立。
  （四）发行人的机构独立
  根据发行人提供的《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》
和《监事会议事规则》，历次股东大会、董事会、监事会会议文件和组织架构图
等资料以及发行人出具的说明与承诺，发行人已设置了股东大会、董事会和监事
会，并在董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和战略委员会
四个专门委员会。发行人已建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权，
与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在机构混同的情形。
  本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人的机构独立。
  （五）发行人的财务独立
与承诺，以及本所律师对发行人开户银行的走访，发行人已在中国建设银行股份
有限公司西咸新区沣东新城支行开立单独的基本存款账户，发行人不存在与其他
单位和个人共用银行账户的情形。
税款。
明与承诺，发行人设有独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的
财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范、独立的财务会计制度。
  本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人的财务独立。
  综上，本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人的资产独立完整，
人员、财务、机构和业务独立，具有完整的业务体系和面向市场自主经营的能力。
     六、发起人和股东
     （一）发起人的资格、人数、住所、出资比例
     根据《发起人协议》
             《公司章程》和发行人及其股东提供的其他资料并经本所
律师核查，发行人共有 33 名发起人股东，其中有 11 名自然人发起人股东，22 名
机构发起人股东，截至本律师工作报告出具之日，各发起人的基本情况如下：
     （1）宁波创泽云
     根据宁波创泽云持有的宁波市市场监督管理局于 2021 年 11 月 11 日核发的统
一社会信用代码为 91330201MA2AHUCK41 的《营业执照》并经本所律师通过公
开渠道检索，其基本情况如下：
      名称     宁波创泽云投资合伙企业（有限合伙）
 主要经营场所      浙江省宁波市北仑区新碶进港路 406 号 2 号楼 3265 室
执行事务合伙人      苏州古玉浩庭私募基金管理合伙企业（有限合伙）
     企业类型    有限合伙企业
     成立日期    2018 年 3 月 29 日
     合伙期限    2018 年 3 月 29 日至 2038 年 3 月 28 日
             实业投资（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资
     经营范围    担保、代客理财、向社会公众集融资等金融业务）。（依法须
             经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
     根据宁波创泽云填写的调查表及其提供的现行有效的合伙协议，其出资结构
如下：
序号      合伙人名称/姓名        合伙人类别         认缴出资额（万元）      认缴比例
      宁波保税区凯风厚泽股
          伙）
序号         合伙人名称/姓名       合伙人类别            认缴出资额（万元）      认缴比例
       苏州古玉浩庭私募基金
           伙）
               合计                             16,382.40   100.0000%
     根据本所律师于中国证券投资基金业协会网站（http://gs.amac.org.cn）进行的
检索查询，宁波创泽云已于 2018 年 10 月 15 日办理私募基金备案（编号为 SEB627），
宁波创泽云之基金管理人苏州古玉浩庭股权投资管理合伙企业（有限合伙）已于
宁波创泽云已按照《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人
登记和基金备案办法（试行）》履行了私募投资基金备案程序。
     （2）汉京西成
     根据汉京西成持有的杭州市富阳区市场监督管理局于 2021 年 4 月 20 日核发
的统一社会信用代码为 91330183MA2B2PR013 的《营业执照》并经本所律师通过
公开渠道检索，其基本情况如下：
      名称      杭州汉京西成股权投资合伙企业（有限合伙）
 主要经营场所       浙江省杭州市富阳区东洲街道公望路 3 号 770 工位
执行事务合伙人       观新（杭州）投资管理有限公司
  企业类型        有限合伙企业
  成立日期        2018 年 5 月 14 日
  合伙期限        2018 年 5 月 14 日至长期
              一般项目：股权投资、投资管理（未经金融等监管部门批准，不
  经营范围        得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务）。（除
              依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
     根据汉京西成填写的调查表及其提供的现行有效的合伙协议，其出资结构如
下：
 序号        合伙人名称/姓名     合伙人类别              认缴出资额（万元）      认缴比例
 序号   合伙人名称/姓名    合伙人类别         认缴出资额（万元）     认缴比例
      北京海鑫资产管理
        有限公司
      观新（杭州）投资管
        理有限公司
            合计                    10,100.00   100.0000%
  根据汉京西成现行有效的合伙协议、汉京西成及其各级出资人提供的调查表、
出资证明和书面承诺等资料，并经本所律师访谈汉京西成及其各级出资人，汉京
西成系合伙企业，各合伙人系以自有或自筹资金向汉京西成出资，合伙人在向汉
京西成出资之前即已与其他部分合伙人相识或曾存在商业合作关系，汉京西成不
存在以非公开方式向投资者募集资金的情形，汉京西成相关事项需经合伙人会议
表决，各合伙人按出资比例行使投票权，不存在委托私募投资基金管理人进行管
理或受托管理任何私募投资基金的情形。在汉京西成提供的资料及访谈记录真实、
准确、完整的前提下，本所认为，其不属于《证券投资基金法》
                           《私募投资基金监
督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》规定的
私募投资基金或私募基金管理人，无需按照《私募投资基金监督管理暂行办法》
和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等相关法律法规履行登记
或备案程序。
  （3）瞪羚金石
  根据瞪羚金石持有的北京市海淀区市场监督管理局于 2021 年 1 月 19 日核发
的统一社会信用代码为 91110108317980123W 的《营业执照》并经本所律师通过公
开渠道检索，其基本情况如下：
      名称      北京瞪羚金石股权投资中心（有限合伙）
主要经营场所        北京市海淀区中关村南大街 34 号 3 号楼 10 层 1102
执行事务合伙人 北京中海永信投资中心（有限合伙）
  企业类型        有限合伙企业
  成立日期        2014 年 9 月 24 日
  合伙期限        2014 年 9 月 24 日至长期
              投资管理；资产管理。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式
              募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、
              不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、
  经营范围        不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企业依
              法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相
              关部门批准后依批准的内容开展经营活动； 不得从事本市产业政策
              禁止和限制类项目的经营活动。）
     根据瞪羚金石填写的调查表及其提供的现行有效的合伙协议，其出资结构如
下：
序号         合伙人名称/姓名         合伙人类别          认缴出资额（万元）    认缴比例
      北京中桥创盛投资中心
        （有限合伙）
      北京中关村瞪羚投资基金
        管理有限公司
      惠州市德威创业投资有限
          公司
      北京中关村科技融资担保
         有限公司
      青岛金石灏汭投资有限公
           司
      北京海科前沿管理咨询中
        心（有限合伙）
      北京中创汇盈投资管理中
        心（有限合伙）
序号      合伙人名称/姓名            合伙人类别       认缴出资额（万元）     认缴比例
      北京中海永信投资中心
        （有限合伙）
      北京阳光峰景信息咨询有
          限公司
               合计                         18,300.00   100.0000%
  根据本所律师于中国证券投资基金业协会网站（http://gs.amac.org.cn）进行的
检索查询，瞪羚金石已于 2015 年 1 月 21 日办理私募基金备案（编号为 S25341），
瞪羚金石之基金管理人北京中关村瞪羚投资基金管理有限公司已于 2014 年 4 月 21
日办理私募基金管理人登记（登记编号为 P1000813）。本所认为，瞪羚金石已按照
《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办
法（试行）》履行了私募投资基金备案程序。
  （4）哈勃投资
  根据哈勃投资持有的深圳市市场监督管理局于 2021 年 11 月 5 日核发的统一
社会信用代码为 91440300MA5FKNMP6T 的《营业执照》并经本所律师通过公开
渠道检索，其基本情况如下：
  名称      哈勃科技创业投资有限公司
  住所      深圳市福田区福田街道福安社区福华一路 123 号中国人寿大厦 23 楼
法定代表人     白熠
 注册资本     300,000 万元
 企业类型     有限责任公司（法人独资）
 成立日期     2019 年 4 月 23 日
 营业期限     2019 年 4 月 23 日至 2039 年 4 月 22 日
           一般经营项目是：创业投资业务（法律、行政法规、国务院决定禁
 经营范围      止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。许可经营项
           目是：无。
     根据哈勃投资填写的调查表及其提供的现行有效的公司章程，其股权结构如
下：
序号        股东名称/姓名     认缴出资额（万元）         持股比例
          合计              300,000.00    100.00%
     根据本所律师通过公开渠道的检索，华为投资控股有限公司工会委员会持有
华为投资控股有限公司 99.25%股权，任正非持有华为投资控股有限公司 0.75%股
权。
     根据哈勃投资和华为投资控股有限公司出具的说明、哈勃投资现行有效的公
司章程和哈勃投资出具的书面承诺，哈勃投资系有限责任公司，股东均系以其自
有资金向哈勃投资出资，哈勃投资不存在以非公开方式向投资者募集资金的情形，
不存在委托私募投资基金管理人进行管理或受托管理任何私募投资基金的情形。
在哈勃投资提供的资料真实、准确、完整的前提下，本所认为，其不属于《证券
投资基金法》
     《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和
基金备案办法（试行）》规定的私募投资基金或私募基金管理人，无需按照《私募
投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试
行）》等相关法律法规履行登记或备案程序。
     （5）先导光电
     根据先导光电持有的西安市市场监督管理局高新区分局于 2021 年 4 月 1 日核
发的统一社会信用代码为 91610131MA6TYMKW92 的《营业执照》并经本所律师
通过公开渠道检索，其基本情况如下：
     名称     陕西先导光电集成科技投资合伙企业（有限合伙）
主要经营场所      陕西省西安市高新区上林苑一路 15 号 B 栋二楼 B-207 室
执行事务合伙人     陕西科迈投资管理合伙企业（有限合伙）
     企业类型     有限合伙企业
     成立日期     2016 年 8 月 24 日
     合伙期限     2016 年 8 月 24 日至 2026 年 7 月 1 日
              创业投资；股权投资；投资管理；资产管理；企业管理咨询；科
     经营范围     技企业孵化管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
              可开展经营活动）
     根据先导光电填写的调查表及其提供的现行有效的合伙协议，其出资结构如
下：
序号     合伙人名称/姓名           合伙人类别            认缴出资额（万元）     认缴比例
      陕西大数据产业投资基
      金合伙企业（有限合伙）
      西安高新新兴产业投资
            伙）
      陕西光电子先导院科技
          有限公司
      中科院科技成果转化创
       伙企业（有限合伙）
      西安产业投资基金有限
            公司
      陕西科技控股集团有限
          责任公司
      农银创新（北京）投资
          有限公司
      西咸新区战略性新兴产
           合伙）
      西安市中小企业发展基
        金（有限合伙）
      西安中科光机投资控股
          有限公司
      陕西省创业投资引导基
         金管理中心
序号      合伙人名称/姓名         合伙人类别             认缴出资额（万元）      认缴比例
      陕西投资基金管理有限
          公司
      陕西科迈投资管理合伙
       企业（有限合伙）
      西安中科创星科技孵化
         器有限公司
               合计                            101,000.00   100.0000%
     根据本所律师于中国证券投资基金业协会网站（http://gs.amac.org.cn）进行的
检索查询，先导光电已于 2017 年 8 月 25 日办理私募基金备案（编号为 SW8184），
先导光电之基金管理人陕西科迈投资管理合伙企业（有限合伙）已于 2017 年 8 月
照《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案
办法（试行）》履行了私募投资基金备案程序。
     （6）国投创投
     根据国投创投持有的宁波市海曙区市场监督管理局于 2020 年 12 月 9 日核发
的统一社会信用代码为 91330203MA2CL80401 的《营业执照》并经本所律师通过
公开渠道检索，其基本情况如下：
      名称     国投（宁波）科技成果转化创业投资基金合伙企业（有限合伙）
 主要经营场所      浙江省宁波市海曙区集士港镇菖蒲路 150 号（2-1-013）室
执行事务合伙人      国投创业投资管理有限公司
     企业类型    有限合伙企业
     成立日期    2018 年 12 月 13 日
     合伙期限    2018 年 12 月 13 日至长期
             创业投资、投资管理、创业投资管理、投资咨询（需经中国证券
             投资基金业协会登记）以及其他按法律、法规、国务院决定等规
             定未禁止或无需经营许可的项目和未列入地方产业发展负面清
     经营范围
             单的项目。（未经金融监管部门依法批准，不得从事向公众吸收
             存款、融资担保、代客理财等金额服务）（依法须经批准的项目，
             经相关部门批准后方可开展经营活动）
     根据国投创投填写的调查表及其提供的现行有效的合伙协议，其出资结构如
下：
序号        合伙人名称/姓名      合伙人类别      认缴出资额（万元） 认缴比例
       中国国投高新产业投资有限
            公司
       宁波市产业发展基金有限公
             司
       宁波工投产业投资基金有限
            公司
       宁波唐诚企业管理咨询合伙
         企业（有限合伙）
       宁波维欣企业管理合伙企业
          （有限合伙）
       宁波瀚正企业管理合伙企业
          （有限合伙）
               合计                    200,000.00   100.00%
     根据本所律师于中国证券投资基金业协会网站（http://gs.amac.org.cn）进行的
检索查询，国投创投已于 2019 年 4 月 25 日办理私募基金备案（编号为 SGG209），
国投创投之基金管理人国投创业投资管理有限公司已于 2016 年 6 月 28 日办理私
募基金管理人登记（登记编号为 P1032006）。本所认为，国投创投已按照《私募投
资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》
履行了私募投资基金备案程序。
     （7）青岛金石
     根据青岛金石持有的青岛市崂山区市场监督管理局于 2017 年 9 月 27 日核发
的统一社会信用代码为 913702120572717765 的《营业执照》并经本所律师通过公
开渠道检索，其基本情况如下：
     名称     青岛金石灏汭投资有限公司
     住所     青岛市崂山区崂山路 56 号网点 104
法定代表人       王丽平
 注册资本       80,500 万元
 企业类型       有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）
 成立日期       2012 年 12 月 4 日
 营业期限       2012 年 12 月 4 日至 2032 年 12 月 3 日
            以自有资金对外投资及管理、以及投资咨询服务。（依法须经批准
 经营范围       的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，未经金融监管部门
            批准，不得从事吸收存款、融资担保、代客理财等金融业务）
     根据青岛金石填写的调查表及其提供的现行有效的公司章程，其股权结构如
下：
序号         股东名称/姓名            认缴出资额（万元）        持股比例
           合计                     80,500.00    100.00%
     根据青岛金石提供的资料及出具的书面承诺并经本所律师核查，青岛金石系
中信证券股份有限公司的证券公司私募投资基金子公司金石投资有限公司的全资
子公司，已在中国证券投资基金业协会办理备案。
     （8）瑞衡创盈
     根据瑞衡创盈持有的杭州市富阳区市场监督管理局于 2021 年 11 月 19 日核发
的统一社会信用代码为 91330183MA28TQ4U8N 的《营业执照》并经本所律师通过
公开渠道检索，其基本情况如下：
      名称        杭州瑞衡创盈股权投资合伙企业（有限合伙）
 主要经营场所         浙江省杭州市富阳区东洲街道黄公望村公望路 3 号 089 工位
执行事务合伙人         杭州瑞衡建晟投资管理有限公司
     企业类型       有限合伙企业
     成立日期       2017 年 6 月 8 日
     合伙期限       2017 年 6 月 8 日至长期
                股权投资、投资管理、资产管理服务（未经金融等监管部门批
     经营范围
                准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服
            务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
            营活动）
     根据瑞衡创盈填写的调查表及其提供的现行有效的合伙协议，其出资结构如
下：
序号     合伙人名称/姓名   合伙人类别    认缴出资额（万元）         认缴比例
      北京中桥创盛投资
      中心（有限合伙）
      衡水健行企业管理
      中心（有限合伙）
      北京凌云瑞达科技
      有限责任公司
      杭州瑞衡建晟投资
      管理有限公司
      杭州鹰之翼投资管
      理有限公司
            合计                  6,200.0000   100.0000%
     根据瑞衡创盈现行有效的合伙协议，瑞衡创盈及其各级出资人提供的调查表、
出资证明和书面承诺等资料，并经本所律师访谈瑞衡创盈及其部分各级出资人，
瑞衡创盈系合伙企业，各合伙人系以自有或自筹资金向瑞衡创盈出资，合伙人在
向瑞衡创盈出资之前即已与其他部分合伙人相识或曾存在商业合作关系，瑞衡创
盈不存在以非公开方式向投资者募集资金的情形，瑞衡创盈对合伙企业有关事项
作出决议，实行合伙人一人一票表决权，除需要经过全体合伙人一致同意的事项
外，决议经全体合伙人过半数表决通过，不存在委托私募投资基金管理人进行管
理或受托管理任何私募投资基金的情形。在瑞衡创盈提供的资料及访谈记录真实、
准确、完整的前提下，本所认为，其不属于《证券投资基金法》
                           《私募投资基金监
督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》规定的
私募投资基金或私募基金管理人，无需按照《私募投资基金监督管理暂行办法》
和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等相关法律法规履行登记
或备案程序。
     （9）国开基金
     根据国开基金持有的北京市顺义区市场监督管理局于 2020 年 5 月 26 日核发
的统一社会信用代码为 91110113MA01RGUR0C 的《营业执照》并经本所律师通
过公开渠道检索，其基本情况如下：
      名称       国开制造业转型升级基金（有限合伙）
 主要经营场所        北京市顺义区后沙峪镇安富街 6 号 1205 室
执行事务合伙人        国开投资基金管理有限责任公司
     企业类型      有限合伙企业
     成立日期      2020 年 5 月 26 日
     合伙期限      2020 年 5 月 26 日至 2030 年 5 月 25 日
               股权投资、投资管理、项目投资、投资咨询。（“1、未经有关部
               门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产
               品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资
               企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金
     经营范围
               不受损失或者承诺最低收益”；市场主体依法自主选择经营项目，
               开展经营活动；下期出资时间为 2029 年 11 月 17 日；依法须经
               批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不
               得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
     根据国开基金填写的调查表及其提供的现行有效的合伙协议，其出资结构如
下：
序号      合伙人名称/姓名        合伙人类别           认缴出资额（万元）       认缴比例
       国家制造业转型升级
       基金股份有限公司
       国开投资基金管理有
         限责任公司
               合计                        5,010,000.00   100.0000%
     根据本所律师于中国证券投资基金业协会网站（http://gs.amac.org.cn）进行的
检索查询，国开基金已于 2020 年 7 月 20 日办理私募基金备案（编号为 SJZ707），
国开基金之基金管理人国开投资基金管理有限责任公司已于 2014 年 5 月 4 日办理
私募基金管理人登记（登记编号为 P1001774）。本所认为，国开基金已按照《私募
投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试
行）》履行了私募投资基金备案程序。
     （10）中创汇盈
     根据中创汇盈持有的北京市海淀区市场监督管理局于 2021 年 8 月 31 日核发
的统一社会信用代码为 911101080613381951 的《营业执照》并经本所律师通过公
开渠道检索，其基本情况如下：
      名称      北京中创汇盈投资管理中心（有限合伙）
 主要经营场所       北京市海淀区中关村南大街 34 号 3 号楼 1102
执行事务合伙人       北京中创盈投资管理有限公司
     企业类型     有限合伙企业
     成立日期     2013 年 1 月 7 日
     合伙期限     2013 年 1 月 7 日至 2025 年 1 月 6 日
              投资管理；资产管理。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方
              式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活
              动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提
     经营范围     供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低
              收益”；企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经
              批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不
              得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
     根据中创汇盈填写的调查表及其提供的现行有效的合伙协议，其出资结构如
下：
序号      合伙人名称/姓名        合伙人类别             认缴出资额（万元）      认缴比例
       杭州彧和股权投资合
       伙企业（有限合伙）
       北京中创盈投资管理
         有限公司
            合计                        1,757.5895   100.0000%
  根据中创汇盈现行有效的合伙协议，中创汇盈及其各级出资人提供的调查表、
出资证明和书面承诺等资料，并经本所律师访谈中创汇盈及其部分各级出资人，
中创汇盈系合伙企业，各合伙人系以自有或自筹资金向中创汇盈出资，合伙人在
向中创汇盈出资之前即已与其他部分合伙人相识或曾存在商业合作关系，中创汇
盈不存在以非公开方式向投资者募集资金的情形，中创汇盈合伙人对合伙企业有
关事项作出决议，需经全体合伙人一致同意方可执行，不存在委托私募投资基金
管理人进行管理或受托管理任何私募投资基金的情形。在中创汇盈提供的资料及
访谈记录真实、准确、完整的前提下，本所认为，其不属于《证券投资基金法》
                                  《私
募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试
行）
 》规定的私募投资基金或私募基金管理人，无需按照《私募投资基金监督管理
暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等相关法律法
规履行登记或备案程序。
  （11）贝斯泰电子
  根据贝斯泰电子持有的苏州市虎丘区市场监督管理局于 2019 年 2 月 13 日核
发的统一社会信用代码为 91320505MA1MX49J2T 的《营业执照》并经本所律师通
过公开渠道检索，其基本情况如下：
  名称    苏州贝斯泰电子科技有限公司
  住所    苏州市高新区长江路 556 号 1 幢 1121 室
法定代表人   潘克敏
 注册资本   2,000 万元
 企业类型   有限责任公司（自然人独资）
 成立日期   2016 年 10 月 12 日
 营业期限   2016 年 10 月 12 日至长期
        电子产品、机械设备领域内技术开发、技术转让、技术咨询；销售：
        电子产品、五金交电、电线电缆、磨具磨料、通讯器材、通信设备、
 经营范围   仪器仪表、机电设备及配件、机械设备及配件、自动化设备及配件、
        印刷材料、包装材料、保温材料、办公用品、劳保用品、塑料制品、
        金属制品、纸制品（不含出版物）、胶粘制品、照明电器、建材、
            地毯、装饰装潢材料、金属材料、模具及配件、非危险性化工产品、
            日用百货、实验分析仪器、实验室设备、管材。（依法须经批准的
            项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
     根据贝斯泰电子填写的调查表及其提供的现行有效的公司章程，其股权结构
如下：
序号         股东名称/姓名          认缴出资额（万元）          持股比例
           合计                       2,000.00   100.00%
     根据贝斯泰电子现行有效的公司章程及其出具的书面承诺，贝斯泰电子各级
出资人提供的调查表、出资凭证等资料，以及本所律师对贝斯泰电子及其出资人
的访谈，贝斯泰电子系有限公司，股东均系以其自有资金向贝斯泰电子出资，贝
斯泰电子不存在以非公开方式向投资者募集资金的情形，不存在委托私募投资基
金管理人进行管理或受托管理任何私募投资基金的情形。在贝斯泰电子提供的资
料及访谈记录真实、准确、完整的前提下，本所认为，其不属于《证券投资基金
法》
 《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案
办法（试行）》规定的私募投资基金或私募基金管理人，无需按照《私募投资基金
监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等相
关法律法规履行登记或备案程序。
     （12）欣芯聚源
     根据欣芯聚源持有的陕西省西咸新区市场监督管理局于 2020 年 9 月 23 日核
发的统一社会信用代码为 91611100MA7178LC2N 的《营业执照》并经本所律师通
过公开渠道检索，其基本情况如下：
      名称        陕西欣芯聚源管理咨询合伙企业（有限合伙）
 主要经营场所         陕西省西咸新区沣西新城开元路以北兴信路以西纵九路以东
执行事务合伙人         ZHANG XINGANG
  企业类型          有限合伙企业
  成立日期          2020 年 9 月 23 日
     合伙期限        2020 年 9 月 23 日至 2070 年 9 月 22 日
                 一般项目：企业信用管理咨询服务；市场营销策划；企业形象策
                 划；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；企业管理；融
     经营范围
                 资咨询服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开
                 展经营活动）。
     根据欣芯聚源填写的调查表及其提供的现行有效的合伙协议，欣芯聚源为发
行人员工持股平台，其出资结构情况如下：
序号     合伙人名称              合伙人类别           出资额（万元）     出资比例
         ZHANG
        XINGANG
序号     合伙人名称         合伙人类别        出资额（万元）            出资比例
              合计                   1,333.3333        100.0000%
     其人员构成情况如下：
              部门类别                           人数（人）
              研发部                               12
          生产与运营部                                9
              行政部                               2
              品质部                               2
              厂务部                               1
              财务部                               2
               合计                               28
     根据欣芯聚源现行有效的合伙协议、欣芯聚源出具的书面承诺及本所律师对
欣芯聚源合伙人的访谈，欣芯聚源系发行人的员工持股平台，不存在以非公开方
式向合格投资者募集资金的情形，不存在委托私募投资基金管理人进行管理或受
托管理任何私募投资基金的情形，或者受托管理任何私募投资基金的情形，除持
有发行人股份外，未开展其他经营活动。在欣芯聚源提供的资料真实、准确、完
整的前提下，本所认为，欣芯聚源不属于《证券投资基金法》
                          《私募投资基金监督
管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》规定的私
募投资基金或私募基金管理人，无需按照《私募投资基金监督管理暂行办法》和
《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等相关法律法规履行登记或
备案程序。
     根据欣芯聚源合伙协议及其出具的承诺，自发行人上市之日起三十六个月内，
欣芯聚源不转让或委托他人管理其持有的欣芯聚源出资份额以及通过欣芯聚源间
接持有的发行人股份；如欣芯聚源合伙人因离职、退休等原因离开源杰科技的，
该等人员所持权益应当按照《陕西欣芯聚源管理咨询合伙企业（有限合伙）合伙
协议》约定的方式处置；该等人员持有的欣芯聚源出资份额以及间接持有的发行
人的股份不存在委托持股、信托持股、代持或其他类似安排。
     （13）工大科创
     根据工大科创持有的北京市朝阳区市场监督管理局于 2021 年 11 月 9 日核发
的统一社会信用代码为 91110105MA002TWN9U 的《营业执照》并经本所律师通
过公开渠道检索，其基本情况如下：
     名称     北京工大科创股权投资合伙企业（有限合伙）
主要经营场所      北京市朝阳区汤立路 201 号院 3 号楼 2 层 C-215
执行事务合伙人 北京金桥鹰石创业投资中心（有限合伙）
 企业类型       有限合伙企业
 成立日期       2015 年 12 月 17 日
 合伙期限       2015 年 12 月 17 日至长期
            项目投资；资产管理；投资管理。（“1、未经有关部门批准，不得
            以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品
            交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企
            业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最
 经营范围
            低收益”；下期出资时间为 2028 年 12 月 31 日；企业依法自主选择
            经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准
            后依批准的内容开展经营活动；   不得从事本市产业政策禁止和限制
            类项目的经营活动。）
     根据工大科创填写的调查表及其提供的现行有效的合伙协议，其出资结构如
下：
序号     合伙人名称/姓名     合伙人类别          认缴出资额（万元）         认缴比例
      北京金桥鹰石创
        合伙）
序号     合伙人名称/姓名      合伙人类别          认缴出资额（万元）           认缴比例
       新疆长安创新创
       业投资有限公司
       凤凰城科技集团
        有限公司
              合计                           14,000.00   100.0000%
     根据本所律师于中国证券投资基金业协会网站（http://gs.amac.org.cn）进行的
检索查询，工大科创已于 2020 年 4 月 2 日办理私募基金备案（编号为 SJW467），
工大科创之基金管理人北京金桥鹰石创业投资中心（有限合伙）已于 2019 年 1 月
按照《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备
案办法（试行）》履行了私募投资基金备案程序。
     （14）嘉兴景泽
     根据嘉兴景泽持有的嘉兴市南湖区行政审批局于 2019 年 1 月 15 日核发的统
一社会信用代码为 91330402MA2BCU3D39 的《营业执照》并经本所律师通过公开
渠道检索，其基本情况如下：
      名称      嘉兴景泽投资合伙企业（有限合伙）
主要经营场所        浙江省嘉兴市南湖区南江路 1856 号基金小镇 1 号楼 142 室 11
执行事务合伙人       深圳市前海鹏晨投资管理有限公司
  企业类型        有限合伙企业
  成立日期        2019 年 1 月 15 日
  合伙期限        2019 年 1 月 15 日至 2029 年 1 月 14 日
              实业投资、股权投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
  经营范围
              后方可开展经营活动）
     根据嘉兴景泽填写的调查表及其提供的现行有效的合伙协议，其出资结构如
下：
序号         合伙人名称/姓名       合伙人类别             认缴出资额（万元）      认缴比例
序号        合伙人名称/姓名           合伙人类别       认缴出资额（万元）    认缴比例
       深圳市前海鹏晨投资管
         理有限公司
                 合计                        1,010.00   100.0000%
     根据本所律师于中国证券投资基金业协会网站（http://gs.amac.org.cn）进行的
检索查询，嘉兴景泽已于 2019 年 5 月 6 日办理私募基金备案（编号为 SGE746），
嘉兴景泽之基金管理人深圳市前海鹏晨投资管理有限公司已于 2016 年 11 月 1 日
办理私募基金管理人登记（登记编号为 P1034482）。本所认为，嘉兴景泽已按照《私
募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试
行）》履行了私募投资基金备案程序。
     （15）中信投资
     根据中信投资持有的青岛市崂山区行政审批服务局于 2021 年 9 月 29 日核发
的统一社会信用代码为 91370212591286847J 的《营业执照》并经本所律师通过公
开渠道检索，其基本情况如下：
     名称     中信证券投资有限公司
     住所     青岛市崂山区深圳路 222 号国际金融广场 1 号楼 2001 户
法定代表人       方浩
 注册资本       1,400,000 万元
 企业类型       有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）
 成立日期       2012 年 4 月 1 日
 营业期限       2012 年 4 月 1 日至长期
            金融产品投资，证券投资，股权投资（以上范围需经中国证券投资
            基金业协会登记，未经金融监管部门依法批准，不得从事向公众吸
 经营范围
            收存款、融资担保、代客理财等金融服务）。（依法须经批准的项
            目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
     根据中信投资填写的调查表及其提供的现行有效的公司章程，其股权结构如
下：
序号        股东名称/姓名           认缴出资额（万元）          持股比例
          合计                    1,400,000.00   100.00%
     根据中信投资现行有效的公司章程和中信投资出具的书面承诺，中信投资系
中信证券股份有限公司的证券公司另类投资子公司，已按照《证券公司监督管理
条例》《关于证券公司证券自营业务投资范围及有关事项的规定》《中国证监会机
构监管部关于证券公司设立另类投资子公司有关问题的回复意见》
                            《证券公司另类
投资子公司管理规范》等相关法律法规的规定设立并接受证券监督管理机构监管。
     （16）国开科创
     根据国开科创持有的北京市市场监督管理局于 2021 年 3 月 23 日核发的统一
社会信用代码为 91110000MA009CGR1M 的《营业执照》并经本所律师通过公开
渠道检索，其基本情况如下：
  名称      国开科技创业投资有限责任公司
  住所      北京市西城区金融大街 7 号英蓝国际金融中心 8 层 F801-F805 单元
法定代表人     孙晓东
 注册资本     500,000 万元
 企业类型     有限责任公司（法人独资）
 成立日期     2016 年 11 月 8 日
 营业期限     2016 年 11 月 8 日至长期
          创业投资业务、代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资、创
          业投资咨询业务、为创业企业提供创业管理服务、参与设立创业投资
          企业与创业投资管理顾问机构。（市场主体依法自主选择经营项目，
 经营范围
          开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内
          容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的
          经营活动。）
     根据国开科创填写的调查表及其提供的现行有效的合伙协议，其股权结构如
下：
序号         股东名称/姓名              认缴出资额（万元）            持股比例
           合计                        500,000.00      100.00%
     根据国开科创现行有效的公司章程和国开科创出具的书面承诺，国开科创系
有限公司，股东均系以其自有资金向国开科创出资，国开科创不存在以非公开方
式向投资者募集资金的情形，不存在委托私募投资基金管理人进行管理或受托管
理任何私募投资基金的情形。本所认为，其不属于《证券投资基金法》
                              《私募投资
基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》
规定的私募投资基金或私募基金管理人，无需按照《私募投资基金监督管理暂行
办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等相关法律法规履
行登记或备案程序。
     （17）远景亿城
     根据远景亿城持有的共青城市行政审批局于 2019 年 7 月 19 日核发的统一社
会信用代码为 91360405MA38Q3K66U 的《营业执照》并经本所律师通过公开渠道
检索，其基本情况如下：
     名称     共青城远景亿城投资合伙企业（有限合伙）
主要经营场所      江西省九江市共青城市基金小镇内
执行事务合伙人 王地
 企业类型       有限合伙企业
 成立日期       2019 年 7 月 19 日
 合伙期限       2019 年 7 月 19 日至 2039 年 7 月 18 日
            项目投资，实业投资。（未经金融监管部门批准，不得从事吸收存
 经营范围       款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务；依
            法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
     根据远景亿城填写的调查表及其提供的现行有效的合伙协议，其出资结构如
下：
序号     合伙人名称/姓名       合伙人类别              认缴出资额（万元）     认缴比例
序号     合伙人名称/姓名          合伙人类别            认缴出资额（万元）    认缴比例
             合计                             1,350.00   100.0000%
     根据远景亿城现行有效的合伙协议及其出具的书面承诺，远景亿城及其各级
出资人提供的调查表、出资凭证等资料，以及本所律师对远景亿城及其出资人的
访谈，远景亿城系合伙企业，各合伙人系以自有或自筹资金向远景亿城出资，远
景亿城不存在以非公开方式向投资者募集资金的情形，不存在委托私募投资基金
管理人进行管理或受托管理任何私募投资基金的情形。在远景亿城提供的资料及
访谈记录真实、准确、完整的前提下，本所认为，其不属于《证券投资基金法》
                                  《私
募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试
行）》规定的私募投资基金或私募基金管理人，无需按照《私募投资基金监督管理
暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等相关法律法
规履行登记或备案程序。
     （18）平潭立涌
     根据平潭立涌持有的平潭综合实验区行政审批局于 2020 年 9 月 7 日核发的统
一社会信用代码为 91350128MA2YBU8043 的《营业执照》并经本所律师通过公开
渠道检索，其基本如下：
      名称         平潭立涌股权投资合伙企业（有限合伙）
                 平潭综合实验区金井湾片区商务营运中心 6 号楼 5 层 511 室
 主要经营场所
                 -1469（集群注册）
执行事务合伙人          上海立功股权投资管理中心（有限合伙）
     企业类型        有限合伙企业
     成立日期        2017 年 6 月 22 日
     合伙期限        2017 年 6 月 22 日至 2027 年 6 月 21 日
                 依法从事对非公开交易的企业股权进行投资以及相关咨询服
     经营范围        务，投资管理（以上均不含金融、证券、期货等需审批的项目）
                 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
     根据平潭立涌填写的调查表及其提供的现行有效的合伙协议，其出资结构如
下：
 序号     合伙人名称/姓名           合伙人类别       认缴出资额（万元）     认缴比例
       上海立功股权投资管
       理中心（有限合伙）
             合计                          50,000.00   100.00%
  根据本所律师于中国证券投资基金业协会网站（http://gs.amac.org.cn）进行的
检索查询，平潭立涌已于 2018 年 1 月 9 日办理私募基金备案（编号为 SX5836），
平潭立涌之基金管理人上海立功股权投资管理中心（有限合伙）已于 2015 年 1 月
按照《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备
案办法（试行）》履行了私募投资基金备案程序。
  （19）广发乾和
  根据广发乾和持有的北京市怀柔区市场监督管理局于 2021 年 11 月 5 日核发
的统一社会信用代码为 91110000596062543M 的《营业执照》并经本所律师通过公
开渠道检索，其基本情况如下：
  名称     广发乾和投资有限公司
  住所     北京市怀柔区北房镇幸福西街 3 号 206 室
法定代表人    敖小敏
 注册资本    610,350.00 万元
 企业类型    有限责任公司（法人独资）
 成立日期    2012 年 5 月 11 日
 营业期限    2012 年 5 月 11 日至长期
         项目投资；投资管理。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募
         集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、
         不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、
 经营范围    不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；市场主体
         依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经
         相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市
         产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
     根据广发乾和填写的调查表及其提供的现行有效的公司章程，其股权结构如
下：
    序号         股东名称/姓名             认缴出资额（万元）         持股比例
                合计                      610,350.00   100.00%
     根据广发乾和现行有效的公司章程和广发乾和出具的书面承诺，广发乾和系
广发证券股份有限公司的证券公司另类投资子公司，已按照《证券公司监督管理
条例》《关于证券公司证券自营业务投资范围及有关事项的规定》《中国证监会机
构监管部关于证券公司设立另类投资子公司有关问题的回复意见》
                            《证券公司另类
投资子公司管理规范》等相关法律、法规的规定设立并接受证券监督管理机构监
管。
     （20）超越摩尔
     根据超越摩尔持有的上海市市场监督管理局于 2020 年 12 月 24 日核发的统一
社会信用代码为 91310000MA1FL4N12P 的《营业执照》并经本所律师通过公开渠
道检索，其基本情况如下：
         名称     上海超越摩尔股权投资基金合伙企业（有限合伙）
    主要经营场所      上海市嘉定区嘉定镇博乐路 76 号 4 幢 2 层 205 室
执行事务合伙人 上海超越摩尔投资管理有限公司1
    企业类型        有限合伙企业
    成立日期        2017 年 11 月 2 日
    合伙期限        2017 年 11 月 2 日至 2024 年 9 月 25 日
                股权投资，投资管理，创业投资，实业投资。（依法须经批准的项
    经营范围
                目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
     根据超越摩尔填写的调查表及其提供的现行有效的合伙协议，其出资结构如
下：
完成相关变更手续；超越摩尔尚未就其普通合伙人和基金管理人更名事宜完成变更手续，但已出具说明，声
明其已提交变更申请，不会对发行人造成重大不利影响。
序号     合伙人名称/姓名    合伙人类别      认缴出资额（万元）         认缴比例
       国家集成电路产
       有限公司
       张家港保税区芯
       （有限合伙）
       舜元控股集团有
       限公司
       上海芯曜企业管
       合伙）
       上海国盛（集团）
       有限公司
       上海临港新片区
       限公司
       上海市信息投资
       股份有限公司
       上海超越摩尔投
       资管理有限公司
             合计                    433,000.00   100.0000%
     根据本所律师于中国证券投资基金业协会网站（http://gs.amac.org.cn）进行的
检索查询，超越摩尔已于 2018 年 6 月 25 日办理私募基金备案（编号为 SCK683），
超越摩尔之基金管理人上海超越摩尔投资管理有限公司已于 2018 年 1 月 15 日办
理私募基金管理人登记（登记编号为 P1066854）。本所认为，超越摩尔已按照《私
募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试
行）》履行了私募投资基金备案程序。
     （21）上海沣泽
     根据上海沣泽持有的上海市崇明区市场监督管理局于 2020 年 10 月 30 日核发
的统一社会信用代码为 91310230MA1K13641M 的《营业执照》并经本所律师通过
公开渠道检索，其基本情况如下：
     名称      上海沣泽企业管理合伙企业（有限合伙）
          上海市崇明区长兴镇潘园公路 1800 号 3 号楼 27286 室（上海泰和
主要经营场所
          经济发展区）
执行事务合伙人   杨大同
  企业类型    有限合伙企业
  成立日期    2018 年 6 月 11 日
  合伙期限    2018 年 6 月 11 日至 2038 年 6 月 10 日
          企业管理咨询，商务信息咨询，会务服务，财务咨询，企业形象
          策划，市场营销策划，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、
  经营范围
          社会调研、民意调查、民意测验）。（依法须经批准的项目，经
          相关部门批准后方可开展经营活动）
  根据上海沣泽填写的调查表及其提供的现行有效的合伙协议，其出资结构如
下：
 序号   合伙人名称/姓名         合伙人类别           认缴出资额（万元）        认缴比例
             合计                              6,000.00   100.00%
  根据上海沣泽现行有效的合伙协议及其出具的书面承诺，上海沣泽及其各级
出资人提供的调查表、出资凭证等资料，以及本所律师对上海沣泽及其出资人的
访谈，上海沣泽系合伙企业，各合伙人系以自有或自筹资金向上海沣泽出资，上
海沣泽不存在以非公开方式向投资者募集资金的情形，不存在委托私募投资基金
管理人进行管理或受托管理任何私募投资基金的情形。在上海沣泽提供的资料及
访谈记录真实、准确、完整的前提下，本所认为，其不属于《证券投资基金法》
                                  《私
募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试
行）》规定的私募投资基金或私募基金管理人，无需按照《私募投资基金监督管理
暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等相关法律法
规履行登记或备案程序。
  （22）成都蕊扬
  根据成都蕊扬持有的金牛区市场和质量监督管理局于 2018 年 8 月 24 日核发
的统一社会信用代码为 91510106MA67K2TP85 的《营业执照》并经本所律师通过
公开渠道检索，其基本情况如下：
      名称          成都蕊扬企业管理中心（有限合伙）
 主要经营场所           成都市金牛区蜀西路 9 号 1 栋 10 层 1007 号
执行事务合伙人           周新蕊
     企业类型         有限合伙企业
     成立日期         2018 年 8 月 24 日
     合伙期限         2018 年 8 月 24 日至长期
     经营范围         企业管理咨询。
  根据成都蕊扬填写的调查表及其提供的现行有效的合伙协议，其出资结构如
下：
 序号        合伙人姓名        合伙人类别          认缴出资额（万元）   认缴比例
              合计                           50.00   100.00%
  根据成都蕊扬现行有效的合伙协议及其出具的书面承诺，成都蕊扬及其各级
出资人提供的调查表、出资凭证等资料，以及本所律师对成都蕊扬及其出资人的
访谈，成都蕊扬系合伙企业，各合伙人系以自有或自筹资金向成都蕊扬出资，成
都蕊扬不存在以非公开方式向投资者募集资金的情形，不存在委托私募投资基金
管理人进行管理或受托管理任何私募投资基金的情形。在成都蕊扬提供的资料及
访谈记录真实、准确、完整的前提下，本所认为，其不属于《证券投资基金法》
                                  《私
募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试
行）》规定的私募投资基金或私募基金管理人，无需按照《私募投资基金监督管理
暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等相关法律法
规履行登记或备案程序。
  根据发行人提供的资料并经核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人设
立时共有 11 名自然人发起人股东，该等股东基本情况如下：
序号      姓名         身份证号/护照号                          住所
        ZHANG
       XINGANG
                                         陕西省咸阳市秦都区西华路
                                         ****
                                         陕西省咸阳市秦都区西华路
                                         ****
                                         陕西省咸阳市秦都区西华路
                                         ****
                                         广东省深圳市南山区蛇口海月
                                         花园****
                                         北京市海淀区北京大学燕南园
                                         ****
     发起人出资比例具体情况见本律师工作报告第四部分“发行人的设立”之“（一）
发行人设立的程序、资格、条件、方式”。
     综上，本所认为，发行人的发起人股东均具有《公司法》等法律法规规定的
担任发起人或股东的资格；该等股东的人数、住所和出资比例符合《公司法》等
法律法规的规定。
     （二）发行人的现有股东
     根据《发起人协议》
             《公司章程》和发行人及其股东提供的资料并经本所律师
核查，截至本律师工作报告出具日，发行人现有股东共 33 名，均为发起人股东，
具体情况见本部分之“（一）发起人的资格、人数、住所、出资比例”。
         （1）发行人自然人股东共计 11 人；
     如前所述，                 （2）欣芯聚源为员工持股平台，
在计算发行人股东人数时应视为 1 名股东；（3）瞪羚金石、宁波创泽云、先导光
电、国投创投、工大科创、嘉兴景泽、超越摩尔、平潭立涌、国开基金属于《私
募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试
行）》规定的私募投资基金管理人或私募投资基金且已经办理私募投资基金管理人
登记或私募投资基金备案，均视为 1 名股东；
                     （4）广发乾和、中信投资、青岛金
石已经根据相关法律、法规接受证券监督管理机构监管，均视为 1 名股东；（5）
汉京西成、瑞衡创盈、中创汇盈、贝斯泰电子、远景亿城、上海沣泽、成都蕊扬、
国开科创、哈勃投资均不属于《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资
基金管理人登记和基金备案办法（试行）》规定的私募投资基金管理人或私募投资
基金，无需办理私募投资基金管理人登记或私募投资基金备案手续，均应穿透计
算并扣除重复人员。发行人穿透后的股东人数具体计算情况如下：
  股东类别           股东名称/姓名            纳入股东计算数
           ZHANG XINGANG、秦燕生、秦卫星、
  自然人股东    张欣颖、李洪、吴鸿杰、赵春晖、李永            11
               飞、黄云、杨斌、冯华伟
 员工持股平台            欣芯聚源                 1
           瞪羚金石、宁波创泽云、先导光电、国
私募基金/管理人   投创投、工大科创、嘉兴景泽、超越摩            9
              尔、平潭立涌、国开基金
证券公司私募基
金子公司或另类     广发乾和、中信投资、青岛金石              3
 投资子公司
                   汉京西成
                                      东重复 1 人）
                   瑞衡创盈
                                     西成重复 1 人）
                   中创汇盈             成、瑞衡创盈重复
非私募基金/管理
   人
                   成都蕊扬                 2
                  贝斯泰电子                 1
                   远景亿城                 2
                   国开科创
                                       银行）
   股东类别              股东名称/姓名      纳入股东计算数
                      哈勃投资
                                     术）
                      上海沣泽            2
                合计                    59
  基于上述，发行人穿透后计算股东人数合计为 59 人，符合相关法律、法规的
规定。
  综上，本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人现有股东人数、住
所、出资比例符合《公司法》等法律法规的规定。各机构股东均依法存续，自然
人股东均具有完全的民事权利能力和民事行为能力，具有《公司法》等法律法规
规定的担任股东并进行出资的资格。
  （三）发行人的实际控制人
  根据 ZHANG XINGANG、张欣颖、秦卫星和秦燕生签署的《一致行动协议》，
发行人提供的股东大会会议资料、发行人股东名册及其出具的说明与承诺并经本
所律师核查，截至本律师工作报告出具之日，ZHANG XINGANG 直接持有发行人
颖控制发行人 4.67%的股份，通过其一致行动人秦燕生控制发行人 7.31%的股份，
通过其一致行动人秦卫星控制发行人 7.1093%的股份，ZHANG XINGANG 合计控
制发行人 37.86%的股份。除 ZHANG XINGANG 及其一致行动人外，发行人其他
持股 5%以上的股东及其持股比例分别为宁波创泽云持有发行人 6.71%的股份、汉
京西成持有发行人 6.63%的股份、瞪羚金石持有发行人 5.39%的股份，不存在与
ZHANG XINGANG 实际控制公司股份比例较为接近的情形。根据《一致行动协议》
的约定，在《一致行动协议》有效期内，张欣颖、秦卫星和秦燕生在股东大会、
董事会行使提案权或表决权等与发行人有关的重大事项上与 ZHANG XINGANG
保持一致行动，如前述各方在协议约定的期限内未能就表决意见达成一致的，最
终应以 ZHANG XINGANG 意见为准。
   根据发行人提供的创立大会会议资料，发行人第一届董事会由 9 名董事组成，
ZHANG XINGANG 担任发行人董事长职务，其中 6 名非独立董事中有 4 位由
ZHANG XINGANG 提名并获股东大会选举通过，3 名独立董事均由 ZHANG
XINGANG 提名并获股东大会选举通过，发行人董事张欣颖、秦卫星已与 ZHANG
XINGANG 签订一致行动协议。
   根据发行人提供的资料，截至本律师工作报告出具之日，发行人共有 5 名高
级管理人员，均由 ZHANG XINGANG 提名并获董事会聘任，ZHANG XINGANG
担任发行人总经理职务。根据《公司章程》和《陕西源杰半导体科技股份有限公
司总经理工作细则》，总经理主要行使主持发行人的生产经营工作、组织实施董事
会决议、制订发行人具体规章制度等职权，由 ZHANG XINGANG 提名并获聘任的
其他高级管理人员亦在各自权限范围内履职并向 ZHANG XINGANG 汇报工作。
   基于上述，本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人的实际控制人
为 ZHANG XINGANG。
   ZHANG XINGANG，1970 年出生，美国国籍，持有美国核发的护照，号码为
   （四）发起人的出资
   发起人的出资情况详见本律师工作报告正文第四部分“发行人的设立”一节。
   经本所律师核查，发起人已投入发行人的资产的产权关系清晰，各发起人将
该等资产投入发行人不存在法律障碍。
   （五）发行人的设立属于有限责任公司整体变更为股份有限公司，发行人不
存在将全资附属企业或其他企业先注销再折价入股或以在其他企业中的权益折价
入股的情形。
   （六）发行人的设立属于有限责任公司整体变更为股份有限公司，各发起人
以其对源杰有限出资形成的权益所对应的净资产折为其所拥有的发行人的股份，
源杰有限的资产、业务和债权、债务全部由发行人承继，不存在发起人投入发行
人的资产或权利的权属证书需要转移的情形。
   七、发行人的股本及其演变
  （一）发行人设立时的股本结构
  发行人的设立过程及设立时的股本结构如本律师工作报告正文第四部分“发
行人的设立”所述。本所认为，发行人设立时的股权设置及股本结构符合当时有效
的法律法规的规定，产权界定和确认不存在纠纷或风险。
  （二）发行人及其前身的历次股权变动情况
  发行人系由源杰有限整体变更设立的股份有限公司。根据发行人提供的公司
登记档案资料、历次公司章程、历次签订的股权转让协议和转让价款支付凭证、
增资协议和出资凭证、验资报告等资料，以及本所律师对股东的访谈并经核查，
源杰有限的设立及历次股权变动情况如下：
（（陕西）名称预核内[2012]第 052672 号），预先核准企业名称为“陕西源杰半导体
技术有限公司”。
限，注册资本为 1,000 万元，其中姜茜出资 400 万元，持股比例 40%；张欣颖出资
日，姜茜与张欣颖签署公司章程。
  根据相关股东提供的股权代持协议和代持解除协议、相关股权转让协议、银
行转账凭证和本所律师对 ZHANG XINGANG、张欣颖、姜茜、秦卫星和秦燕生的
访谈，源杰有限设立时存在股权代持情形，张新颖和姜茜仅为名义股东。其中，
张欣颖持有源杰有限 60%股权系代表 ZHANG XINGANG 持有；姜茜持有源杰有
限 40%股权系代表秦卫星和秦燕生持有，其中秦卫星和秦燕生各实际持有源杰有
限 20%股权。截至本律师工作报告出具之日，上述代持关系均已解除。
告》（陕贝会验字（2013）第 035JA 号），经审验，截至 2013 年 1 月 16 日，源杰
有限已收到全体股东缴纳的注册资本（实收资本）合计 1,000 万元。
      名称        陕西源杰半导体技术有限公司
   公司类型         有限责任公司（自然人投资或控股）
                陕西省西咸新区沣西新城世纪大道 55 号清华科技园北区加速器
      住所
 法定代表人姓名        姜茜
   注册资本         1,000 万元
   成立日期         2013 年 1 月 28 日
   营业期限         2013 年 1 月 28 日至长期
                半导体材料和器件的研制、销售、技术咨询；自营和代理各类
                商品和技术的进出口业务。（国家限定或禁止公司经营的商品
   经营范围
                和技术除外）。（上述经营范围中涉及许可经营项目的，凭许
                可证明文件、证件在有效期内经营，未经许可不得经营）
  根据源杰有限设立时的公司章程及验资报告，源杰有限设立时的股权结构和
出资情况如下：
      股东姓名/名称              出资额（万元）           出资方式   出资比例
       张欣颖                        600        货币      60%
           姜茜                     400        货币      40%
           合计                 1,000           —     100%
源杰有限注册资本由 1,000 万元变更为 1,333.3332 万元，增资 333.3332 万元，其
中，瞪羚创投以货币增资 180 万元，赵春晖以货币增资 20 万元，姜茜以货币增资
章程。
秦燕生及 ZHANG XINGANG 签署《增资协议》，约定瞪羚创投出资 540 万元，认
购新增注册资本 180 万元；赵春晖出资 60 万元，认购新增注册资本 20 万元；张
欣颖受 ZHANG XINGANG 委托出资 200 万元，认购新增注册资本 66.6666 万元；
姜茜受秦卫星、秦燕生委托出资 200 万元，认购新增注册资本 66.6666 万元（秦卫
星与秦燕生分别认购 33.3333 万元）。
  根据相关股东提供的《增资协议》和代持解除协议、股权转让协议、银行转
账凭证和本所律师对 ZHANG XINGANG、张欣颖、姜茜、秦卫星和秦燕生的访谈，
本次增资，张欣颖认购的源杰有限新增 66.6666 万元注册资本系代表 ZHANG
XINGANG 持有；姜茜认购的源杰有限新增 66.6666 万元注册资本系代表秦卫星和
秦燕生持有（其中秦卫星和秦燕生各实际持有 33.3333 万元注册资本）。截至本律
师工作报告出具之日，上述代持关系均已解除。
验字（2013）第 002JN 号），经审验，截至 2013 年 5 月 24 日，源杰有限已收到全
体股东缴纳的新增注册资本（实收资本）共计 1,333.3332 万元。
人营业执照》。
  根据 2013 年 5 月 9 日通过的章程修正案，本次增资后源杰有限的股权结构如
下：
  股东姓名/名称         出资额（万元）             出资方式   出资比例
     张欣颖                666.6666      货币     50.00%
     姜茜                 466.6666      货币     35.00%
     瞪羚创投               180.0000      货币     13.50%
     赵春晖                20.0000       货币      1.50%
     合计             1,333.3332         —     100.00%
有限、姜茜签署《投资协议书》，约定源杰有限注册资本增至 1,794.8717 万元，新
增注册资本 461.5385 万元，其中：瞪羚创投出资 465 万元，认购新增注册资本
博出资 600 万元，认购新增注册资本 102.5641 万元；张欣颖出资 1,000 万元，认
购新增注册资本 170.9402 万元；赵春晖出资 35 万元，认购新增注册资本 5.9829
万元。根据张欣颖和范紫薇提供的银行凭证和本所律师对张欣颖的访谈，张欣颖
本次认购的新增注册资本 170.9402 万元系代范紫薇持有，截至本律师工作报告出
具之日，该股权代持已解除。
述增资事项，并相应修改公司章程。
照》。
  根据 2014 年 5 月 5 日通过的章程修正案，本次增资后源杰有限的股权结构如
下：
     股东姓名/名称      出资额（万元）         出资方式   出资比例
      张欣颖           837.6068      货币     46.6667%
       姜茜           466.6666      货币     26.0000%
      瞪羚创投          259.4872      货币     14.4571%
      天津艾博          102.5641      货币      5.7143%
      青岛金石          102.5641      货币      5.7143%
      赵春晖           25.9829       货币      1.4476%
       合计          1,794.8717      —     100.0000%
的源杰有限 233.3333 万元股权（股权比例 13%）以 300 万元为对价转让给秦卫星。
同日，姜茜与秦燕生签署《股权转让协议》，约定姜茜将其持有的源杰有限 233.3333
万元股权（股权比例 13%）以 300 万元为对价转让给秦燕生。根据本所律师对前
述股东的访谈，本次转让系姜茜将其代持的股权还原给秦卫星和秦燕生持有，因
此秦卫星和秦燕生未实际支付股权转让款。
述股权转让事项，其他股东放弃对前述股权的优先购买权；同意相应修改公司章
程。
登记。
  根据 2015 年 6 月 28 日通过的章程修正案，本次股权转让后源杰有限的股权
结构如下：
     股东姓名/名称      出资额（万元）         出资方式    出资比例
      张欣颖           837.6068      货币      46.6667%
      瞪羚创投          259.4872      货币      14.4571%
      秦卫星           233.3333      货币      13.0000%
      秦燕生           233.3333      货币      13.0000%
      天津艾博          102.5641      货币      5.7143%
      青岛金石          102.5641      货币      5.7143%
      赵春晖           25.9829       货币      1.4476%
       合计          1,794.8717      —     100.0000%
有的源杰有限 170.9402 万元股权（股权比例 9.5238%）以 1,000 万元为对价转让给
范紫薇。根据相应股东提供的书面说明和本所律师对张欣颖的访谈，本次转让系
张欣颖将其代持的股权还原给范紫薇，因此未实际支付股权转让款。
述股权转让事项，原股东放弃前述股权的优先购买权；同意相应修改公司章程。
登记。
  根据 2015 年 8 月 6 日通过的章程修正案，本次股权转让后源杰有限的股权结
构如下：
     股东姓名/名称      出资额（万元）         出资方式   出资比例
       张欣颖          666.6666      货币     37.1429%
      瞪羚创投          259.4872      货币     14.4571%
       秦卫星          233.3333      货币     13.0000%
       秦燕生          233.3333      货币     13.0000%
       范紫薇          170.9402      货币      9.5238%
      天津艾博          102.5641      货币      5.7143%
      青岛金石          102.5641      货币      5.7143%
       赵春晖          25.9829       货币      1.4476%
       合计          1,794.8717      —     100.0000%
约定天津艾博将其持有的源杰有限 75.0427 万元股权（股权比例 4.1810%）以
权比例 1.5333%）以 230.00 万元为对价转让给中创汇盈。
述股权转让事项，原股东同意放弃前述股权的优先购买权；同意相应修改公司章
程。
  根据发行人股东提供的银行凭证，该次股权转让交易对价已支付完毕。
登记。
  根据 2015 年 8 月 18 日通过的章程修正案，本次股权转让后源杰有限的股权
结构如下：
      股东姓名/名称             出资额（万元）       出资方式   出资比例
         张欣颖                666.6666    货币     37.1429%
        瞪羚创投                259.4872    货币     14.4571%
         秦卫星                233.3333    货币     13.0000%
         秦燕生                233.3333    货币     13.0000%
         范紫薇                170.9402    货币      9.5238%
        青岛金石                102.5641    货币      5.7143%
        瞪羚金石                 75.0427    货币      4.1810%
        中创汇盈                 27.5214    货币      1.5333%
         赵春晖                 25.9829    货币      1.4476%
         合计                1,794.8717    —     100.0000%
创汇盈与源杰有限、张欣颖、青岛金石、ZHANG XINGANG 签署《投资协议书》，
约定源杰有限注册资本增至 2,017 万元，新增注册资本 222.1283 万元，其中：秦
卫星出资 265.3409 万元，认购新增注册资本 28.6551 万元；秦燕生出资 265.3409
万元，认购新增注册资本 28.6551 万元；范紫薇出资 340.9091 万元，认购新增注
册资本 36.8160 万元；邓焰出资 400 万元，认购新增注册资本 43.1974 万元；赵春
晖出资 51.8182 万元，认购新增注册资本 5.5960 万元；瞪羚金石出资 678.5714 万
元，认购新增注册资本 73.2813 万元；中创汇盈出资 54.8863 万元，认购新增注册
资本 5.9274 万元。
述增资事项，同意相应修改公司章程。
信用代码为 9161000006191747XU 的《营业执照》。
   根据 2015 年 9 月 18 日通过的章程修正案，本次增资后，源杰有限的股权结
构如下：
   股东姓名/名称         出资额（万元）            出资方式   出资比例
     张欣颖                666.6666       货币    33.0524%
     秦卫星                261.9884       货币    12.9890%
     秦燕生                261.9884       货币    12.9890%
    瞪羚创投                259.4872       货币    12.8650%
     范紫薇                207.7562       货币    10.3003%
    瞪羚金石                148.3240       货币     7.3537%
    青岛金石                102.5641       货币     5.0850%
       邓焰               43.1974        货币     2.1417%
    中创汇盈                33.4488        货币     1.6583%
     赵春晖                31.5789        货币     1.5656%
       合计            2,017.0000        —     100.0000%
瞪羚金石、中创汇盈、张欣颖、青岛金石、ZHANG XINGANG 签署《投资协议书》，
约定源杰有限注册资本增至 2,038 万元，赵春晖出资 194.456 万元，认购源杰有限
新增注册资本 21 万元。
杰有限上述增资事项，并同意相应修改公司章程。
用代码为 9161000006191747XU 的《营业执照》。
  根据 2016 年 4 月 30 日通过的章程修正案，本次增资后，源杰有限的股权结
构如下：
   股东姓名/名称        出资额（万元）             出资方式    出资比例
     张欣颖            666.6666          货币      32.7118%
   股东姓名/名称         出资额（万元）           出资方式    出资比例
     秦卫星            261.9884         货币      12.8552%
     秦燕生            261.9884         货币      12.8552%
    瞪羚创投            259.4872         货币      12.7324%
     范紫薇            207.7562         货币      10.1941%
    瞪羚金石            148.3240         货币       7.2779%
    青岛金石            102.5641         货币       5.0326%
     赵春晖             52.5789         货币       2.5799%
       邓焰            43.1974         货币       2.1196%
    中创汇盈             33.4488         货币       1.6413%
       合计           2,038.0000        —      100.0000%
星、秦燕生、范紫薇、邓焰、瞪羚创投、青岛金石、ZHANG XINGANG 签署《投
资协议书》，约定源杰有限注册资本增至 2,167.6009 万元，新增注册资本 129.6009
万元，其中：瞪羚金石出资 1,000 万元，认购新增注册资本 86.4006 万元；中创汇
盈出资 400 万元，认购新增注册资本 34.5602 万元；赵春晖出资 100 万元，认购新
增注册资本 8.6401 万元。
述增资事项，同意相应修改公司章程。
用代码为 9161000006191747XU 的《营业执照》。
  根据 2016 年 6 月 26 日通过的章程修正案，本次增资后，源杰有限的股权结
构如下：
   股东姓名/名称          出资额（万元）           出资方式   出资比例
       张欣颖              666.6666      货币     30.7560%
   股东姓名/名称         出资额（万元）          出资方式   出资比例
     秦卫星              261.9884       货币    12.0865%
     秦燕生              261.9884       货币    12.0865%
     瞪羚创投             259.4872       货币    11.9712%
     瞪羚金石             234.7246       货币    10.8288%
     范紫薇              207.7562       货币     9.5846%
     青岛金石             102.5641       货币     4.7317%
     中创汇盈             68.0090        货币     3.1375%
     赵春晖              61.2190        货币     2.8243%
        邓焰            43.1974        货币     1.9929%
        合计           2,167.6009      —     100.0000%
其持有的源杰有限 411.8437 万元股权（股权比例 19.00%）以 411.8437 万元为对价
转让给格里卡姆。
述股权转让事项，其他股东放弃优先购买权，并同意相应修改公司章程。
  根据格里卡姆的公司登记信息和本所律师对 ZHANG XINGANG 和张欣颖的
访谈，格里卡姆为 ZHANG XINGANG 全资持股的公司，本次转让系张欣颖将股权
还原给 ZHANG XINGANG，格里卡姆未实际支付股权转让款。
业执照》。
  根据 2016 年 12 月 1 日通过的章程修正案，本次股权转让后，源杰有限的股
权结构如下：
  股东姓名/名称       出资额（万元）            出资方式    出资比例
    格里卡姆          411.8437         货币      19.0000%
  股东姓名/名称       出资额（万元）             出资方式   出资比例
     秦卫星          261.9884          货币     12.0865%
     秦燕生          261.9884          货币     12.0865%
     瞪羚创投         259.4872          货币     11.9712%
     张欣颖          254.8229          货币     11.7560%
     瞪羚金石         234.7246          货币     10.8288%
     范紫薇          207.7562          货币      9.5846%
     青岛金石         102.5641          货币      4.7317%
     中创汇盈         68.0090           货币      3.1375%
     赵春晖          61.2190           货币      2.8243%
      邓焰          43.1974           货币      1.9929%
      合计         2,167.6009          —     100.0000%
的源杰有限 43.1974 万元股权（股权比例 1.9929%）转让给张欣颖。
述股权转让事项，其他股东放弃优先购买权，并同意就前述事项相应修改公司章
程。
  根据发行人股东提供的协议文件和本所律师对邓焰和张欣颖的访谈，本次股
权转让实际为邓焰委托张欣颖作为名义股东代其持有源杰有限的股权，因此邓焰
未实际支付股权转让款，截至本律师工作报告出具之日，该股权代持已解除。
更登记。
  根据 2017 年 5 月 10 日通过的章程修正案，本次股权转让后，源杰有限的股
权结构如下：
     股东姓名/名称      出资额（万元）           出资方式   出资比例
    股东姓名/名称       出资额（万元）          出资方式   出资比例
     格里卡姆           411.8437       货币     19.0000%
       张欣颖          298.0203       货币     13.7489%
       秦卫星          261.9884       货币     12.0865%
       秦燕生          261.9884       货币     12.0865%
     瞪羚创投           259.4872       货币     11.9712%
     瞪羚金石           234.7246       货币     10.8288%
       范紫薇          207.7562       货币      9.5846%
     青岛金石           102.5641       货币      4.7317%
     中创汇盈            68.0090       货币      3.1375%
       赵春晖           61.2190       货币      2.8243%
       合计           2,167.6009      —     100.0000%
权转让协议》，约定范紫薇将其持有的源杰有限 36.1267 万元股权（股权比例
万元股权（股权比例 1.5282%）以 366.7696 万元为对价转让给李洪；范紫薇将其
持有的源杰有限 69.2521 万元股权（股权比例 3.1949%）以 766.7696 万元为对价
转让给黄云；及范紫薇将其持有的源杰有限 69.2520 万元股权（股权比例 3.1948%）
以 766.7684 万元为对价转让给瑞衡创盈。
上述股权转让事项，其他股东放弃优先购买权，并同意相应修改公司章程。
  根据发行人股东提供的银行凭证，该次股权转让交易对价已支付完毕。
更登记。
  根据 2017 年 8 月 24 日通过的章程修正案，本次股权转让后，源杰有限的股
权结构如下：
      股东姓名/名称         出资额（万元）         出资方式   出资比例
       格里卡姆              411.8437     货币     19.0000%
       张欣颖               298.0203     货币     13.7489%
       秦卫星               261.9884     货币     12.0865%
       秦燕生               261.9884     货币     12.0865%
       瞪羚创投              259.4872     货币     11.9712%
       瞪羚金石              234.7246     货币     10.8288%
       青岛金石              102.5641     货币      4.7317%
         黄云                 69.2521   货币      3.1949%
       瑞衡创盈                 69.2520   货币      3.1948%
       中创汇盈                 68.0090   货币      3.1375%
       赵春晖                  61.2190   货币      2.8243%
       吴鸿杰                  36.1267   货币      1.6667%
         李洪                 33.1254   货币      1.5282%
         合计             2,167.6009     —     100.0000%
有的源杰有限 12.0961 万元股权（股权比例 0.5581%）以 140 万元的价格转让给杨
斌。
述股权转让事项，其他股东放弃优先购买权，并同意就上述事项相应修改公司章
程。
  根据发行人股东提供的银行凭证，该次股权转让交易对价已支付完毕。
登记。
  根据 2017 年 10 月 1 日通过的章程修正案，本次股权转让后，源杰有限的股
权结构如下：
    股东姓名/名称       出资额（万元）          出资方式   出资比例
     格里卡姆           411.8437       货币     19.0000%
      张欣颖           285.9242       货币     13.1908%
      秦卫星           261.9884       货币     12.0866%
      秦燕生           261.9884       货币     12.0866%
     瞪羚创投           259.4872       货币     11.9712%
     瞪羚金石           234.7246       货币     10.8288%
     青岛金石           102.5641       货币      4.7317%
      黄云             69.2521       货币      3.1949%
     瑞衡创盈            69.2520       货币      3.1948%
     中创汇盈            68.0090       货币      3.1375%
      赵春晖            61.2190       货币      2.8243%
      吴鸿杰            36.1267       货币      1.6667%
      李洪             33.1254       货币      1.5282%
      杨斌             12.0961       货币      0.5581%
      合计            2,167.6009      —     100.0000%
将其持有的源杰有限 411.8437 万元股权（股权比例 19.00%）转让给张欣颖。
上述股权转让事项，其他股东放弃优先购买权，并同意相应修改公司章程。
  根据本所律师对 ZHANG XINGANG 和张欣颖的访谈，本次转让系 ZHANG
XINGANG 委托张欣颖代其持有股份，张欣颖未实际支付股权转让款。截至本律师
工作报告出具之日，该股权代持已解除。
更登记。
   根据 2017 年 10 月 28 日通过的章程修正案，本次股权转让后，源杰有限的股
权结构如下：
     股东姓名/名称         出资额（万元）          出资方式      出资比例
       张欣颖              697.7679      货币       32.1908%
       秦卫星              261.9884      货币       12.0866%
       秦燕生              261.9884      货币       12.0866%
       瞪羚创投             259.4872      货币       11.9712%
       瞪羚金石             234.7246      货币       10.8288%
       青岛金石             102.5641      货币        4.7317%
        黄云              69.2521       货币        3.1949%
       瑞衡创盈             69.2520       货币        3.1948%
       中创汇盈             68.0090       货币        3.1375%
       赵春晖              61.2190       货币        2.8243%
       吴鸿杰              36.1267       货币        1.6667%
        李洪              33.1254       货币        1.5282%
        杨斌              12.0961       货币        0.5581%
        合计             2,167.6009      —       100.0000%
定张欣颖将其持有的源杰有限 411.8437 万元股权（股权比例 19.00%）转让给
ZHANG XINGANG。
   根据发行人股东的说明和本所律师对 ZHANG XINGANG 和张欣颖的访谈，本
次 转 让 系 张 欣 颖 将 其 代 持 的 部 分 股 份 还 原 给 ZHANG XINGANG ， ZHANG
XINGANG 未实际支付股权转让款。
有的源杰有限 52.2842 万元股权（股权比例 2.1492%）以 730.7320 万元为对价转让
给瑞衡创盈。
瞪羚创投、青岛金石、黄云、瑞衡创盈、中创汇盈、赵春晖、吴鸿杰、杨斌签署
《投资协议书》，约定源杰有限新增注册资本 143.1010 万元，其中瞪羚金石出资
资本 50.0854 万元。
金石、黄云、瑞衡创盈、中创汇盈、赵春晖、吴鸿杰、李洪、杨斌与 ZHANG XINGANG、
源杰有限签署《增资协议书》，约定 ZHANG XINGANG 出资 122.0144 万元，认购
源杰有限新增注册资本 122.0144 万元。
同意上述股权转让和增资事项，其他股东放弃对上述拟转让股权的优先购买权，
同时同意公司性质变更为中外合资经营企业，并通过新的公司章程。
   根据发行人股东提供的银行凭证，该次股权转让交易对价已支付完毕。
业执照》，类型变更为“有限责任公司（中外合资）”，注册资本变更为 2,432.7163
万元。
记凭证》（业务编号为 14610400202105274971），经办外汇局名称为国家外汇管理
局咸阳市中心支局。
   源杰有限本次变更存在未能按期履行外商投资企业备案义务的情形。根据当
时有效的《外商投资企业设立及变更备案管理暂行办法》第五条和第二十四条的
规定，设立外商投资企业，属于该办法规定的备案范围的，在取得企业名称预核
准后，应在营业执照签发后 30 日内，通过综合管理系统，在线填报和提交《外商
投资企业设立备案申报表》及相关文件，办理设立备案手续；外商投资企业或其
投资者违反本办法的规定，未能按期履行备案义务，或在进行备案时存在重大遗
漏的，商务主管部门应责令限期改正；逾期不改正，或情节严重的，处 3 万元以
下罚款。
  鉴于①根据发行人提供的《外商投资企业设立备案回执》及其出具的说明与
承诺以及本所律师通过公开渠道进行的检索结果，发行人已就本次变更事项完成
外商投资企业备案登记，不存在因未能按期履行外商投资企业备案义务而受到商
务主管部门责令限期改正或行政处罚的情形；②根据于 2020 年 1 月 1 日起实施的
《中华人民共和国外商投资法》第三十四条之规定，外商投资企业已无须另行填
报和提交备案申请文件，改为通过企业信用信息公示系统向商务主管部门报送投
资信息；③根据西咸新区沣西新城发展改革局（承担商务和贸易管理工作职责）
出具的《证明》，发行人未及时办理外商投资企业备案的行为不属于重大违法违规
行为，不会对发行人给予行政处罚，发行人报告期内不存在重大违反外商投资管
理相关法律法规规定的行为，不存在受到商务主管部门立案调查或行政处罚的情
形。本所认为，发行人历史上存在的未能按期履行外商投资企业备案义务的情形
不会对发行人本次发行上市构成实质性障碍。
  源杰有限本次变更存在未能按期办理外汇登记的情形。根据《外国投资者境
内直接投资外汇管理规定》第六条之规定，外商投资企业依法设立后，应在外汇
局办理登记。根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条之规定，违反外
汇登记管理规定的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处 30 万元
以下的罚款，对个人可以处 5 万元以下的罚款。
  鉴于①根据发行人提供的《业务登记凭证》及其出具的说明与承诺以及本所
律师通过公开渠道进行的检索结果，发行人已就本次变更事项办理完毕外汇登记
手续，且不存在因未能按期履行外汇登记义务而受到外汇主管部门责令限期改正
或行政处罚的情形；②根据国家外汇管理局咸阳市中心支局于 2021 年 8 月 23 日
出具的《关于遵守外汇管理法规情况的证明》，报告期内发行人不存在因违反外汇
管理法律法规而受到处罚的情况。本所认为，发行人历史上存在的未能按期办理
外汇登记的情形不会对发行人本次发行上市构成实质性障碍。
  根据源杰有限合资经营合同和 2017 年 12 月 16 日订立的公司章程，上述事项
变更完成后，源杰有限股权结构如下：
         股东姓名/名称     出资额（万元）        出资方式   出资比例
     ZHANG XINGANG      533.8581    货币     21.9449%
          瞪羚金石          327.7402    货币     13.4722%
          张欣颖           285.9242    货币     11.7533%
          秦卫星           261.9884    货币     10.7694%
          秦燕生           261.9884    货币     10.7694%
          瞪羚创投          259.4872    货币     10.6666%
          瑞衡创盈          121.5362    货币      4.9959%
          青岛金石          102.5641    货币      4.2160%
           李洪           83.2108     货币      3.4205%
          中创汇盈          68.0090     货币      2.7956%
          赵春晖           61.2190     货币      2.5165%
          吴鸿杰           36.1267     货币      1.4850%
           黄云           16.9679     货币      0.6975%
           杨斌           12.0961     货币      0.4972%
           合计          2,432.7163    —     100.0000%
李洪、张欣颖、秦卫星、秦燕生、瞪羚创投、青岛金石、黄云、瑞衡创盈、中创
汇盈、赵春晖、吴鸿杰、杨斌签署《投资协议书》，约定：①宁波创泽云出资 1,125
万元，认购源杰有限新增注册资本 62.3773 万元；②宁波创泽云以 3,000 万元为对
价受让瞪羚创投持有的源杰有限 182.4537 万元股权（对应本次增资前股权比例
意上述股权转让和增资事项，同意新的公司章程。源杰有限全体股东同意上述股
权转让事项，并放弃优先购买权。
   根据发行人股东提供的银行凭证，该次股权转让交易对价已支付完毕。
业执照》。2018 年 12 月 5 日，源杰有限就上述变更事项取得《外商投资企业变更
备案回执》（编号：陕西咸外资备 201800028）。
  根据 2018 年 11 月 6 日通过的公司章程，上述事项变更完成后，源杰有限股
权结构如下：
   股东姓名/名称       出资额（万元）          出资方式   出资比例
 ZHANG XINGANG     533.8581       货币     21.3963%
    瞪羚金石           327.7402       货币     13.1354%
     张欣颖           285.9242       货币     11.4595%
     秦卫星           261.9884       货币     10.5001%
     秦燕生           261.9884       货币     10.5001%
   宁波创泽云           244.8310       货币      9.8125%
    瑞衡创盈           121.5362       货币      4.8710%
    青岛金石           102.5641       货币      4.1106%
     李洪             83.2108       货币      3.3350%
    瞪羚创投            77.0335       货币      3.0874%
    中创汇盈            68.0090       货币      2.7257%
     赵春晖            61.2190       货币      2.4536%
     吴鸿杰            36.1267       货币      1.4479%
     黄云             16.9679       货币      0.6801%
     杨斌             12.0961       货币      0.4848%
     合计            2,495.0936      —     100.0000%
汉京西成借款 1,200 万元，汉京西成可将借款本金转为对源杰有限的增资。2019
年 3 月 16 日，汉京西成与源杰有限、张欣颖、秦卫星、秦燕生、瞪羚创投、瞪羚
金石、青岛金石、中创汇盈、赵春晖、黄云、吴鸿杰、李洪、杨斌、瑞衡创盈、
宁波创泽云、嘉兴景泽、贝斯泰电子、成都蕊扬、ZHANG XINGANG 签署《投资
协议书》，约定汉京西成以前述 1,200 万元借款本金认购源杰有限新增注册资本
业（有限合伙）对外投资价格公允性验证涉及应收陕西源杰半导体技术有限公司
              （银信评报字（2021）沪第 2570 号），汉京西成
债权市场价值追溯资产评估报告》
应收源杰有限的债权资产的评估价值为 1,200 万元。
约定瞪羚创投将其持有的源杰有限 40.5428 万元股权（股权比例 1.6249%）以
权比例 1.4625%）以 600 万元为对价转让给贝斯泰电子。
约定张欣颖将其持有的源杰有限 48.6543 万元股权（股权比例 1.950%）以 800 万
元为对价转让给汉京西成，秦卫星将其持有的源杰有限 24.3272 万元股权（股权比
例 0.975%）以 400 万元为对价转让给汉京西成，秦燕生将其持有的源杰有限 24.3272
万元股权（股权比例 0.975%）以 400 万元为对价转让给汉京西成。
约定张欣颖将其持有的源杰有限 24.3272 万元股权（股权比例 0.975%）以 400 万
元价格转让给成都蕊扬，将其持有的源杰有限 24.3272 万元股权（股权比例 0.975%）
以 400 万元价格转让给贝斯泰电子。
意上述股权转让和增资事项，同意新的公司章程。源杰有限全体股东同意上述股
权转让事项，并放弃优先购买权。
  根据发行人股东提供的银行凭证，该次股权转让交易对价已支付完毕。
执照》。2019 年 4 月 1 日，源杰有限就上述变更事项取得《外商投资企业变更备案
回执》（编号：陕西咸外资备 201900006）。
  根据 2019 年 3 月 16 日通过的公司章程，上述事项变更完成后，源杰有限股
权结构如下：
    股东姓名/名称         出资额（万元）       出资方式    出资比例
   ZHANG XINGANG      533.8581     货币     20.8614%
      瞪羚金石            327.7402     货币     12.8070%
     宁波创泽云            244.8310     货币      9.5672%
       秦卫星            237.6612     货币      9.2870%
       秦燕生            237.6612     货币      9.2870%
       张欣颖            188.6155     货币      7.3705%
      汉京西成            161.2855    货币、债权    6.3025%
      瑞衡创盈            121.5362     货币      4.7492%
      青岛金石            102.5641     货币      4.0079%
       李洪             83.2108      货币      3.2516%
      中创汇盈            68.0090      货币      2.6576%
       赵春晖            61.2190      货币      2.3922%
     贝斯泰电子            60.8179      货币      2.3766%
      嘉兴景泽            40.5428      货币      1.5843%
       吴鸿杰            36.1267      货币      1.4117%
      成都蕊扬            24.3272      货币      0.9506%
       黄云             16.9679      货币      0.6630%
       杨斌             12.0961      货币      0.4727%
       合计            2,559.0704    —      100.0000%
远景亿城、汉京西成、超越摩尔、工大科创与源杰有限、张欣颖、秦卫星、秦燕
生、瞪羚金石、青岛金石、中创汇盈、赵春晖、黄云、吴鸿杰、李洪、杨斌、瑞
衡创盈、宁波创泽云、嘉兴景泽、贝斯泰电子、成都蕊扬、ZHANG XINGANG 签
署《投资协议书》，约定先导光电出资 5,000 万元，认购新增注册资本 94.7804 万
元；国投创投出资 1,500 万元，认购新增注册资本 28.4341 万元；中信投资出资 2,000
万元，认购新增注册资本 37.9122 万元；汉京西成出资 2,000 万元，认购新增注册
资本 37.9122 万元；广发乾和出资 1,500 万元，认购新增注册资本 28.4341 万元；
上海沣泽出资 1,500 万元，认购新增注册资本 28.4341 万元；远景亿城出资 675 万
元，认购新增注册资本 12.7954 万元；超越摩尔出资 1,500 万元，认购新增注册资
本 28.4341 万元；工大科创出资 1,500 万元，认购新增注册资本 28.4341 万元。
石将其持有的源杰有限 76.7721 万元股权（股权比例 3.00%）以 4,000 万元的价格
转让给国投创投。
转让协议》，约定张欣颖将其持有的源杰有限 12.7954 万元股权（股权比例 0.5%）
以 500 万元的价格转让给工大科创；张欣颖将其持有的源杰有限 17.2737 万元股权
（股权比例 0.6750%）以 675 万元的价格转让给远景亿城；张欣颖将其持有的源杰
有限 18.1267 万元股权（股权比例 0.7083%）以 708.33 万元的价格转让给先导光电。
意上述股权转让和增资事项，同意新的公司章程。源杰有限全体股东同意上述股
权转让事项，并放弃优先购买权。
  根据发行人股东提供的银行凭证，该次股权转让交易对价已支付完毕。
执照》。
  根据 2020 年 5 月 14 日通过的公司章程，上述事项变更完成后，源杰有限股
权结构如下：
       股东姓名/名称        出资额（万元）       出资方式   出资比例
    ZHANG XINGANG        533.8581   货币     18.5069%
       宁波创泽云             244.8310   货币      8.4874%
        秦卫星              237.6612   货币      8.2388%
        秦燕生              237.6612   货币      8.2388%
    股东姓名/名称         出资额（万元）       出资方式    出资比例
      瞪羚金石            250.9681     货币      8.7001%
      汉京西成            199.1977    货币、债权    6.9055%
      张欣颖             140.4197     货币      4.8678%
      瑞衡创盈            121.5362     货币      4.2132%
      先导光电            112.9071     货币      3.9141%
      国投创投            105.2062     货币      3.6471%
      青岛金石            102.5641     货币      3.5555%
       李洪             83.2108      货币      2.8846%
      中创汇盈            68.0090      货币      2.3576%
      赵春晖             61.2190      货币      2.1222%
     贝斯泰电子            60.8179      货币      2.1083%
      工大科创            41.2295      货币      1.4293%
      嘉兴景泽            40.5428      货币      1.4055%
      中信投资            37.9122      货币      1.3143%
      吴鸿杰             36.1267      货币      1.2524%
      远景亿城            30.0691      货币      1.0424%
      广发乾和            28.4341      货币      0.9857%
      超越摩尔            28.4341      货币      0.9857%
      上海沣泽            28.4341      货币      0.9857%
      成都蕊扬            24.3272      货币      0.8433%
       黄云             16.9679      货币      0.5882%
       杨斌             12.0961      货币      0.4193%
       合计            2,884.6411    —      100.0000%
张欣颖、秦卫星、秦燕生、瞪羚金石、青岛金石、中创汇盈、赵春晖、黄云、吴
鸿杰、李洪、杨斌、瑞衡创盈、宁波创泽云、嘉兴景泽、贝斯泰电子、成都蕊扬、
ZHANG XINGANG、先导光电、国投创投、中信投资、广发乾和、上海沣泽、远
景亿城、汉京西成、超越摩尔、工大科创签署《哈勃科技投资有限公司、国开制
造业转型升级基金（有限合伙）、国开科技创业投资有限责任公司关于陕西源杰有
限技术有限公司之投资协议》，约定哈勃投资出资 2,000 万元，认购源杰有限新增
注册资本 30.04835 万元；国开基金出资 2,000 万元，认购新增注册资本 30.04835
万元；欣芯聚源出资 1,333.3333 万元，认购新增注册资本 60.0967 万元。
衡创盈、宁波创泽云签署《股权转让协议》，约定赵春晖将其持有的源杰有限 28.8464
万元股权（股权比例 1.00%）以 1,800 万元为对价转让给哈勃投资；瑞衡创盈将其
持有的源杰有限 28.8464 万元股权（股权比例 1.00%）以 1,800 万元为对价转让给
哈勃投资；瞪羚金石将其持有的源杰有限 28.8464 万元股权（股权比例 1.00%）以
万元为对价转让给国开基金，31.4137 万元股权（股权比例 1.089%）以 1,960.20
万元为对价转让给国开科创；宁波创泽云将其持有的源杰有限 14.4232 万元股权
（股权比例 0.50%）以 900 万元为对价转让给哈勃投资，28.8464 万元股权（股权
比例 1.00%）以 1,800 万元为对价转让给国开基金。2020 年 9 月 28 日，ZHANG
XINGANG 与张欣颖签订《股权代持终止协议》，约定自协议签订之日起股权代持
关系终止，登记在张欣颖名下的股权实际归张欣颖所有，张欣颖在标的股权对应
的出资份额内享有完整的股东权利。
意上述股权转让和增资事项，同意新的公司章程。源杰有限全体股东同意上述股
权转让事项，并放弃优先购买权。
  根据发行人股东提供的银行凭证，该次股权转让交易对价已支付完毕。
执照》。
  根据 2020 年 9 月 23 日通过的公司章程，上述事项变更完成后，源杰有限股
权结构如下：
 股东姓名/名称        出资额（万元）      出资方式    出资比例
ZHANG XINGANG     533.8581    货币     17.7666%
    秦卫星           237.6612    货币     7.9093%
    秦燕生           237.6612    货币     7.9093%
  宁波创泽云           201.5614    货币     6.7079%
   汉京西成           199.1977   货币、债权   6.6292%
   瞪羚金石           161.8616    货币     5.3867%
    张欣颖           140.4197    货币     4.6731%
   哈勃投资           131.0108    货币     4.3600%
   先导光电           112.9071    货币     3.7575%
   国投创投           105.2062    货币     3.5012%
   青岛金石           102.5641    货币     3.4133%
   瑞衡创盈            92.6898    货币     3.0847%
   国开基金            87.7411    货币     2.9200%
    李洪             83.2108    货币     2.7692%
   中创汇盈            68.0090    货币     2.2633%
  贝斯泰电子            60.8179    货币     2.0240%
   欣芯聚源            60.0967    货币     2.0000%
   工大科创            41.2295    货币     1.3721%
   嘉兴景泽            40.5428    货币     1.3493%
   中信投资            37.9122    货币     1.2617%
    吴鸿杰            36.1267    货币     1.2023%
    赵春晖            32.3726    货币     1.0774%
   国开科创            31.4137    货币     1.0454%
   远景亿城            30.0691    货币     1.0007%
   广发乾和            28.4341    货币     0.9463%
   超越摩尔            28.4341    货币     0.9463%
   上海沣泽            28.4341    货币     0.9463%
      股东姓名/名称         出资额（万元）           出资方式   出资比例
       成都蕊扬               24.3272       货币      0.8096%
         黄云               16.9679       货币      0.5647%
         杨斌               12.0961       货币      0.4026%
         合计             3,004.8345       —     100.0000%
秦燕生、秦卫星将其各自持有的源杰有限 18.029 万元股权（股权比例 0.6%）、
潭立涌。2020 年 10 月 22 日，ZHANG XINGANG 与李永飞签订《股权转让协议》，
约定 ZHANG XINGANG 将其持有的源杰有限 30.0483 万元股权（股权比例 1.00%）
以 2,300 万元为对价转让给李永飞；同日，秦卫星与冯华伟签订《股权转让协议》，
约定秦卫星将其持有的源杰有限 12.0193 万元股权（股权比例 0.4%）以 920 万元
为对价转让给冯华伟。
同意上述股权转让事项，同意公司章程修正案。源杰有限全体股东同意上述股权
转让事项，并放弃优先购买权。
  根据发行人股东提供的银行凭证，该次股权转让交易对价已支付完毕。
登记。
  根据 2020 年 10 月 13 日通过的公司章程修正案，本次股权转让后，源杰有限
股权结构如下：
       股东姓名/名称          出资额（万元）         出资方式   出资比例
      ZHANG XINGANG          503.8098   货币     16.7666%
          秦卫星                219.6322   货币      7.3093%
          秦燕生                213.6226   货币      7.1093%
股东姓名/名称    出资额（万元）        出资方式    出资比例
宁波创泽云          201.5614    货币     6.7079%
 汉京西成          199.1977   货币、债权   6.6292%
 瞪羚金石          161.8616    货币     5.3867%
 张欣颖           140.4197    货币     4.6731%
 哈勃投资          131.0108    货币     4.3600%
 先导光电          112.9071    货币     3.7575%
 国投创投          105.2062    货币     3.5012%
 青岛金石          102.5641    货币     3.4133%
 瑞衡创盈           92.6898    货币     3.0847%
 国开基金           87.7411    货币     2.9200%
  李洪            83.2108    货币     2.7692%
 中创汇盈           68.0090    货币     2.2633%
贝斯泰电子           60.8179    货币     2.0240%
 欣芯聚源           60.0967    货币     2.0000%
 工大科创           41.2295    货币     1.3721%
 嘉兴景泽           40.5428    货币     1.3493%
 中信投资           37.9122    货币     1.2617%
 吴鸿杰            36.1267    货币     1.2023%
 赵春晖            32.3726    货币     1.0774%
 国开科创           31.4137    货币     1.0454%
 远景亿城           30.0691    货币     1.0007%
 平潭立涌           30.0483    货币     1.0000%
 李永飞            30.0483    货币     1.0000%
 广发乾和           28.4341    货币     0.9463%
 超越摩尔           28.4341    货币     0.9463%
       股东姓名/名称         出资额（万元）         出资方式   出资比例
        上海沣泽                28.4341    货币      0.9463%
        成都蕊扬                24.3272    货币      0.8096%
         黄云                 16.9679    货币      0.5647%
         杨斌                 12.0961    货币      0.4026%
         冯华伟                12.0193    货币      0.4000%
         合计               3,004.8345    —     100.0000%
  源杰有限整体变更为股份有限公司的具体情况详见本律师工作报告第四部分
“发起人的设立”。
  经核查，发行人申报前一年不存在新增股东情况。
  综上，根据发行人提供的资料并经本所律师核查，本所认为，发行人为依法
设立并有效存续的股份有限公司，不存在相关法律法规及《公司章程》规定的应
予终止的情形；除已披露的情形外，发行人的上述历次股本变更事项已经根据《公
司法》等法律法规的规定履行相应的程序，真实、合法、有效。发行人历史上存
在的未能按期履行外商投资企业备案义务的情形和未能按期办理外汇登记的情形
不会对发行人本次发行上市构成实质性障碍。
  （三）国有股权管理方案
  根据《上市公司国有股权监督管理办法》
                   《关于进一步明确非上市股份有限公
司国有股权管理有关事项的通知》等相关规定，国开科创所持发行人股份为国有
股，发行人在境内发行股票并上市，国开科创在证券登记结算公司开立的证券账
户上应加注“SS”标识。
  根据国开科创于 2021 年 12 月 15 日出具的《关于陕西源杰半导体科技股份有
限公司国有股东标识管理批复办理进展情况说明》，国开科创已启动发行人国有股
东标识管理批复事宜，预计 2022 年 3 月 31 日前可取得批复；截至 2021 年 12 月
碍。基于前述，本所认为，发行人国有股权管理方案尚未取得财政部批复的情形
不会对发行人本次发行上市构成实质性障碍。
   （四）发行人股份质押情况
   根据发行人及股东出具的承诺及提供的其他资料，并经本所律师查询国家企
业信用信息公示系统，截至本律师工作报告出具之日，发行人股东所持发行人股
份不存在质押或被设立其他权利限制的情形。
   （五）对赌协议
   发行人历史上曾签署的增资协议中存在业绩承诺条款，具体情况如下：
签署《投资协议书补充协议》，源杰有限、ZHANG XINGANG 和张欣颖承诺应完
成如下目标：源杰有限 2014 年度实际销售收入不低于 100 万元，且 10G 激光器芯
片产品销售数量应不低于一万颗；源杰有限于 2015、2016 年度实现经审计的净利
润分别不低于 700 万元和 1,500 万元。如源杰有限实现的业绩低于上述目标，则瞪
羚创投、赵春晖有权要求 ZHANG XINGANG 和张欣颖回购瞪羚创投、赵春晖届时
持有的源杰有限全部或部分股权。
汇盈与源杰有限、张欣颖、青岛金石、ZHANG XINGANG 签署《投资协议书》，
约定若源杰有限于 2016 年度实现经审计的净利润分别在达到 2,000 万元/达到 1,500
万元但未达到 2,000 万元/未达到 1,500 万元（除受不可抗力原因影响外）时，即同
意 由 张 欣 颖 分 别 按 每 股 1 元 /4.63 元 /9.26 元 价 格 认 购 源 杰 有 限 新 增
秦燕生、范紫薇、邓焰、瞪羚创投、青岛金石、ZHANG XINGANG 签署《陕西源
杰半导体技术有限公司投资协议书》，约定若源杰有限于 2016 年度实现经审计的
净利润分别在达到 2,000 万元/达到 1,500 万元但未达到 2,000 万元/未达到 1,500 万
元时，即同意由张欣颖分别按每股 1 元/4.63 元/9.26 元价格认购源杰有限新增
   根据 2014 年 4 月《投资协议书补充协议》的约定，当约定的业绩承诺条款不
能实现时，瞪羚创投、赵春晖有权要求 ZHANG XINGANG 和张欣颖回购瞪羚创投、
赵春晖届时持有的源杰有限全部或部分股权。发行人历史上曾签署的增资协议均
未约定发行人需要就其中的业绩承诺条款承担回购义务或其他补偿义务。
   根据发行人及其全体股东于 2020 年 12 月 10 日签署的《股东特殊权利条款终
止协议》
   ，上述协议中约定的业绩承诺均已完成，业绩承诺方不存在应履行但未履
行的违约责任或其他补偿义务。
   根据《股东特殊权利条款终止协议》的约定，除上述条款外，发行人及其全
体股东未与任何主体签署或达成：（1）以发行人的经营业绩、发行上市等事项作
为标准，以发行人股权归属的变动、股东权利优先性的变动、股东权利内容的变
动等作为实施内容的有效的或即将失效的协议或类似利益安排；（2）与发行人业
绩完成情况等事宜挂钩的估值调整、股权调整机制或类似安排。根据发行人全体
股东出具的承诺函，其与发行人、发行人其他股东之间不存在业绩承诺及补偿、
业绩对赌、股份回购、反稀释、优先权等特殊权利条款或安排。
   基于上述，本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人及其股东之间
不存在与发行人业绩完成情况等事宜挂钩的估值调整机制或类似安排。
    八、发行人的业务
   （一）经营范围和经营方式
   根据发行人现行有效的《营业执照》《公司章程》，发行人的经营范围为：一
般项目：半导体材料和器件的研发、研制、生产、销售、技术咨询；自营和代理
各类商品和技术的进出口业务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主
开展经营活动）。
   发行人分公司的经营范围详见本律师工作报告第十部分“发行人的主要财产”
之“（五）发行人的分公司”。
   根据《招股说明书（申报稿）》《审计报告》、发行人现行有效的《营业执照》
及发行人出具的说明与承诺，并经本所律师查验发行人的主要业务资质和业务合
同，发行人报告期内的主营业务为光芯片的研发、设计、生产与销售。
   根据《招股说明书（申报稿）》
                《审计报告》、发行人现行有效的《营业执照》、
发行人提供的业务资质及其出具的说明与承诺，截至本律师工作报告出具之日，
发行人拥有的与其主营业务相关且在有效期的资质共计 6 项，具体内容如下：
   （1） 发行人持有的《排污许可证》
   咸阳分公司已取得咸阳市生态环境局于 2019 年 12 月 14 日核发的《排污许可
证》（登记编号：91610400305304013L001Q），有效期至 2022 年 12 月 13 日。
   （2） 发行人取得的《固定污染源排污登记回执》
   发行人已在全国排污许可证管理信息平台填报相关排污信息，并取得《固定
污染源排污登记回执》（登记编号：9161000006191747XU002Z），有效期至 2026
年 3 月 14 日。
   （3） 发行人持有的《对外贸易经营者备案登记表》
   发行人持有 2021 年 1 月 12 日核发的编号为 00583789 的《对外贸易经营者备
案登记表》。
   （4） 发行人持有的《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》
   发行人持有中华人民共和国西安海关于 2018 年 7 月 27 日核发的海关注册编
码为 610193099M 的《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》，载明发行人
（组织机构代码：06191747X）的企业经营类别为进出口货物收发货人。
   （5） 发行人持有的《出入境检验检疫报检企业备案表》
   发行人持有中华人民共和国西安海关于 2018 年 7 月 27 日核发的备案号码为
   （6） 发行人持有的《海关进出口货物收发货人备案回执》
   发行人持有中华人民共和国关中海关于 2021 年 1 月 26 日核发的《海关进出
口货物收发货人备案回执》，长期有效。
   基于上述，本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人已取得开展其
业务全部必要的资质，发行人的经营范围和经营方式符合相关法律法规的规定。
   （二）境外业务
   根据发行人出具的说明与承诺并经本所律师核查，截至本律师工作报告出具
之日，发行人未在中国以外的国家或地区设立子公司或分支机构，亦未开展经营
活动。
   （三）业务变更情况
   根据发行人及其前身设立至今历次变更的《营业执照》、公司章程、《招股说
明书（申报稿）》《审计报告》及发行人出具的说明与承诺并经本所律师核查，报
告期内，发行人的主营业务始终为光芯片的研发、设计、生产与销售，未发生变
化。
   本所认为，截至本律师工作报告出具之日，最近 2 年，发行人主营业务未发
生重大不利变化。
   （四）发行人的主营业务
   根据《招股说明书（申报稿）》《审计报告》、发行人现行有效的《营业执照》
及发行人出具的说明与承诺，并经本所律师查验发行人的主要业务资质和业务合
同，发行人的主营业务始终为光芯片的研发、设计、生产与销售。根据《审计报
告》，发行人 2018 年度、2019 年度、2020 年度及 2021 年 1~6 月的主营业务收入
分别为 70,411,147.23 元、81,217,948.31 元、233,374,876.47 元及 87,513,368.33 元，
分别占同期发行人营业收入的 100%、99.88%、100%及 100%。本所认为，发行人
的主营业务突出。
  （五）发行人的持续经营能力
  根据《审计报告》、发行人提供的相关资料及其出具的说明与承诺，并经本所
律师核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人依法存续，发行人的主要财务
指标良好，不存在不能支付到期债务的情况，不存在影响其持续经营的重大法律
障碍。
  九、关联交易及同业竞争
  （一）关联方
  根据《公司法》《科创板上市规则》《编报规则第 12 号》《企业会计准则第 36
号——关联方披露》（财会[2006]3 号）等法律法规的有关规定、《审计报告》及发
行人出具的说明与承诺，并经本所律师核查，截至本律师工作报告出具之日，发
行人的主要关联方包括：
  如本律师工作报告正文第六部分“发起人和股东”之“（三）发行人的实际控制
人”所述，发行人的实际控制人为 ZHANG XINGANG 先生。其一致行动人为张欣
颖、秦卫星、秦燕生和欣芯聚源。
  如本律师工作报告正文第六部分“发起人和股东”之“（一）发起人的资格、人
数、住所、出资比例”所述，截至本律师工作报告出具之日，除实际控制人 ZHANG
XINGANG 之外，直接或间接持有发行人 5%以上股份的自然人为秦燕生、秦卫星
和林哲莹（林哲莹为宁波创泽云执行事务合伙人的实际控制人，通过宁波创泽云
间接持有发行人 5%以上股份）。
  发行人董事、监事及高级管理人员的具体情况详见本律师工作报告正文第十
五部分“发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化”。
  与发行人实际控制人及其一致行动人、直接或间接持有发行人 5%以上股份的
自然人、发行人董事、监事及高级管理人员关系密切的家庭成员，是指前述人士
的配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、
配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。
  经本所律师核查，截至本律师工作报告出具之日，直接持有发行人 5%以上股
份的股东为宁波创泽云、汉京西成、瞪羚金石。前述股东基本情况详见本律师工
作报告正文第六部分“发起人和股东”之“（一）发起人的资格、人数、住所、出资
比例”。
事除外）担任董事、高级管理人员的除发行人以外的法人或其他组织
  根据发行人前述第 1 项至第 5 项关联方提供的文件材料并经本所律师核查，
前述第 1 至第 5 项关联方直接或者间接控制的，或者由关联自然人（独立董事除
外）担任董事、高级管理人员的除发行人以外的法人或其他组织具体情况见本律
师工作报告附件一。
  经本所律师核查，截至本律师工作报告出具之日，间接持有发行人 5%以上股
份的法人或其他组织为苏州古玉浩庭私募基金管理合伙企业（有限合伙）、苏州古
玉股权投资管理有限公司、古玉资本管理有限公司（前述主体通过宁波创泽云间
接持有发行人 5%以上股份），北京中关村瞪羚投资基金管理有限公司（通过瞪羚
金石间接持有发行人 5%以上股份）以及能够控制前述主体的法人或其他组织。
  根据发行人出具的说明与承诺并经本所律师核查，截至本律师工作报告出具
之日，发行人无子公司。
  鉴于宁波创泽云为直接持有发行人 5%以上股份的股东，苏州旭创持有宁波创
泽云 86.4647%出资份额，且苏州旭创在报告期内为发行人前五大客户，根据苏州
旭创提供的公司章程、填写的间接机构股东情况调查问卷及中际旭创（SZ. 300308）
公开披露的信息并经本所律师通过公开渠道检索，苏州旭创为中际旭创的全资子
公司，按照实质重于形式的原则，认定苏州旭创及中际旭创为发行人的关联方。
  李莉已于 2021 年 9 月 3 日辞去源杰有限董事职务，张俊杰已于 2021 年 11 月
发行人或其前身任职之日起至其离职之日起十二个月内为发行人的关联方。
  李莉、张俊杰及其关系密切的家庭成员直接或者间接控制的，或者由其担任
董事、高级管理人员的除发行人以外的法人或其他组织控制的企业，分别自该等
人员在发行人或其前身任职之日起至其离职之日起十二个月内为发行人关联方。
  报告期内，ZHANG XINGANG 曾持有股权的华汉晶源和格里卡姆已注销，具
体情况如下：
  （1）华汉晶源
  根据北京市海淀区人民法院作出的《民事裁定书》（（2018）京 0108 清申 8-1
号）并经本所律师通过公开渠道检索，华汉晶源于 2010 年 11 月 3 日成立，并于
XINGANG 持有 32%股权，北京世纪嘉腾投资有限公司持有 29%股权，咸阳秦泰
橡胶科技有限公司持有 29%股权，博雅燕园科技企业孵化（北京）有限公司持有
销售自行研发的产品。华汉晶源注销时董事长为 ZHANG XINGANG。
  根据华汉晶源清算组向法院提交的清算财产分配方案、北京市海淀区人民法
院作出的判决书和 ZHANG XINGANG 出具的说明与承诺，2011 年 4 月至 7 月间，
以及 2012 年 1 月，华汉晶源发生股东北京世纪嘉腾投资有限公司委派的董事兼总
经理挪用公司资金的情形，2016 年 4 月，华汉晶源原总经理因犯挪用资金罪被北
京市海淀区人民法院判处有期徒刑八年六个月，2016 年 8 月 26 日，华汉晶源被北
京市工商行政管理局海淀分局吊销营业执照。根据北京市海淀区人民法院作出的
判决书和 ZHANG XINGANG 出具的说明与承诺，华汉晶源自设立以来未实际开展
经营活动。
                                   （（2018）京 0108
强清 5-2 号），裁定认可华汉晶源清算方案。华汉晶源已取得国家税务总局北京市
海淀区税务局第一税务所出具的《税务事项通知书》和北京市海淀区市场监督管
理局出具的《外商投资企业注销登记证明》，已完成法律法规规定的注销程序。
  （2）格里卡姆
  根据本所律师通过公开渠道检索，格里卡姆于 2016 年 10 月 17 日成立，于 2018
年 12 月 12 日注销。格里卡姆注册资本为 500 万元，经营范围为电子元器件的技
术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、销售。根据 ZHANG XINGANG 出具的
说明与承诺，格里卡姆为持有源杰有限股权之目的成立，未实际开展经营活动，
未发生与光芯片相关的营业收入，后格里卡姆因不再持有源杰有限股权而注销。
格里卡姆已取得国家税务总局深圳市税务局出具的《清税证明》和深圳市市场监
督管理局出具的《企业注销通知书》，已完成法律法规规定的注销程序。
  （二）关联交易
  根据《审计报告》《招股说明书（申报稿）》和发行人出具的说明与承诺，并
经本所律师核查，发行人报告期内关联交易的情况详见本律师工作报告附件二。
  （三）关联交易的决策程序
  根据发行人提供的资料，发行人已经在其《公司章程》《股东大会议事规则》
《董事会议事规则》
        《独立董事工作制度》和《关联交易管理制度》等内部治理文
件中规定了关联人和关联关系的认定、关联交易的类型、关联交易的审议程序及
标准、关联董事和关联股东的回避和表决程序及未履行回避义务的责任和独立董
事对重大关联交易事项的事先认可权等内容。
  本所认为，发行人已在《公司章程》及其他内部规定中明确了关联交易公允
决策的程序。
  根据发行人提供的董事会和股东大会会议资料，发行人分别于 2021 年 10 月
股东大会，审议通过了《关于公司 2018、2019、2020 年度和 2021 年 1~6 月关联
交易确认的议案》，对发行人在报告期内关联交易的公允性进行了确认。
  根据发行人独立董事于 2021 年 10 月 27 日出具的《关于第一届董事会第七次
会议相关事项的独立意见》，独立董事认为，该议案表决程序合法，关联董事履行
了回避表决义务，发行人报告期内发生的关联交易均建立在协议双方友好、平等、
互利的基础上，价格公允，符合关联交易规则，履行了合法程序，体现了诚信、
公平、公正的原则，不存在损害公司和其他股东利益的行为。
  基于上述，发行人在报告期内发生的关联交易已履行《公司章程》及其他内
部制度规定的程序，发行人报告期内的关联交易价格公允，不存在损害发行人及
全体股东利益的情形。
  （四）减少和规范关联交易的承诺或措施
  为规范及减少与发行人的关联交易，发行人的实际控制人 ZHANG XINGANG
及其一致行动人张欣颖、秦卫星、秦燕生、欣芯聚源、直接持有发行人 5%以上股
份的股东和发行人的董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范关联交易和避
免资金占用的承诺》，承诺如下：
  “一、本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业（不包括发行人及其控制的
企业，下同）将尽可能避免与发行人及其控制的企业发生关联交易（自发行人领
取薪酬或津贴的情况除外）。对于将来不可避免发生的关联交易事项，本人/本企业
及本人/本企业控制的其他企业保证遵循市场交易的公平原则即正常的商业条款与
发行人及其控制的企业发生交易。
  “二、作为发行人关联方期间，本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业保
证不通过关联交易损害发行人及其他股东的合法权益，亦不通过关联交易为发行
人输送利益。如关联交易无法避免，本人/本企业保证按市场化原则和公允价格进
行公平操作，并按相关法律法规、规范性文件、交易所规则、发行人章程的规定
履行交易审批程序及信息披露义务。
  “三、本人/本企业保证不会利用关联交易转移发行人利润，不会通过影响发行
人的经营决策以损害发行人及其他股东的合法权益。
  “四、2018 年 1 月 1 日至今，本人/本企业不存在占用发行人及其控制的企业
资金，或采用借款、代偿债务、代垫款项等形式违规变相占用发行人及其控制的
企业资金或资产的情况，也未要求发行人及其控制的企业为本人/本企业及本人/本
企业控制的其他企业提供担保。在持有发行人股份期间，本人/本企业及本人/本企
业控制的其他企业将严格遵守国家有关法律法规以及发行人相关规章制度的规定，
不以任何方式违规占用或使用发行人的资金和资产，不以任何直接或者间接的方
式从事损害或可能损害发行人及其他股东利益的行为。
  “五、作为发行人关联方期间，本人/本企业将促使本人的近亲属及本人/本企
业控制的企业按照同样的标准遵守上述承诺。
  “六、若违反上述承诺，本人/本企业将承担相应的法律责任，包括但不限于对
由此给发行人及其他股东造成的损失承担赔偿责任。
  “七、上述承诺自签署之日起生效，直至本人/本企业不再为发行人关联方之日
止。”
  （五）同业竞争
  根据发行人实际控制人及其一致行动人填写的调查表，该等人员出具的说明
与承诺，第三方查询机构提供的美国、中国香港和中国台湾地区的检索结果，并
经本所律师核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人控股股东、实际控制人
及其配偶，发行人实际控制人的一致行动人秦卫星及其配偶和子女、秦燕生及其
配偶和子女、张欣颖控制或担任董事职务的除发行人之外的企业为欣芯聚源、咸
阳秦泰橡胶科技有限公司、咸阳华汉光电密封制品有限公司和兴平市晨光塑胶机
电有限责任公司（已于 2006 年 4 月吊销）
                       。根据前述关联方提供的营业执照、公
司章程或合伙协议并经本所律师核查，该等企业具体情况如下：
序号    关联方名称         情况说明                经营范围
                                  一般项目：企业管理；信息咨询服务（不
                                  含许可类信息咨询服务）；市场营销策
                 ZHANG XINGANG
                                  划；企业形象策划；企业信用管理咨询
                                  服务；融资咨询服务（除依法须经批准
                 担任执行事务合伙人
                                  的项目外，凭营业执照依法自主开展经
                                  营活动）。
                 秦燕生持股 50%，并      橡胶制品、混炼胶的研发、生产、销售；
      咸阳秦泰橡
                 担任执行董事；秦卫        化工原料（不含危险品）的销售，机械
                 星持股 50%，并担任      加工。（依法须经批准的项目，经相关
       公司
                 监事               部门批准后方可开展经营活动）
                                  光电产品的开发、生产、销售；橡胶密
                 秦燕生持股 50%，并      封制品、混炼胶的生产、销售；化工原
      咸阳华汉光
                 担任监事；秦卫星持        料（易制毒、危险、监控化学品除外）
                 股 50%，并担任执行      的销售；机械加工；房屋租赁。（依法
       有限公司
                 董事兼总经理           须经批准的项目，经相关部门批准后方
                                  可开展经营活动）
      兴平市晨光
                 秦卫星持股 66.67%，
      塑胶机电有
                 并担任董事；秦燕生 油田、汽车、机电一体化产品（主要指
                 持股 33.33%，并担任 橡胶类）、模具、橡胶制品
      （已于 2006
                 经理
      年 4 月吊销）
     本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人实际控制人及其控制的其
他企业与发行人不存在同业竞争。
     （六）避免同业竞争的承诺或措施
     为有效消除和避免同业竞争，发行人的实际控制人 ZHANG XINGANG 及其一
致行动人张欣颖、秦卫星和秦燕生出具了《关于避免同业竞争的承诺》，作出如下
承诺：
  “一、截至本承诺签署日，本人目前没有投资或控制其他对发行人构成直接或
间接竞争的企业，也未从事任何在商业上对发行人构成直接或间接竞争的业务或
活动；本人控制的其他企业未直接或间接从事与发行人相同或相似的业务。
  “二、自本承诺函出具之日起，本人保证不从事与发行人生产经营有相同或类
似业务的投资，今后不会新设或控制从事与发行人有相同或类似业务的公司或经
营实体，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与
发行人业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，不向其他业务
与发行人相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个
人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密，以避免对发行人的生产
经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。
  “三、如发行人进一步拓展其业务范围，本人承诺将不与发行人拓展后业务相
竞争；若出现可能与发行人拓展后的业务产生竞争的情形，本人将按照包括但不
限于以下方式退出与发行人的竞争：（1）停止经营构成竞争或可能构成竞争的业
务；（2）将相竞争的资产或业务以合法方式置入发行人；（3）将相竞争的业务转
让给无关联的第三方；（4）采取其他对维护发行人权益有利的行动以消除同业竞
争。
  “四、本人将持续促使本人的配偶、父母、子女、其他关系密切的家庭成员以
及本人控制的企业遵守上述承诺。
  “五、如因本人未履行在本承诺中的承诺给发行人或其他股东造成损失的，本
人将赔偿发行人或其他股东的实际损失。
  “六、上述承诺自签署之日起生效，直至本人不再为发行人控股股东、实际控
制人或其一致行动人之日止。”
  为有效消除和避免同业竞争，发行人实际控制人的一致行动人欣芯聚源出具
了《关于避免同业竞争的承诺》，作出如下承诺：
  “一、截至本承诺函签署日，本企业目前没有投资或控制其他对发行人构成直
接或间接竞争的企业，也未从事任何在商业上对发行人构成直接或间接竞争的业
务或活动；本企业控制的其他企业（如有）未直接或间接从事与发行人相同或相
似的业务。
  “二、自本承诺函出具之日起，本企业保证不从事与发行人生产经营有相同或
类似业务的投资，今后不会新设或控制从事与发行人有相同或类似业务的公司或
经营实体，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何
与发行人业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，不向其他业
务与发行人相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或
个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密，以避免对发行人的生
产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。
  “三、如发行人进一步拓展其业务范围，本企业承诺将不与发行人拓展后业务
相竞争；若出现可能与发行人拓展后的业务产生竞争的情形，本企业将按照包括
但不限于以下方式退出与发行人的竞争：（1）停止经营构成竞争或可能构成竞争
的业务；（2）将相竞争的资产或业务以合法方式置入发行人；（3）将相竞争的业
务转让给无关联的第三方；（4）采取其他对维护发行人权益有利的行动以消除同
业竞争。
  “四、如本企业控制其他企业，本企业将利用对所控制的其他企业的控制权，
促使该等企业按照同样的标准遵守上述承诺。
  “五、如因本企业未履行在本承诺函中的承诺给发行人或其他股东造成损失的，
本企业将赔偿发行人或其他股东的实际损失。
  “六、上述承诺自签署之日起生效，直至本企业不再为发行人控股股东、实际
控制人的一致行动人之日止。”
  （七）发行人对关联交易及同业竞争事项的披露
  经本所律师核查，本所认为，发行人已在《招股说明书（申报稿）》中对减少
和规范关联及避免同业竞争的承诺或措施进行了充分披露，没有重大遗漏或重大
隐瞒。
  十、发行人的主要财产
  （一）土地使用权及房产
  根据发行人提供的不动产权证书、土地出让合同、土地出让金缴纳凭证及税
费缴纳凭证、不动产登记中心档案查询结果、自然资源主管部门出具的合规证明
及发行人出具的说明与承诺，截至本律师工作报告出具之日，发行人拥有 1 宗自
有土地使用权，具体情况如下：
                        土地
   土地坐落     宗地面积             性质     不动产权证书编号    有效期至
                        用途
创业路以南、开元                        陕（2021）西咸新区
路以北、兴信路以                     出让 不动产权第 0001585
             平方米        用地                          0
 西、纵九路以东                              号
人签署《国有建设用地使用权出让合同》
                 （XXGT-2019C-52-FX-9）。根据发行人提
供的《土地出让金专用票据》，该宗土地的出让金已全额缴足。
  本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人已就上述土地使用权取得
权属证书，不存在产权纠纷或潜在纠纷。
  根据《审计报告》及发行人出具的说明与承诺并经本所律师核查，截至本律
师工作报告出具之日，发行人不存在自有房产。
  根据发行人提供的《租赁合同》等相关资料，截至本律师工作报告出具之日，
发行人共承租 5 处房产，具体情况见附件三“发行人房屋租赁情况”。该等房屋租赁
主要存在如下问题：
  （1）发行人承租的房屋均未办理租赁合同登记备案手续
  截至本律师工作报告出具之日，发行人承租的房屋均未办理租赁合同登记备
案手续。根据《商品房屋租赁管理办法》第十四条第一款和第二十三条的规定，
房屋租赁合同订立后三十日内，房屋租赁当事人应当到租赁房屋所在地直辖市、
市、县人民政府建设（房地产）主管部门办理房屋租赁登记备案；违反该办法第
十四条第一款规定的，由直辖市、市、县人民政府建设（房地产）主管部门责令
限期改正；个人逾期不改正的，处以一千元以下罚款；单位逾期不改正的，处以
一千元以上一万元以下罚款。据此，本所认为，发行人承租上述房屋但未办理房
屋租赁登记备案的情形不符合《商品房屋租赁管理办法》的规定，发行人存在被
行政处罚的风险。
  根据《民法典》第七百零六条的规定，当事人未依照法律、行政法规规定办
理租赁合同登记备案手续的，不影响合同的效力。根据《最高人民法院关于审理
城镇房屋租赁合同纠纷案件具体应用法律若干问题的解释（2020 修正）》（法释
〔2020〕17 号）第五条的规定，出租人就同一房屋订立数份租赁合同，在合同均
有效的情况下，承租人均主张履行合同的，人民法院按照下列顺序确定履行合同
的承租人：
    （一）已经合法占有租赁房屋的；
                  （二）已经办理登记备案手续的；
                                （三）
合同成立在先的。
  根据上述规定，未办理房屋租赁登记备案手续不影响上述房屋租赁合同的法
律效力。此外，根据发行人出具的说明与承诺并经本所律师核查，发行人已实际
合法占有上述租赁房屋，发行人继续使用该等租赁房屋不存在重大法律风险；且
在该等租赁房屋发生停用或搬迁情形时，发行人可在较短时间内在同等条件下寻
找符合要求的可替代租赁房产。
  （2）发行人承租的 3 处房屋出租人尚未取得权属证书
  根据发行人提供的资料及其说明与承诺，发行人承租的附件三所列第 3~5 项
房屋均已取得土地使用权证书，但未办理房屋权属证书。根据出租人提供的资料
及其说明，截至本律师工作报告出具之日，上述房屋权属不存在争议，不存在第
三方就该等租赁提出异议，亦未接到任何有关拆迁的通知。
  根据《民法典》第七百二十三条的规定，因第三人主张权利，致使承租人不
能对租赁物使用、收益的，承租人可以请求减少租金或者不支付租金。第三人主
张权利的，承租人应当及时通知出租人。
 根据咸阳高新技术产业开发区管理委员会于 2021 年 8 月 23 日出具的证明，
上述房屋及其用途符合土地利用总体规划及相关城市规划要求，不存在必须依法
拆除的情形，该等房屋尚未纳入征收或拆迁改造范围，且在未来五年内无征收或
拆迁计划。
 根据发行人提供的周边房源情况及其出具的说明与承诺，在上述存在瑕疵情
形的租赁房屋发生停用或搬迁情形时，发行人可在较短时间内在同等条件下寻找
符合要求的可替代租赁房屋。
 综上，鉴于：①发行人未就承租房屋办理租赁合同登记备案的情形不影响发
行人占有、使用该等房屋，不影响房屋租赁合同的效力；②部分租赁房屋出租方
虽然尚未办理完成房屋权属证书，但该等房屋权属不存在争议，不存在第三方就
该等租赁提出异议的情形，亦未接到任何有关拆迁的通知；③有关部门已经出具
证明，确认未取得房屋权属证书的房屋及其用途符合土地利用总体规划及相关城
市规划要求，短期内无征收或拆迁计划；④在该等租赁房屋发生停用或搬迁情形
时，发行人可在较短时间内在同等条件下寻找符合要求的可替代租赁房产，且如
因出租方对所出租房屋存在权利上的瑕疵而导致承租人发生损失的，发行人可依
据《民法典》的有关规定及租赁合同的约定向出租方索赔。本所认为，发行人房
屋租赁合同未办理登记备案、部分租赁房屋出租人尚未取得权属证书的情形不会
对发行人的经营和财务状况产生重大不利影响，亦不会对发行人本次发行上市构
成实质性法律障碍。
 （二）在建工程
 根据发行人提供的资料，截至本律师工作报告出具之日，发行人有 1 处在建
工程，具体情况如下：
   工程名称       光电通讯半导体芯片和器件研发生产基地项目
             西咸新区沣西新城开元路以北、兴信路以西、纵九路以
   项目地点
                        东
                 《陕西省企业投资项目备案确认书》
  立项备案文件
                  （2017-611205-41-03-037391）
             《陕西省西咸新区行政审批与政务服务局关于光电通
环境影响报告书批复    讯半导体芯片和器件研发生产基地项目环境影响报告
               书的批复》（陕西咸审服准〔2021〕118 号）
 国有土地使用权证       陕（2021）西咸新区不动产权第 0001585 号
建设用地规划许可证           西咸规地字第 04-2019-029 号
建设工程规划许可证           西咸规建字第 04-2020-021 号
建筑工程施工许可证           编号 610151202012174001 号
  本所认为，截至本律师工作报告出具之日，上述在建工程已取得现阶段所必
须的各项建设许可及审批，建设项目手续合法合规。
  （三）知识产权
  根据发行人提供的《发明专利证书》《实用新型专利证书》、国家知识产权局
出具的查询结果并经本所律师通过公开渠道的检索，截至本律师工作报告出具之
日，发行人已取得 27 项已授权的专利，其中发明专利 13 项，实用新型 14 项。具
体情况见附件四。
  本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人合法拥有上述专利。
  附件四所列专利中，第 3 项“一种 10G 抗反射激光器及其制备工艺”的发明专
利和第 27 项“一种 10G 抗反射分布反馈式激光器”的实用新型专利为发行人、华为
技术和博创科技共有。其中，“一种 10G 抗反射激光器及其制备工艺”为发行人核
心技术中的“异质化合物半导体材料对接生长技术”“非气密应用芯片结构技术”
                                   “抗
反射技术”和“电吸收调制器集成技术”所涉及的专利。
实施该等专利，亦未单独就上述共有专利与第三方签署专利许可协议，华为技术、
博创科技与发行人就该等专利共有事项不存在纠纷。
  基于上述，本所认为，上述专利共有事项对发行人持续经营不构成重大不利
影响。
  根据发行人提供的《商标注册证书》、国家知识产权局出具的查询结果并经本
所律师通过公开渠道的检索，截至本律师工作报告出具之日，发行人已获授权的
注册商标共计 9 项，其中第 1~6 项已取得《商标注册证书》，第 7~9 项已或授权但
尚未取得《商标注册证书》，具体情况详见本律师工作报告附件五。
  本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人合法拥有上述商标。
  根据发行人提供的《国际顶级域名证书》《国际顶级域名注册证书》，并经本
所律师在 ICP/IP 地址/域名信息备案管理系统查询，截至本律师工作报告出具之日，
发行人拥有的互联网域名共计 2 项，具体情况如下：
 序号            域名            注册人          注册日          到期日
  上述域名已完成 ICP 备案，备案号为陕 ICP 备 17011567 号-1。
  本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人合法拥有上述域名。
  根据发行人提供的《作品登记证书》、发行人出具的说明与承诺，并经本所律
师核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人已取得美术作品著作权共计 4 项，
具体情况详见本律师工作报告附件六。
  本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人合法拥有上述美术作品著
作权。
  （四）主要生产经营设备
  根据发行人提供的主要固定资产清单、购买合同、发票及其出具的说明与承
诺，截至本律师工作报告出具之日，发行人的主要经营设备为半导体晶圆制造设
备及半导体芯片制造设备，包括 MOCVD 系统、光刻机、等离子化学气相沉积系
统、测试机、划片机、裂片机等设备。
  本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人合法拥有上述生产经营设
备。
  （五）发行人的分公司
  根据咸阳分公司持有的咸阳市市场监督管理局于 2021 年 1 月 8 日核发的统一
社会信用代码为 91610400305304013L 的《营业执照》并经本所律师通过公开渠道
检索，其基本情况如下：
     名称      陕西源杰半导体科技股份有限公司咸阳分公司
统一社会信用代码     91610400305304013L
     住所      陕西省咸阳市秦都区高新区西里路北段
     负责人     ZHANG XINGANG
     公司类型    股份有限公司分公司（非上市、外商投资企业投资）
             半导体材料和器件的研发、研制、生产、销售、技术咨询；
             自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定禁止
     经营范围
             公司经营的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，
             经相关部门批准后方可开展经营活动）
     成立日期    2014 年 8 月 26 日
     经营期限    2014 年 8 月 26 日至长期
  根据北京分公司持有的北京市海淀区市场监督管理局于 2021 年 1 月 29 日核
发的统一社会信用代码为 91110108MA0206YU7N 的《营业执照》并经本所律师通
过公开渠道检索，其基本情况如下：
     名称      陕西源杰半导体科技股份有限公司北京分公司
统一社会信用代码     91110108MA0206YU7N
    住所       北京市海淀区中关村南大街 52 号 3 号楼九层 970 号
   负责人       王永惠
   公司类型      其他股份有限公司分公司（非上市）
             半导体材料和器件的技术开发、技术交流、技术咨询、技
             术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口；销售自
             行开发的产品、电子专用材料、电子产品；工程和技术研
   经营范围      究与试验发展。（市场主体依法自主选择经营项目，开展
             经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批
             准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁
             止和限制类项目的经营活动。）
   成立日期      2021 年 1 月 29 日
   经营期限      2021 年 1 月 29 日至长期
  本所认为，截至本律师工作报告出具之日，发行人分公司依法存续，不存在
影响其持续经营的重大法律障碍。
  （六）发行人的子公司
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，截至本律师工作报告出具之日，
发行人未设立子公司。
  （七）主要财产所有权或使用权的受限制情况
  根据发行人提供的合同文件、专利登记簿副本及其出具的说明与承诺，2018
年 6 月 22 日，源杰有限与招商银行股份有限公司咸阳分行签订《借款合同》
                                     （2018
年 91 贷字第 004 号）
              ，约定招商银行股份有限公司咸阳分行向源杰有限提供 500
万元贷款，期限自 2018 年 6 月 27 日至 2019 年 6 月 26 日。同日，源杰有限与西
            （西创新委字 2018 年第（0181）号）和《反担保（专
安创新签订《委托保证合同》
       （西创新专质字 2018 年第（0181）号），约定由西安创新就源杰
利权质押）合同》
有限的前述借款提供保证担保，源杰有限以名称为“一种新型半导体激光器”的
实用新型专利向西安创新提供专利权质押反担保，《反担保（专利权质押）合同》
的担保期限与债务履行期限一致。2018 年 8 月 20 日，专利权质押登记完成。
  根据发行人的银行流水及其出具的说明与承诺，2019 年 6 月 21 日，上述贷款
已清偿完毕，发行人正在办理专利质押权登记注销事宜，截至本律师工作报告出
具之日尚未办理完毕，该等事宜不会对发行人生产经营构成重大不利影响。
  根据《招股说明书（申报稿）》
               《审计报告》、发行人出具的说明与承诺并经本
所律师核查，截至本律师工作报告出具之日，除上述情形之外，发行人的上述主
要财产不存在权属纠纷或潜在纠纷，不存在抵押、质押、查封、冻结或其他权利
受限的情形。
     十一、发行人的重大债权债务
  （一）重大合同
  经本所律师核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人正在履行的可能对
其生产经营活动以及资产、负债和权益产生重大影响的合同主要如下：
  根据发行人提供的相关合同及其出具的说明与承诺，截至本律师工作报告出
具之日，发行人与前五大客户正在履行的销售框架协议，或者金额超过 300 万元
的销售合同、订单情况详见本律师工作报告附件七。
  根据发行人提供的相关合同及其出具的说明与承诺，截至本律师工作报告出
具之日，发行人与前五大供应商正在履行的采购框架协议，或者金额超过 300 万
元的采购合同、订单详见本律师工作报告附件八。
  根据发行人提供的相关合同及其出具的说明与承诺，截至本律师工作报告出
具之日，发行人正在履行的建设工程施工合同具体情况如下：
                    合同金额
序号    发包人   承包人                      工程名称      签订时间
                    （万元）
            陕西青华建                  光电通讯半导体芯片
            设工程有限                  和器件研发生产基地
                  合同金额
序号   发包人    承包人                工程名称   签订时间
                  （万元）
            公司                  工程
  经核查，上述重大合同内容和形式不违反法律法规的禁止性规定，发行人作
为上述重大合同的主体，继续履行该等合同不存在实质性法律障碍。
  （二）重大侵权之债
  根据发行人相关主管部门出具的证明及发行人的确认，并经本所律师在发行
人相关主管部门官方网站、中国裁判文书网、全国法院被执行人信息查询网、全
国法院失信被执行人名单信息公布与查询网、信用中国等网站查询，截至本律师
工作报告出具之日，发行人不存在因知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等
原因产生的重大侵权之债。
  （三）与关联方之间的重大债权债务及担保
  根据《招股说明书（申报稿）》《审计报告》《征信报告》、发行人出具的说明
与承诺及本所律师对发行人财务总监的访谈，截至 2021 年 6 月 30 日，发行人与
其关联方之间不存在未披露的重大债权债务关系，不存在相互提供担保的情况。
  （四）对外担保
  根据《招股说明书（申报稿）》《审计报告》《征信报告》、发行人出具的说明
与承诺及本所律师对发行人财务总监的访谈，截至本律师工作报告出具之日，发
行人不存在对外担保的情形。
  （五）金额较大的其他应收、应付款项
  根据《招股说明书（申报稿）》
               《审计报告》、发行人出具的说明与承诺及本所
律师对发行人财务总监的访谈，截至本律师工作报告出具之日，发行人金额较大
的其他应收款、应付款是因正常的经营活动发生，合法有效。
  十二、发行人的重大资产变化及收购兼并
  （一）发行人历次合并、分立、增资扩股和减资
  发行人及其前身的设立及自设立以来的增资扩股情况详见本律师工作报告正
文第四部分“发行人的设立”及第七部分“发行人的股本及其演变”。发行人自设立以
来不存在合并、分立和减资事项。
  本所认为，除本律师工作报告正文第七部分“发行人的股本及其演变”已披露的
情形外，发行人自设立以来的增资扩股符合当时有效的法律法规的规定，已履行
必要的法律手续。发行人历史上存在的未能按期履行外商投资企业备案义务的情
形和未能按期办理外汇登记的情形不会对发行人本次发行上市构成实质性障碍。
  （二）发行人重大资产收购/出售
  根据《招股说明书（申报稿）》《审计报告》及发行人出具的说明与承诺，并
经本所律师访谈发行人实际控制人和财务总监，发行人设立至今不存在日常经营
范围外的重大资产出售或收购。
  （三）发行人拟进行的资产置换、资产剥离、资产出售或收购等计划或安排
  根据发行人出具的说明与承诺、本所律师对发行人控股股东、实际控制人的
访谈，截至本律师工作报告出具日，发行人不存在拟进行的资产置换、资产剥离、
日常经营范围外的重大资产出售或收购等计划或安排。
  十三、发行人公司章程的制定与修改
  （一）发行人《公司章程》和《公司章程（草案）》的制定
  《公司章程》系源杰有限整体变更为股份有限公司时制定的公司章程，经 2020
年 12 月 11 日召开的发行人创立大会暨 2020 年第一次股东大会审议通过，《公司
章程》已报陕西省西咸新区市场监督管理局备案。
  为本次发行上市之目的，发行人已按照《公司法》
                       《上市公司章程指引》及其
                  《公司章程（草案）》已经发行人 2021 年
他有关规定制定了《公司章程（草案）》，
度第三次临时股东大会审议通过，待发行人完成本次发行上市之日起生效并实施。
  本所认为，《公司章程》和《公司章程（草案）》的制定已履行法定程序，内
容符合《公司法》等现行法律法规的规定。
  （二）发行人公司章程的修改
  经本所律师核查发行人历次公司章程及章程修正案、公司登记档案资料、发
行人股东（大）会、董事会、监事会会议资料以及在国家企业信用信息公示系统
的查询，本所认为，发行人及其前身源杰有限公司章程最近三年的历次修订已经
履行了必要的法定程序，其内容符合当时法律法规的规定。
  十四、发行人股东大会、董事会和监事会议事规则及规范运作
  （一）发行人的组织机构
  根据发行人提供的股东大会、董事会和监事会会议资料、组织机构图等资料
并经本所律师核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人已根据《公司法》
                                 《公
司章程》的相关规定，设立了股东大会、董事会和监事会，董事会已下设审计委
员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和战略委员会四个专门委员会，发行人的
股东大会、董事会和监事会运作正常，发行人现有 9 名董事（包括 3 名独立董事）
                                       、
秘书工作制度。
  本所认为，发行人具有健全的组织机构。
  （二）发行人的股东大会、董事会和监事会议事规则
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，本所认为，发行人已根据《公司
法》
 《上市公司股东大会规则》等规定，制定了《股东大会议事规则》、
                              《董事会议
事规则》和《监事会议事规则》，该等议事规则及公司治理制度符合相关法律法规
的规定。
  （三）发行人历次股东大会、董事会、监事会会议的召开情况
  自发行人整体变更为股份有限公司至本律师工作报告出具之日，发行人共召
开了 6 次股东大会会议，9 次董事会会议及 4 次监事会会议。具体情况如下：
序号                     会议                      时间
序号                     会议                     时间
序号                     会议                     时间
        经本所律师核查上述会议的会议通知、会议议案、签到表、表决票、会议决
议和会议记录等文件资料，本所认为，发行人历次股东大会、董事会及监事会会
议的召开、决议内容及签署均合法、合规、真实、有效。
        （四）发行人股东大会或董事会历次授权或重大决策
        根据发行人股东大会、董事会会议通知、会议议案、签到表、表决票、会议
决议和会议记录等文件资料，并经本所律师核查，发行人股东大会、董事会历次
授权及重大决策行为符合《公司法》
               《公司章程》和有关内部治理制度规定的股东
大会或董事会的职权范围，合法、合规、真实、有效。
        十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变
化
        （一）发行人现任董事、监事、高级管理人员和核心技术人员的任职情况
        根据发行人历次股东大会、董事会和监事会会议材料，截至本律师工作报告
出具之日，发行人现任董事 9 名，其中独立董事 3 名；监事 3 名，其中职工代表
监事 1 名；总经理 1 名，副总经理 2 名，董事会秘书 1 名，财务总监 1 名。具体
任职情况如下：
序号         姓名       职务             兼职单位           兼职职务
          ZHANG 董事长、总                             执行事务合
         XINGANG 经理                                 伙人
                            咸阳秦泰橡胶科技有限公司           监事
                                                  执行董事、总
                          咸阳华汉光电密封制品有限公司
                                                    经理
                                                   经理
                            （2014 年 3 月 28 日吊销）
                           新乡市永泰液压设备有限公司
                                                   监事
                            （2017 年 6 月 10 日吊销）
序号     姓名        职务              兼职单位      兼职职务
                        神州畅游导航科技（北京）有限公司    董事
                         北京市腾河电子技术有限公司      董事
                           北京麓柏科技有限公司       监事
                董事、副总
                 经理
                          杭州思创汇联科技有限公司     副总经理
                         上扬无线射频科技扬州有限公司    董事、总经理
                                           会计学副教
                           西安交通大学管理学院
                          彩虹显示器件股份有限公司     独立董事
                                           竞争法务总
                                             监
序号     姓名        职务               兼职单位     兼职职务
              监事会主
              代表监事
                         利华益维远化学股份有限公司      监事
                                  中信投资     董事总经理
                         西安关天西咸投资管理有限公司     董事
                         上海迈铸半导体科技有限公司      董事
                        中晟光电设备（上海）股份有限公司    董事
                          深圳瑞识智能科技有限公司      董事
                         上海康碳复合材料科技有限公司     董事
                        武汉新耐视智能科技有限责任公司     董事
                         苏州原位芯片科技有限责任公司     董事
                          武汉翔明激光科技有限公司      董事
序号     姓名        职务            兼职单位          兼职职务
                       杭州银湖激光科技有限公司           董事
                       无锡华瑛微电子技术有限公司          董事
                      西安赛富乐斯半导体科技有限公司         监事
                      江苏润阳新能源科技股份有限公司         监事
                      西安中科创星科技孵化器有限公司        董事总经理
序号          姓名          职务            兼职单位   兼职职务
序号          姓名          职务            兼职单位   兼职职务
     根据发行人董事、监事、高级管理人员签署的调查表及书面确认，并经本所
律师核查，本所认为，发行人董事、监事和高级管理人员的任职符合《公司法》
等法律法规及《公司章程》的规定。
     （二）发行人最近两年董事、监事、高级管理人员和核心技术人员的变化
     截至 2019 年 1 月 1 日，源杰有限董事会由 ZHANG XINGANG、张欣颖、秦
卫星、杨斌和丁海组成。
晖代替杨斌担任源杰有限董事。本次变更后，发行人董事会成员为 ZHANG
XINGANG、张欣颖、秦卫星、余蕾、丁海和赵春晖。
变更后，发行人董事会成员为 ZHANG XINGANG、张欣颖、秦卫星、余蕾、吴洁
萍和赵春晖。
XINGANG 委派王永惠担任源杰有限董事，瞪羚金石不再委派余蕾担任源杰有限董
事。本次变更后，发行人董事会成员为 ZHANG XINGANG、张欣颖、秦卫星、王
永惠、杨斌和吴洁萍。
过关于选举第一届董事会成员的议案，选举 ZHANG XINGANG、秦卫星、张欣颖、
王永惠、杨斌、李莉、邓元明、王鲁平和李志强为董事，其中，邓元明、王鲁平
和李志强为独立董事。
为董事，免去李莉董事职务。本次变更后，发行人董事会成员为 ZHANG XINGANG、
秦卫星、张欣颖、王永惠、杨斌、张俊杰、邓元明、王鲁平和李志强。
为董事，免去张俊杰董事职务。本次变更后，发行人董事会成员为 ZHANG
XINGANG、秦卫星、张欣颖、王永惠、杨斌、潘彦廷、邓元明、王鲁平和李志强。
  截至 2019 年 1 月 1 日，源杰有限的监事为林艳艳。
行人监事为林艳艳和袁博。
于选举第一届监事会成员的议案，选举林艳艳和袁博为监事，与职工代表监事耿
雪共同组成发行人第一届监事会。同日，发行人召开监事会，选举耿雪为监事会
主席。
                   源杰有限的高级管理人员为总经理 ZHANG XINGANG。
  截至 2019 年 1 月 1 日，
XINGANG 为总经理、潘彦廷为副总经理。
事会秘书、陈振华为财务总监。
副总经理。本次变更后，发行人高级管理人员为总经理 ZHANG XINGANG，副总
经理陈文君、潘彦廷，董事会秘书程硕和财务总监陈振华。
  最近两年，发行人董事变动主要系因投资人股东委派人员变动、内部提拔员
工及新增独立董事，发行人新增高级管理人员主要系因业务拓展考虑引进人才及
内部提拔员工所致，该等人员变动情况未对发行人生产经营产生重大不利影响。
  基于上述，本所认为，最近两年内发行人董事、监事、高级管理人员和核心
技术人员的变化均履行了法律程序，未发生重大变化，符合《科创板首发办法》
第十二条第（二）项的规定。
  （三）发行人的独立董事
元明、王鲁平和李志强为发行人独立董事，并通过《关于制订<陕西源杰半导体科
技股份有限公司独立董事工作制度>的议案》，截至本律师工作报告出具之日，发
行人的独立董事为邓元明、王鲁平和李志强。
  本所认为，发行人的独立董事任职资格、职权范围符合《公司法》
                              《关于在上
市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律法规的有关规定。
      十六、发行人的税务
  （一）税务登记及税种、税率
  根据《审计报告》《纳税情况报告》及发行人提供的纳税申报表和完税凭证、
发行人出具的说明与承诺，并经本所律师核查，截至本律师工作报告出具之日，
发行人报告期内执行的主要税种和税率如下：
 序号      税种               计税依据            税率
                 按税法规定计算的销售货物和应税
                 劳务收入为基础计算销项税额，在 6%、13%、16%、
                 扣除当期允许抵扣的进项税额后，     17%
                   差额部分为应交增值税
  经本所律师核查，本所认为，报告期内，发行人执行的税种、税率符合相关
法律法规的规定，合法、合规、真实、有效。
  （二）税收优惠
  根据发行人提供的税收优惠审批及备案文件、拨款凭证及立信出具的《纳税
情况报告》
    ，并经本所律师核查，发行人报告期内享受的税收优惠如下：
          （财税〔2011〕58 号）的规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020
关税收政策问题的通知》
目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70％以上的企业，可减
按 15％税率缴纳企业所得税。发行人符合设在西部地区的鼓励类产业企业，故本
报告期内企业所得税减按 15%计征。
格，证书编号 GR201861000250，有效期三年；2021 年 10 月 15 日，发行人申请高
新技术企业资格复审，2021 年 12 月 10 日，全国高新技术企业认定管理工作领导
小组办公室发布了包含发行人在内的《陕西省 2021 年认定的第四批高新技术企业
备案公示名单》。故报告期内发行人企业所得税减按 15%计征。
  本所认为，报告期内，发行人享受的税收优惠符合相关法律法规的规定，合
法、合规、真实、有效。
  （三）政府补贴
  根据《审计报告》、立信于 2021 年 11 月 29 日出具的信会师报字[2021]第
ZA15899 号《非经常性损益明细表鉴证报告》、相关补贴款政府文件及转账凭证、
发行人出具的说明与承诺并经本所律师核查，报告期内，发行人及其前身在报告
期内计入其他收益的金额在 10 万元以上的政府补贴的具体情况如下：
     项目             文件依据           年度     金额（万元）
              陕西省西咸新区沣西新城改
               革创新发展局《关于下达
   营经济奖励
                划的通知》（沣西改创发
                   〔2018〕112 号）
              陕西省西咸新区沣西新城管
              理委员会《关于印发<陕西省
 高新企业奖励金      西咸新区沣西新城招商引资         2019        20.80
              优惠政策（2018 版）>的通知》
              （沣西管发〔2018〕16 号）
              《关于对 2018 年度首次认定
家高新技术企业奖      补助的通知》和《关于公示陕        2019        10.00
     励补助      西省 2018 年第一批拟认定高
               新技术企业名单的通知》
              《关于 2019 年陕西省中小企
              业技术改造专项奖励资金拟
术改造专项奖励资                           2020        15.92
              支持 1000 万元（含）以上项
      金
                      目公示》
      助         展改革局《情况说明》
    项目             文件依据            年度      金额（万元）
                西安市科学技术局《关于
              工程、区域产业创新协同发展        2020        11.00
     发奖补
              工程、软科学研究项目拟支持
                    情况的公示》
               陕西省西咸新区沣西新城财
              政局《关于下达 2019 年科技
              小巨人（硬科技小微企业）培        2020        10.00
     培育计划
              育计划项目资金的通知》（沣
                西财发〔2019〕201 号）
              西安市科学技术局《关于下达
西安市科学技术局
              计划和经费的通知》（市科发       1~6 月
      项目
                   〔2020〕149 号）
               咸阳市劳动技能鉴定服务中
咸阳市技工学校指
              心《关于预拨以工代训培训补       2021 年
导中心职业技能补                                       16.76
              贴资金的通知》和《关于职业       1~6 月
   贴
              技能提升专项资金退款的函》
              《关于 2019 年陕西省中小企
               业技术改造专项奖励资金拟       2021 年
术改造专项奖励资                                       11.94
              支持 1000 万元（含）以上项    1~6 月
      金
                      目公示》
               陕西省西咸新区沣西新城改
                革创新发展局《关于下达       2021 年
构稳增长促发展政                                       10.00
   策奖补资金
                促发展奖补资金的通知》
 本所认为，发行人报告期内享受的上述政府补贴符合相关法律法规的规定，
合法、合规、真实、有效。
 （四）依法纳税情况
 根据发行人提供的纳税申报表，国家税务总局西咸新区沣西新城税务局、国
家税务总局咸阳高新技术产业开发区税务局第一税务分局和国家税务总局北京市
海淀区税务局第三税务所开具的证明，本所律师在上述各税务主管部门网站的检
索结果和发行人出具的说明与承诺，本所认为，发行人最近三年依法纳税，不存
在因违反税收法律法规受到税务处罚的情形。
     十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
   （一）环境保护
   根据发行人提供的资料，发行人已在全国排污许可证管理信息平台填报相关
排 污 信 息 ， 并 已 取 得 《 固 定 污 染 源 排 污 登 记 回 执 》（ 登 记 编 号 ：
污许可证》（登记编号：91610400305304013L001Q），有效期至 2022 年 12 月 13
日。
   根据发行人与具有相应资质的单位签署的危险废物委托处置服务合同或回收
合同及发行人出具的说明与承诺，公司对生产过程中的产生的废酸、废化学试剂
等危险废物等已交由具有危险废物经营许可证的单位处置。
   根据发行人提供的资料，发行人已取得中国质量认证中心于 2020 年 6 月 8 日
首次核发的证书编号为 00120E31580R0M/6100 的《环境管理体系认证证书》，证
明发行人建立的环境管理体系符合标准 GB/T 24001-2016/ISO 14001:2015，适用于
光通讯用磷化铟基半导体芯片的研发、生产及相关管理活动，有效期至 2023 年 6
月 7 日。
   根据发行人提供的发行人及咸阳分公司建设项目环境影响报告表或报告书、
相关政府部门批复文件，截至本律师工作报告出具之日，发行人及咸阳分公司除
本律师工作报告正文第十部分“发行人的主要财产”之“（二）在建工程”已披露
的在建工程外，其就其他相关建设项目进行环境影响评价并取得相关主管部门的
批复的具体情况如下：
建设项目
               发行人                    咸阳分公司
实施主体
环境影响 已为建设项目编制环境影响报告
                    已为建设项目编制环境影响报告书
评价文件        表
环评文件 陕西省西咸新区沣西新城规划建 咸阳高新区环境监察大队《关于陕
 批复   设环保局《关于陕西源杰半导体 西源杰半导体技术有限公司咸阳分
      技术有限公司第四代移动通讯网 公司第四代移动通讯、云计算中心
      络和光纤通讯网络高速半导体芯 以及光纤通讯高速半导体晶片生产
      片生产线建设项目环境影响报告 线建设项目环境影响报告书的批
      表的批复》
          （沣西规建环发〔2013〕 复》（咸环高评函〔2015〕29 号）
     陕西省西咸新区沣西新城建设环 咸阳市环境保护局《关于陕西源杰
     保局《关于第四代移动通讯网络 半导体技术有限公司咸阳分公司第
     和光纤通讯网络高速半导体芯片 四代移动通讯、云计算中心以及光
环评验收
     生产线建设项目竣工环境保护验 纤通讯高速半导体晶片生产线建设
     收的批复》（沣西建环发〔2015〕 项目竣工环保验收的复函》  （咸环高
  根据发行人生态环境主管部门出具的证明及本所律师在环保行政主管部门网
站的检索结果和发行人出具的说明与承诺，发行人报告期内不存在因违反环境保
护相关法律法规的规定而被行政处罚的情形。
  基于上述，本所认为，发行人在报告期内的经营活动符合有关环境保护法律
法规的要求，不存在因违反环境保护相关法律法规的规定而被处以行政处罚的情
形。
  经本所律师核查，发行人已取得关于募集资金拟投资项目的环境影响报告书，
并已取得陕西省西咸新区行政审批与政务服务局下发的《关于光电通讯半导体芯
片和器件研发生产基地项目环境影响报告书的批复》
                      （陕西咸审服准[2021]118 号）。
发行人募集资金拟投资项目的具体情况详见本律师工作报告正文第十九部分“发
行人募集资金的运用”之“（一）募集资金用途”部分所述。
  根据上述文件，并经本所律师核查，本所认为，发行人募集资金拟投资项目
符合有关环境保护的要求。
  （二）产品质量和技术监督标准
  根据发行人提供的资料，截至本律师工作报告出具之日，发行人持有中国质
量认证中心于 2020 年 6 月 8 日首次核发的证书编号为 00118Q35311R0M/6100 的
《质量管理体系认证证书》，证明发行人建立的质量管理体系符合标准 GB/T
有效期至 2024 年 6 月 4 日。发行人持有中国质量认证中心于 2020 年 6 月 4 日首
次核发的证书编号为 00120S31195R0M/6100 的《职业健康安全管理体系认证证书》，
证 明 发 行 人 建 立 的 职 业 健 康 安 全 管 理 体 系 已 经 符 合 管 理 体 系 标 准 GB/T
相关管理活动，有效期至 2023 年 6 月 3 日。
   报告期内发行人存在因产品不符合客户标准导致收到客户索赔的情形。根据
发行人提供的采购合同、发行人与苏州旭创签订的《赔偿协议》和邮件往来等资
料及发行人出具的说明与承诺，2020 年，发行人向苏州旭创销售 25G MWDM 12
波段 DFB 激光器芯片产品，因苏州旭创在收到货物投入生产中发现产品未达到约
定标准，经苏州旭创与发行人协商一致，发行人就此向苏州旭创赔偿人民币 180
万元。根据上述资料和《审计报告》，上述赔偿金额占发行人 2020 年经审计的净
利润金额比例较低，不会对发行人生产经营构成重大不利影响。
   根据发行人市场监督主管部门出具的证明、本所律师在信用中国及行政主管
部门网站等公开渠道的检索和发行人出具的说明与承诺，报告期内发行人不存在
受到市场监督管理方面的行政处罚的情形。
   本所认为，发行人的产品符合有关产品质量和技术监督标准；发行人报告期
内不存在因违反有关市场监督管理方面的法律法规的规定而受到行政处罚的情形。
   十八、发行人的劳动及社会保障
   （一）劳动合同的签署情况
   根据发行人提供的员工名册、《劳动合同》样本及发行人出具的说明与承诺，
并经本所律师访谈发行人人事部门负责人，报告期内发行人已依据《中华人民共
和国劳动合同法》的规定与员工签订劳动合同。
   根据人力资源和社会保障主管部门出具的证明、本所律师在信用中国及行政
主管部门网站等公开渠道的检索结果和发行人出具的说明与承诺，报告期内发行
人不存在因违反国家、地方劳动用工和社会保障相关的法律法规的规定而受到人
力资源和社会保障部门立案调查或行政处罚的情形。
  （二）劳务外包情况
  截至本律师工作报告出具之日，发行人存在 2 名劳务外包人员。根据发行人
提供的劳务外包合同文本及其出具的说明与承诺，因咸阳分公司厂区存在保安服
务需求，2021 年 5 月 26 日，咸阳分公司与咸阳宏大保安服务有限公司签订《保安
服务合同》，约定咸阳分公司聘请咸阳宏大保安服务有限公司提供门卫、巡逻等保
安服务。根据咸阳宏大保安服务有限公司提供的营业执照和由陕西省公安厅颁发
的《保安服务许可证》，该公司为独立经营的实体，具有提供保安劳务外包服务的
资质。
  （三）社会保险及住房公积金缴纳情况
  根据发行人提供的员工名册、社会保险缴纳登记表及缴纳凭据、发行人住房
公积金开户登记表及缴纳凭据、相关员工的书面声明、
                       《审计报告》及发行人的说
明与承诺，截至 2021 年 6 月 30 日，发行人员工人数为 406 人。其中，尚有 24 名
员工未缴纳社会保险，原因为 15 人为当月入职员工，将于下月参加社会保险；6
人因自身要求由第三方代为缴纳；3 人为退休返聘，无需缴纳。截至 2021 年 6 月
月缴纳；6 人因自身要求由第三方代为缴纳，2 人公积金关系尚未转移；3 人为退
休返聘，无需缴纳；3 人为外籍或台胞，无需缴纳。
  根据发行人社会保险和住房公积金主管部门出具的证明、本所律师在信用中
国及行政主管部门网站等公开渠道的检索结果和发行人出具的说明与承诺，报告
期内发行人不存在因违反社会保险法律法规而受到社会保障及住房公积金主管部
门行政处罚的情形。
  发行人实际控制人 ZHANG XINGANG 已就发行人社会保险和住房公积金缴
纳事宜出具了《承诺函》，承诺若发行人经有关政府部门或司法机关认定需补缴社
会保险费（包括养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险）和住房
公积金，或因社会保险费和住房公积金事宜受到处罚，或被任何相关方向有关政
府部门或司法机关提出有关社会保险费和住房公积金的合法权利要求的，其将在
发行人收到有关政府部门或司法机关出具的生效认定文件后，全额承担需由发行
人补缴的全部社会保险费和住房公积金、滞纳金、罚款或赔偿款项。在承担上述
款项和费用后将不向发行人进行追偿，保证发行人不会因此遭受任何损失。
     基于上述，本所认为，报告期内发行人未因违反劳动及社会保障方面的法律
法规而受到行政处罚，发行人报告期内员工社会保险、住房公积金缴纳情况不会
对发行人本次发行上市构成实质性障碍。
     十九、发行人募集资金的运用
     （一）募集资金用途
《关于公司申请首次公开发行股票募集资金投资项目及可行性研究报告的议案》，
根据发行人提供的可行性研究报告、董事会和股东大会会议资料，发行人本次发
行募集资金拟投资于以下项目：
                            项目总投资金额         预计使用募集资金
序号           项目名称
                              （万元）           金额（万元）
            合计                 101,324.70     98,000.00
     募集资金到位后，如扣除发行费用后的实际募集资金净额低于募集资金拟投
入金额，不足部分发行人将通过银行借款、融资租赁等途径自筹资金解决。如果
本次募集资金规模超过项目所需资金，发行人将严格按照国家法律法规及中国证
监会和上交所的相关规定履行法定程序后做出适当处理（包括但不限于补充流动
资金）。
  在本次公开发行募集资金到位之前，发行人可以根据项目需要以自筹资金先
行投入，在募集资金到位之后予以置换。
  根据发行人出具的说明与承诺，发行人本次募集资金的运用不涉及与他人合
作、兼并、收购其他企业。
  （二）募集资金投资项目的批准、项目备案和环评批复情况
  根据发行人提供的董事会和股东大会会议资料，发行人本次募集资金的运用
已经 2021 年度第一次临时股东大会审议批准。
  发行人本次募集资金投资项目已依法办理项目备案手续并已按照规定取得主
管环保部门审查同意，具体情况如下：
序号      项目名称           项目备案              环评批复
      片产线建设项目                          政务服务局《关于光电通讯半
                    政务服务局《陕西省
        化建设项目                          地项目环境影响报告书的批
                          认书》
      研发中心建设项       （2017-611205-41-03 复》（陕西咸审服准〔2021〕
         目              -037391）
       合计                 /                 /
     二十、发行人业务发展目标
  根据发行人出具的说明与承诺、《招股说明书（申报稿）》及本所律师对发
行人实际控制人的访谈，发行人的业务发展目标为：
  “‘中国制造 2025’‘宽带中国’‘十四五规划’等国家战略的出台，开启
了国内光芯片行业发展的新篇章。公司致力于成为一家承担应有社会责任，能够
为国内外客户提供技术领先、品质优异的光芯片的杰出企业。未来，公司将立足
‘一平台、两方向、三关键’的战略部署，继续深耕光芯片行业，着力提升高速
率激光器芯片产品的研发能力，努力攻克亟待突破的‘卡脖子’瓶颈。其中，‘一
平台’是指以公司所加入的陕西省光子产业创新联合体为支撑，在创新链与产业
链资源整合的基础上，着力打造良性的人才梯队，加速研发成果的转化。‘两方
向’是指纵向延拓与横向发展并行——纵向延拓方面，在现有的光通信领域中继
续纵向深耕，推出更高速率的激光器芯片产品；横向发展方面，不断扩充光芯片
新的应用场景，积极向激光雷达、消费电子等领域布局探索。‘三关键’是指持
续培育并夯实开发高质量光通信领域激光器芯片产品所需的三大关键技术力，即
前瞻设计开发与知识产权、晶圆工艺开发梯队、高端设备采购与相应制程技术，
公司将加大投资并加强专业培训，进一步深化技术优势。
  “此外，公司正在加速研发下一代激光器芯片产品，并积极拓展光芯片在其
他领域的应用。目前，公司在光通信领域已着手 50G、100G 高速率激光器芯片产
品以及硅光直流光源大功率激光器芯片产品的商用推进，力图实现在高端激光器
芯片产品的特性及可靠性方面对美、日垄断企业的全面对标，扎实推进高端激光
器芯片产品的国产替代。同时已与部分激光雷达厂商达成合作意向，实现激光雷
达领域光芯片少量送样，努力实现新技术领域的弯道超车。”
  本所认为，发行人业务发展目标与其主营业务一致，符合法律法规的规定，
不存在潜在的法律风险。
  二十一、诉讼、仲裁或行政处罚
  （一）发行人
  据本所律师在发行人所在地基层和中级人民法院的走访和在中国裁判文书网、
人民法院公告网和中国执行信息公开网等公开渠道的检索结果，以及本所律师对
发行人实际控制人和法务部门负责人的访谈和发行人出具的说明与承诺，截至本
律师工作报告出具之日，发行人不存在尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁案件。
  根据发行人主管政府部门出具的证明，本所律师在发行人主管政府部门网站、
国家企业信用信息公示系统、国家税务总局重大税收违法失信案件信息公布栏和
信用中国网等公开渠道的检索结果，以及本所律师对发行人实际控制人和法务部
门负责人的访谈和发行人出具的说明与承诺，发行人在报告期内不存在行政处罚。
  （二）持有发行人 5%以上股份的股东
  根据直接持有发行人 5%以上股份股东填写的调查表及其出具的承诺，第三方
查询机构提供的直接持有发行人 5%以上股份自然人股东在美国、中国香港和中国
台湾地区的诉讼检索结果，本所律师在直接持有发行人 5%以上股份自然人股东住
所地基层和中级人民法院的走访，本所律师在中国裁判文书网、人民法院公告网
和中国执行信息公开网等公开渠道对直接持有发行人 5%以上股份股东进行的检
索结果，截至本律师工作报告出具之日，直接持有发行人 5%以上股份的股东不存
在尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁案件。
  （三）发行人的董事长、总经理
  根据发行人董事长、总经理 ZHANG XINGANG 提供的由公安机关出具的无犯
罪记录证明、ZHANG XINGANG 填写的调查表及出具的承诺、第三方查询机构提
供的美国、中国香港和中国台湾地区的诉讼检索结果，本所律师在 ZHANG
XINGANG 经常居住地基层和中级人民法院的走访、对 ZHANG XINGANG 的访谈
和在中国裁判文书网、人民法院公告网、中国执行信息公开网、证券期货市场失
信记录查询平台、中国证监会行政处罚网、国家税务总局重大税收违法失信案件
信息公布栏和信用中国网等公开渠道的检索结果，截至本律师工作报告出具之日，
ZHANG XINGANG 不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
  二十二、本次发行上市涉及的相关承诺及约束措施
  （一）发行人及其控股股东等责任主体相关承诺的合法性
  经本所律师核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人、发行人股东、实
际控制人、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员已签署如下主要承诺：
序号       文件名称/主要内容                   签署主体
                       发行人全体股东、直接和间接持
                       和核心技术人员
                               发行人，发行人控股股东、实际
                               控制人及其一致行动人，发行人
                               董事（独立董事除外）和高级管
                               理人员
                               发行人，发行人控股股东、实际
                               控制人
                               发行人，发行人控股股东、实际
                               控制人
                       发行人/发行人控股股东、实际控
     关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺
     /关于填补被摊薄即期回报的承诺
                       员
                               发行人，发行人控股股东、实际
                               级管理人员
                       发行人控股股东、实际控制人及
     关于规范关联交易和避免资金占用的承 其一致行动人，直接持有发行人
     诺                 5%以上股份的股东、发行人的董
                       事、监事和高级管理人员
                               发行人控股股东、实际控制人及
                               其一致行动人
                               发行人，发行人全体股东、董事、
                               人员
     发行人全体董事、监事、高级管理人员
                       发行人董事、监事和高级管理人
                       员
     性的承诺书
     发行人控股股东、实际控制人对招股说
     明书的确认意见
     发行人关于申请电子文件与预留原件一
     致的承诺函
序号         文件名称/主要内容           签署主体
       发行人法定代表人、主管会计工作负责
                         发行人法定代表人、主管会计工
                         作负责人、会计机构负责人
       实、准确、完整的承诺函
  （二）发行人及其控股股东等责任主体未履行相关承诺的约束措施的合法性
  经本所律师核查，上述主体关于未履行相关承诺的约束措施已经发行人及其
控股股东等相关责任主体签署，内容合法、合规，符合《中国证监会关于进一步
推进新股发行体制改革的意见》对相关责任主体作出公开承诺事项应同时提出未
履行承诺时的约束措施的相关要求。
  同时，发行人已就本次发行对即期回报摊薄的影响进行了分析，并制定了摊
薄即期回报的填补措施。发行人控股股东及实际控制人、董事、高级管理人员已
根据《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》的
要求，就确保发行人填补回报措施的切实履行作出了承诺。发行人董事会会议已
将摊薄即期回报分析、填补即期回报措施及上述相关承诺主体的承诺等事项形成
议案，并已提交发行人股东大会审议通过。
      二十三、发行人《招股说明书（申报稿）
                       》法律风险的评价
  本所律师已参与《招股说明书（申报稿）》的编制和讨论，已审阅《招股说明
书（申报稿）》，并特别审阅了其中引用本律师工作报告和《法律意见书》的相关
内容。本所认为，发行人《招股说明书（申报稿）》引用的本律师工作报告和《法
律意见书》相关内容与本律师工作报告和《法律意见书》无矛盾之处。本所对发
行人《招股说明书（申报稿）》中引用本律师工作报告和《法律意见书》的相关内
容无异议，确认《招股说明书（申报稿）》不致因引用本律师工作报告和《法律意
见书》的内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
      二十四、律师认为需要说明的其他问题
  （一）关于发行人报告期内存在的财务内控不规范行为的基本情况
  报告期内，发行人存在通过供应商取得银行贷款的情形。根据发行人提供的
《借款合同》、银行汇款记录、以及发行人出具的说明与承诺、本所律师对陕西电
子的走访和对发行人财务总监的访谈，2018 年 6 月和 2019 年 10 月，发行人先后
两次与招商银行股份有限公司咸阳分行签订《借款合同》（编号分别为 2018 年 91
贷字第 004 号和 2019 年 91 贷字第 015 号），发行人依据与招商银行股份有限公司
咸阳分行签订的《借款合同》申请贷款，贷款发放后将款项支付给陕西电子，陕
西电子后将款项返还给发行人，返还金额合计为 926.18 万元。截至本律师工作报
告出具之日，上述《借款合同》项下的本金及利息已向银行清偿完毕。具体情况
如下：
                                                                单位：万元
                                                转回金 累计采购 清偿完
贷款方 供应商     支付时间        支付金额        转回时间
                                                 额   金额  毕时间
      陕西电                                                           2019-6
发行人         2018-7-3     500        2018-7-4    285.89   5,410.44
       子                                                              -21
咸阳分 陕西电                                                             2020-10
 公司  子                                                                -22
注：上表中累计采购金额指转回时间后连续 12 个月内的累计采购金额，包括陕西电子代理采
购的原材料、耗材和设备。
  （二）关于上述行为是否属于“转贷”行为
  根据《首发业务若干问题解答（二）》的规定，连续 12 个月内银行贷款受托
支付累计金额与相关采购或销售（同一交易对手、同一业务）累计金额基本一致
或匹配的，不视为“转贷”行为。如上表所示，发行人在转回时间后连续 12 个月内
对陕西电子的累计采购金额均大于转回金额，因此上述情形不属于“转贷”行为。
  （三）关于上述行为是否存在违反法律法规的情形
  根据《贷款通则》第十九条的规定，借款人应承担应当按借款合同约定用途
使用贷款的义务；根据《贷款通则》第七十一条的规定，借款人不按借款合同规
定用途使用贷款的，由贷款人对其部分或全部贷款加收利息；情节特别严重的，
由贷款人停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款。根据《流
动资金贷款管理暂行办法》第九条的规定，贷款人应与借款人约定明确、合法的
贷款用途……流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、监督流动资
金贷款的使用情况。发行人与供应商、客户相互配合周转贷款，未按借款合同规
定用途使用贷款，存在违反《贷款通则》第十九条、第七十一条和《流动资金贷
款管理暂行办法》第九条规定的情形。
  根据招商银行股份有限公司咸阳分行于 2021 年 9 月 18 日出具的《证明》，招
商银行股份有限公司咸阳分行已知晓上述情形，发行人已按照借款合同的约定及
时还本付息，未损害该行利益，该行亦未提前收回部分或全部贷款或要求发行人
承担违约责任。相关借款合同已经履行完毕，双方不存在纠纷或潜在纠纷。
  根据发行人出具的说明与承诺及本所律师对发行人财务总监的访谈，发行人
发生转贷业务主要原因为，“商业银行发放流动资金贷款时一般要求采用受托支付
形式，且通常以单笔大额资金支付方式为主。而发行人与陕西电子在业务经营中
所需支付的款项存在多批次、高频率、金额大小不一的特点，因此商业银行的流
动资金贷款发放时间和额度与发行人采购款的支付需求难以匹配。发行人为满足
生产经营的客观资金需求和提高资金管理效率，在满足商业银行受托支付要求的
前提下，提前将款项自供应商处收回，相关款项未用于相关法律法规禁止的领域
和用途，不存在主观故意骗取贷款或以非法占有为目的恶意骗取资金的情形。”
  根据发行人提供的资料，为更好地规范内部经营管理，发行人建立健全了《融
资管理制度》
     《货币资金管理制度》等与资金往来有关的内部控制制度。根据发行
人出具的说明与承诺并经本所律师检索信用中国、人民银行网站等公开渠道信息，
发行人不存在因违反支付管理相关法律法规受到行政处罚的情形。
  综上，发行人报告期内存在的财务内控不规范行为不构成“转贷”，该等行为存
在违反《贷款通则》
        《流动资金贷款管理暂行办法》等规定的情形。鉴于①截至本
律师工作报告出具之日，发行人已按照《借款合同》约定及时还本付息；②招商
银行股份有限公司咸阳分行已出具证明确认发行人已按照借款合同的约定及时还
本付息，未损害银行利益，不存在纠纷或潜在纠纷；③相关款项未用于相关法律
法规禁止的领域和用途，不存在主观故意骗取贷款或以非法占有为目的恶意骗取
资金的情形；④发行人不存在因违反支付管理相关法律法规受到行政处罚的情形。
本所认为，发行人报告期内存在的财务内控不规范行为不影响发行条件，不会构
成本次发行上市的实质性障碍。
  二十五、关于本次发行上市的总体结论性意见
  综上，本所认为，发行人符合《证券法》《公司法》《科创板首发办法》等有
关法律法规规定的首次公开发行股票并在科创板上市的各项条件，不存在重大违
法违规行为。本所对发行人《招股说明书（申报稿）》中引用本律师工作报告和《法
律意见书》的相关内容无异议，确认《招股说明书（申报稿）》不致因引用本律师
工作报告和《法律意见书》的内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。发
行人本次发行上市尚待获得上交所审核同意并报经中国证监会注册，本次发行上
市完成后，经上交所审核同意，发行人股票可于上交所上市交易。
  本律师工作报告正本一式五份。
  （以下无正文，下接签字盖章页）
（本页无正文，为《北京市金杜律师事务所关于陕西源杰半导体科技股份有限公
司首次公开发行股票并在科创板上市之律师工作报告》之签字盖章页）
北京市金杜律师事务所                  经办律师：___________________
                                           张永良
                                    ___________________
                                           孙   及
                                    ___________________
                                           董   昀
                           单位负责人：___________________
                                           王   玲
                                       年       月     日
附件一：关联方控制或关联自然人（独立董事除外）担任董事、高级管理人员的企业
 序号            关联方名称                         关联关系
                                 执行董事、总经理，秦燕生担任监事
                                 秦卫星担任监事，秦燕生担任执行董事
      兴平市晨光塑胶机电有限责任公司（2014 年 3 月 5%以上股东、董事秦卫星控制的企业并担任经理；5%以上股东秦
序号           关联方名称                         关联关系
                              间接持有发行人 5%以上股份的自然人林哲莹间接控制的企业并
                              担任经理、执行董事
     宁波梅山保税港区勤臻股权投资合伙企业（有限
     合伙）
序号           关联方名称                           关联关系
序号                     关联方名称                       关联关系
附件二：报告期内发行人的关联交易情况
 （一）关联交易基本情况
 报告期内，发行人主要发生的关联交易情况如下：
                                                                              单位：万元
 交易类型      项目        关联方     2021 年 1~6 月        2020 年度       2019 年度       2018 年度
                  苏州旭创               -24.82         2,723.68         3.00              -
                  成都旭创                46.14                -             -             -
         关联销售
                  博创科技                       -          0.49             -             -
                  迪谱光电               513.79          416.16              -             -
经常性关联交
易        关联采购     顺丰速运                    6.55        14.02          9.09          4.80
         关联租赁     华汉光电                44.64           69.72         61.11         42.84
         关键管理人员   董事、监事、高级
         薪酬       管理人员
         向其他关联人
                  其他关联人员              22.75           48.33         49.59         56.83
         员支付薪酬
         关联担保     张欣颖        详见本附件“（三）偶发性关联交易”之“1.关联担保”。
偶发性关联交
易        关联方资金往   ZHANG
                              详见本附件“（三）偶发性关联交易”之“2.关联方资金往来”。
         来        XINGANG、张欣颖
            其他关联事项    苏州旭创             详见本附件“（三）偶发性关联交易”之“3.其他关联事项”。
  （二）经常性关联交易
  报告期内，公司关联销售主要是向关联方苏州旭创销售 25G MWDM DFB 激光器系列产品，具体情况如下：
                                                                                             单位：万元
交易对方             内容
                                 金额                      金额               金额               金额
苏州旭创        激光器芯片系列产品                 -24.82                2,723.68               3.00             -
成都旭创        激光器芯片系列产品                  46.14                         -                -             -
博创科技        激光器芯片系列产品                        -                    0.49                -             -
迪谱光电        激光器芯片系列产品                 513.79                  416.16                  -             -
            小计                        535.11                3,140.33               3.00             -
注：2021 年 5 月，陈文君在发行人担任副总经理，任职前 12 个月内其在博创科技担任副总经理，迪谱光电为博创科技全资子公
司。因此，将陈文君任职前后 12 个月内（即 2020 年 5 月至 2022 年 4 月），发行人与博创科技、迪谱光电之间的交易事项作为
关联交易披露。
  报告期内，公司通过顺丰速运对外运送货物、收发快递等，具体情况如下：
                                                                                                        单位：万元
交易对方                内容
                                         金额                   金额                   金额                 金额
顺丰速运                运费                        6.55                     14.02                9.09               4.80
 报告期内，公司关联方华汉光电向公司出租房屋，具体情况如下：
                                                                                                        单位：万元
  关联方                内容            2021 年 1~6 月              2020 年度              2019 年度            2018 年度
                房屋建筑物（前厂
 华汉光电                                              -                   36.02              26.64               18.10
                   房）
                房屋建筑物（后厂
 华汉光电                                         44.64                    33.70              34.47               24.74
                   房）
               合计                             44.64                    69.72                61.11             42.84
 报告期内，公司向董事、监事和高级管理人员等关键管理人员支付薪酬的情况如下：
                                                                                                        单位：万元
       项   目              2021 年 1~6 月             2020 年度                     2019 年度              2018 年度
  关键管理人员薪酬                          174.22                    183.16                  165.50               158.09
  报告期各期内，公司向其他关联人员支付的薪酬为 56.83 万元、49.59 万元、48.33 万元、22.75 万元，其他关联人员主要为在
公司任职的关键管理人员亲属。
  （三）偶发性关联交易
  报告期内，公司关联方 ZHANG XINGANG、张欣颖向公司提供担保，具体情况如下：
                                                                          单位：万元
    担保方         担保金额            担保起始日             担保到期日           担保是否已经履行完毕
ZHANG XINGANG
    张欣颖
    张欣颖                100.00         2016.11.2       2018.4.10       是
    张欣颖                200.00         2018.4.25       2019.9.19       是
    张欣颖                500.00         2018.6.27       2019.6.21       是
ZHANG XINGANG
    张欣颖
    张欣颖              1,200.00       2019.10.14       2021.10.13       是
向张欣颖借入 70 万元，已于当年全部归还本息合计 70.38 万元。
  （1）2018 年末，公司收到苏州旭创预付的委托开发技术服务费共计 365.40 万元。2019 年，由于市场环境发生变化，经公司
与苏州旭创友好协商，合作协议提前终止，已预付的款项无需退回，公司在扣减税金与样品成本后计入 2019 年度的营业外收入。
  （2）苏州旭创 2020 年向公司采购芯片，由于产品质量问题向公司提出索赔，2020 年度，计提预计负债 154.50 万元，2021
年 1~6 月，计提预计负债 25.50 万元。
  （四）关联方应收应付款
  报告期内，公司的关联方应收应付账款如下：
                                                                                           单位：万元
     项目          关联方       2021 年 6 月 30 日    2020 年 12 月 31 日   2019 年 12 月 31 日   2018 年 12 月 31 日
   应收账款          苏州旭创                  1.13             713.65               3.22                  -
   应收账款          成都旭创                 52.14                  -                  -                  -
   应收账款          博创科技                     -               0.55                  -                  -
   应收账款          迪谱光电                388.10             126.39                  -                  -
     项目           关联方       2021 年 6 月 30 日    2020 年 12 月 31 日   2019 年 12 月 31 日   2018 年 12 月 31 日
其他应收款（注 1） ZHANG XINGANG                   -                  -             122.01             122.01
   应付账款          华汉光电                      -                  -                  -              18.10
   应付账款          顺丰速运                      -               1.68               1.34                   -
   其他应付款          赵春晖                   0.01               0.01               0.01                0.01
   其他应付款
                 汉京西成                      -                  -                  -            1,200.00
    （注 2）
    预收款          苏州旭创                      -                  -                  -             365.40
注：1. 2020 年 ZHANG XINGANG 与公司发生资金往来 122.01 万元，主要为 ZHANG XINGANG 2017 年底认购公司新增注册资
本的出资款。2. 2018 年 7 月 31 日，公司向汉京西成借款 1,200 万元，2019 年 3 月 16 日，汉京西成以前述 1,200 万元借款本金认
购公司新增注册资本。
附件三：发行人房屋租赁情况
序             承租                    面积                                             实际用
      出租方              位置                           租赁期   不动产权证书号           证载用途
号             方                    （m2）                                             途
                                                           土地证：咸国用（2009）    土地证：工
    陕西启迪科技园        陕西省咸阳市秦都                                                       生产、
              发行                              2020.07.27 ~ 第 040-2 号        业、科研
               人                               2022.07.26 房产证：咸阳市房权证秦       房产证：非
      阳园区             厂房 A1                                                        仓储
                                                           都区字第 G014454 号   住宅
                   陕西省西咸新区沣                                土地证：咸国用（2009）    土地证：工
    陕西启迪科技园
              发行   西新城世纪大道 55                 2017.07.16 ~ 第 040-2 号        业、科研  生产、
               人   号清华科技园北区                    2022.07.15 房产证：咸阳市房权证秦       房产证：非 办公
      阳园区
                   加速器 20#厂房 C 区                           都区字第 G014455 号   住宅
    陕西省西咸新区        西部云谷一期 1 号
              发行                              2021.02.20 ~ 土地证：咸国用（2015）
               人                               2022.02.19 第 047 号
     发展有限公司          楼层）901 室
              咸阳   陕西省咸阳市高新                                土地证：陕（2017）咸阳           研发、
               司      厂房 1 号                               号                        办公
              咸阳   陕西省咸阳市高新                                土地证：陕（2017）咸阳           研发、
               司      厂房 2 号                               号                        办公
附件四：发行人已取得的专利证书
序号    专利权人         专利号                专利名称           专利类型    申请日         取得方式   法律状态
                                 一种小发散角激光器及其制备
                                          工艺
                                 DFB 半导体激光器芯片表面缺
                                           置
     发行人、华为技                     一种 10G 抗反射激光器及其制
     术、博创科技                              备工艺
                                 一种 25G 抗反射激光器的制备
                                          工艺
                                 一种通讯用超大功率激光器及
                                        其制备方法
                                 通讯用光放大器与光电二极管
                                  探测器集成元件及制备方法
序号   专利权人        专利号                 专利名称           专利类型    申请日         取得方式   法律状态
                                      器件
                               一种铝量子阱激光器及其制备
                                      方法
                               具有倒台结构脊波导的半导体
                                    激光器芯片
                               一种具有同层双量子阱结构的
                                   电吸收激光器
                               一种抗反射的电吸收调制半导
                                   体激光器芯片
                               一种改善激光器芯片边模抑制
                                   比的新型结构
                               一种便于切割的 25Gb/s 高速激
                                    光器芯片
                               一种双量子阱电吸收调制激光
                                      器
                               一种可改善出光发散角的对接
                                  型半导体激光器
                               一种可关断的连续调谐半导体
                                  激光器芯片结构
                               一种用于掩埋型异质结激光器
                                  的电流限制结构
序号    专利权人         专利号                专利名称           专利类型    申请日         取得方式   法律状态
                                 一种提高电流注入的掩埋型分
                                     布反馈半导体结构
                                 一种边射型半导体激光器芯片
                                         结构
                                 一种 25G 抗反射分布反馈式激
                                         光器
     发行人、华为技                     一种 10G 抗反射分布反馈式激
     术、博创科技                              光器
附件五：发行人已取得商标注册证书
序号     商标     类别   所有权人                      有效期              注册号/申请号     法律状态
序号   商标   类别   所有权人                      有效期              注册号/申请号     法律状态
附件六：发行人已取得美术作品著作权证书
序号          登记号                       作品名称                  著作权人   首次发表日期       登记日期         状态
附件七：销售合同
序号    合同相对方        合同名称及编号                      合同内容                 履约期限/签订时间
     东莞铭普光磁股份                         约定发行人按照采购订单中约定的价格向合
       有限公司                           同相对方提供材料
                      采购主协议           约定发行人向合同相对方以协商确定的价格
                                                                   （自动续期）
                                      约定发行人按照合同内容向合同相对方提供
                                      约定产品（包括但不限于通讯用半导体激光器
     全科科技（深圳）                                                       2018.02.05
       有限公司                                                        （自动续期）
                                      术资料及技术服务，具体货物名称、数量、价
                                      格等基本情况以订单为准
                       采购合同           发行人按照采购订单中约定的产品价格向合
     苏州旭创科技有限
        公司
                       补充协议           要求提供符合产品规范的产品
     成都储翰科技股份          采购合同           发行人以合同约定的单价向合同相对方提供
       有限公司      （单号 20210423060）     特定规格/型号/数量的 LDCHIP
     青岛海信宽带多媒   框架采购协议及其补充协
                                      发行人同意向合同相对方提供依照该框架协
     体技术有限公司、              议                                     2020.03.05 起两年
     广东海信宽带科技    （QF-QSP-18-12-25 V5.                              （自动续期）
                                      务
       有限公司               0）
附件八：采购合同
序号   合同相对方         合同类型及编号                        合同内容            履约期限/签订时间
     陕西兴化集团                          合同相对方向发行人按照约定的交付方式、结
     有限责任公司                          算方式、质量标准及特定单价提供特定气体
                  委托代理进口协议
                 （SECIBCXY003/20）
     国际商务有限                          式代理进口高速通讯用光电芯片生产线设备以             2021.01.04
                  委托代理进口协议
                 （SECIBCXY003/20）
      AIXTRON                        发行人作为最终用户、陕西电子作为买方、
                 采购合同/PURCHASE
     SE、陕西电子                         AIXTRON SE 作为卖方签订合同，约定买方向
     信息国际商务                          卖方采购 MOCVD 系统，由卖方交付给最终用
                 （SECIBCI041GM/21）
       有限公司                          户
                                     发行人向合同相对方以合同约定价格采购 LD
     苏州猎奇智能
     设备有限公司
                                     备
生重大事项， 应及时报告上浩证券交易所并按有关规定处理。

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