股市必读：应流股份（603308）新发布《会计师关于审核问询函的回复》

截至2025年5月28日收盘，应流股份(603308)报收于20.19元，上涨3.17%，换手率1.49%，成交量10.14万手，成交额2.03亿元。

当日关注点

• 交易信息汇总：5月28日主力资金净流入496.86万元，显示市场对该股的关注度有所提升。
• 公司公告汇总：应流股份向不特定对象发行可转换公司债券预案及相关文件更新，尚需通过上交所审核及中国证监会同意注册。
• 公司公告汇总：安徽天禾律师事务所出具补充法律意见书，指出控股股东股权质押平仓风险较低，行政处罚不影响发行。
• 公司公告汇总：募投项目包括叶片机匣加工涂层项目及先进核能材料智能化升级，预计对公司未来经营业绩产生积极影响。

交易信息汇总

5月28日，应流股份的资金流向如下：- 主力资金净流入496.86万元；- 游资资金净流出201.79万元；- 散户资金净流出295.07万元。

公司公告汇总

应流股份关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预案的审核问询函回复及募集说明书等申请文件更新的提示性公告

应流股份发布关于向不特定对象发行可转换公司债券预案的审核问询函回复及募集说明书等申请文件更新的公告。公司于2025年5月14日收到上海证券交易所出具的审核问询函，并会同相关中介机构进行了认真研究和逐项落实，对募集说明书等相关文件进行了补充和更新。该事项尚需通过上交所审核，并获得中国证监会同意注册。

补充法律意见书（一）

安徽天禾律师事务所针对应流股份向不特定对象发行可转换公司债券出具补充法律意见书，主要回应上海证券交易所的审核问询，涵盖股东质押股份情况及公司行政处罚情况。截至2024年末，公司实际控制人、控股股东及其一致行动人合计控制公司34.74%的股份，其中已累计质押股份占比47.27%，平仓风险较低。报告期内，公司及其子公司共受到2项金额超过2万元的行政处罚，均不属于重大违法行为，不构成本次发行障碍。

发行人及保荐人关于审核问询函的回复

应流股份与华泰联合证券有限责任公司回复了上海证券交易所关于公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函。本次募投项目包括“叶片机匣加工涂层项目”“先进核能材料及关键零部件智能化升级项目”以及补充流动资金及偿还银行贷款。项目实施不存在重大不确定性，新增产能具备合理性，后续产能无法消化的风险较小。公司已为中美贸易摩擦做好预防准备，降低对美销售规模，加大对欧洲、东南亚等市场的开拓力度。

会计师关于审核问询函的回复

关于应流股份向不特定对象发行可转换公司债券审核问询函中有关财务事项的说明，公司本次募集资金不超过15亿元，主要用于“叶片机匣加工涂层项目”、“先进核能材料及关键零部件智能化升级项目”及补充流动资金和偿还银行贷款。募投项目建成后预计内部收益率分别为17.25%和17.87%。募投项目将为公司带来新的业绩增长点，预计建设期及达产后对公司未来经营业绩有积极影响。

安徽应流机电股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书（修订稿）

应流股份计划向不特定对象发行可转换公司债券并在主板上市，募集资金总额不超过150,000万元，主要用于叶片机匣加工涂层项目、先进核能材料及关键零部件智能化升级项目和补充流动资金及偿还银行贷款。本次发行的可转债信用评级为AA+，评级展望为稳定。公司最近三年营业收入分别为219,770.23万元、241,193.44万元和251,346.15万元，扣除非经常性损益后的归属于母公司股东净利润分别为27,013.07万元、27,993.71万元和27,688.16万元。公司面临的风险包括经营业绩和净资产收益率下滑、存货跌价、实际控制人股权质押、相关债务还款及国际贸易摩擦等。此外，公司制定了详细的利润分配政策，最近三年累计现金分红金额为30,192.33万元，占最近三年年均净利润的比例为91.37%。本次发行的可转债不提供担保，且公司已建立募集资金管理制度，确保资金合理使用。

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