金钟股份（301133）2025年三季报财务分析：营收微降、利润大幅下滑，应收账款与现金流压力凸显

近期金钟股份（301133）发布2025年三季报，证券之星财报模型分析如下：

营收与盈利表现

金钟股份（301133）2025年前三季度实现营业总收入7.94亿元，同比下降1.90%；归母净利润为2603.9万元，同比减少60.72%；扣非净利润为2338.39万元，同比减少63.57%。

单季度数据显示，2025年第三季度营业总收入为2.93亿元，同比增长3.85%；但归母净利润仅为179.26万元，同比下降89.2%；扣非净利润为18.28万元，同比大幅下降98.89%。

盈利能力指标

报告期内，公司毛利率为19.36%，同比下降21.99个百分点；净利率为3.28%，同比下降59.56个百分点。三费合计为7728.55万元，三费占营收比为9.74%，同比上升16.44%。

资产与负债状况

截至报告期末，公司应收账款为4.99亿元，较上年同期增长20.71%；货币资金为2.55亿元，同比下降3.29%；有息负债为7.37亿元，同比增加57.23%。

现金流与股东回报

每股经营性现金流为-2.0元，同比减少591.2%；每股净资产为9.51元，同比增长3.25%；每股收益为0.24元，同比减少61.29%。

风险提示

财报分析工具提示需重点关注以下风险：- 公司应收账款规模较高，应收账款占最新年报归母净利润比例达583.38%；- 货币资金/流动负债比率仅为69.7%，短期偿债能力承压；- 有息资产负债率为32.1%，债务负担有所上升。

业务与投资回报评价

公司去年ROIC为5.8%，资本回报率一般；净利率为7.49%，产品附加值一般。上市以来中位数ROIC为9.73%，整体投资回报尚可，但近年呈下行趋势。公司业绩主要依赖资本开支驱动，需关注资本支出项目的效益及潜在资金压力。

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