股市必读：*ST松发（603268）5月27日主力资金净流出268.08万元

截至2025年5月27日收盘，*ST松发(603268)报收于40.74元，上涨0.2%，换手率1.02%，成交量1.27万手，成交额5057.62万元。

当日关注点

• 交易信息汇总：5月27日，*ST松发主力资金净流出268.08万元，游资资金净流出182.33万元，散户资金净流入450.41万元。
• 公司公告汇总：*ST松发完成重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金，新增股份737,528,511股，总股本增至861,697,311股，中坤投资成为控股股东，陈建华、范红卫夫妇仍为实际控制人。

交易信息汇总

5月27日，*ST松发的资金流向如下：主力资金净流出268.08万元；游资资金净流出182.33万元；散户资金净流入450.41万元。

公司公告汇总

广东松发陶瓷股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况暨新增股份上市公告书

广东松发陶瓷股份有限公司（股票代码：603268）发布重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况暨新增股份上市公告书。本次交易包括重大资产置换、发行股份购买资产和募集配套资金。松发股份拟以持有的全部资产和经营性负债与中坤投资持有的恒力重工50%股权等值部分进行置换，并向中坤投资、恒能投资、苏州恒能和陈建华发行股份购买恒力重工剩余50%股权。置出资产评估值为51,310.47万元，置入资产评估值为800,639.44万元。发行价格为10.16元/股，新增股份737,528,511股。新增股份已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。本次发行完成后，上市公司总股本为861,697,311股，中坤投资将成为控股股东，陈建华、范红卫夫妇仍为实际控制人。上市公司主营业务将变更为船舶及高端装备的研发、生产及销售。

广东松发陶瓷股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况暨新增股份上市公告书摘要

股票代码：603268 股票简称：*ST松发 上市地点：上海证券交易所。上市公司拟以持有的全部资产和经营性负债与中坤投资持有的恒力重工50%股权等值部分进行置换，并以发行股份方式向交易对方购买置入资产和置出资产交易对价的差额部分，发行价格为10.16元/股，发行数量为737,528,511股。置入资产评估值为800,639.44万元，置出资产评估值为51,310.47万元。新增股份已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成登记手续。本次交易构成关联交易，且构成重大资产重组，不构成重组上市。上市公司已履行相关信息披露义务，交易实施过程中未出现重大差异情形。交易标的董事、监事、高级管理人员未发生重大变化，不存在资金占用或关联担保情形。后续将办理置出资产过户、债权债务转移及员工安置等手续。独立财务顾问西南证券和法律顾问康达律师认为，本次交易实施过程合法有效，不存在重大法律障碍。

广东松发陶瓷股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之发行股份购买资产发行结果暨股份变动的公告

主要内容包括：发行数量和价格：股票种类为人民币普通股（A股），发行股票数量为737,528,511股，发行价格为10.16元/股。预计上市时间为2025年5月23日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成登记手续。资产过户情况：本次交易标的资产过户手续已办理完毕。置入资产为恒力重工100%股权，置出资产为松发股份全部资产与经营性负债，已过户至中坤投资名下。锁定期安排：交易对方取得的上市公司股份自发行结束之日起36个月内不得转让。过渡期间损益安排：置入资产自评估基准日至交割日期间运营所产生的盈利由上市公司享有，亏损由交易对方按比例补足。新增注册资本验资情况：中汇会计师出具验资报告，确认松发股份已取得用于认缴注册资本的股权资产，新增注册资本为737,528,511元。新增股份登记情况：松发股份已完成本次发行股份购买资产的新增股份登记，股份数量为861,697,311股。独立财务顾问和法律顾问均认为，本次交易已履行必要决策和审批程序，标的资产过户手续合法有效，相关实施过程及结果合法有效。

西南证券股份有限公司关于广东松发陶瓷股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况之独立财务顾问核查意见

西南证券股份有限公司担任广东松发陶瓷股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的独立财务顾问，出具核查意见。本次交易包括重大资产置换、发行股份购买资产和募集配套资金。松发股份拟以持有的全部资产和经营性负债与中坤投资持有的恒力重工50%股权等值部分进行置换，再以发行股份方式购买恒力重工剩余50%股权。置出资产评估值为51,310.47万元，置入资产评估值为800,639.44万元。发行股份购买资产的发行价格为10.16元/股，发行数量为737,528,511股。募集配套资金不超过400,000万元，用于标的公司项目建设。交易构成关联交易，已获松发股份董事会、监事会、股东大会批准，交易对方内部批准，上交所审核通过及中国证监会注册批复。截至核查意见出具日，置入资产过户至松发股份，置出资产过户至中坤投资，新增股份登记完成，相关协议和承诺正在履行中，未发现违反情形。后续事项包括置出资产过户手续、过渡期损益审阅、募集配套资金发行及工商变更等。

北京市康达律师事务所关于广东松发陶瓷股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之实施情况的法律意见书

北京市康达律师事务所关于广东松发陶瓷股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之实施情况的法律意见书。本次交易包括重大资产置换、发行股份购买资产和募集配套资金三部分。松发股份以其全部资产和经营性负债与中坤投资持有的恒力重工50%股权等值部分进行置换，并向中坤投资、苏州恒能、恒能投资、陈建华发行股份购买恒力重工剩余50%股权。松发股份还拟向不超过35名特定投资者募集配套资金。交易对方承诺恒力重工在2025年至2027年累计实现扣非净利润不低于48亿元。如未达标，交易对方将进行股份或现金补偿。此外，针对部分资产设定了减值补偿安排。截至2025年5月22日，恒力重工100%股权已过户至松发股份，松发股份全部资产与经营性负债已置入松发品牌家居并过户至中坤投资。中汇会计师事务所已出具验资报告，确认新增注册资本及股份登记已完成。交易实施过程中未发现重大差异，不存在资金占用或违规担保情况。后续还需办理部分资产过户、债权债务转移及员工安置等手续。

广东松发陶瓷股份有限公司验资报告

截至2025年5月22日，公司新增注册资本及实收股本737528511元，变更后注册资本及实收股本为861697311元。公司向苏州中坤投资有限公司等股东发行737528511股人民币普通股，用于购买恒力重工集团有限公司对应股权资产，发行价格为10.16元/股。恒力重工集团有限公司100%股权评估值为800639.44万元，扣除资产置换对应股权价值51310.47万元后最终作价749328.97万元，其中737528511元计入新增注册资本，差额6755761189元计入资本公积-股本溢价。本次增资前注册资本为124168800元，已经广东正中珠江会计师事务所审验。验资报告仅供公司办理注册资本及实收股本变更登记及签发出资证明使用，不保证公司日后资本保全、偿债能力和持续经营能力。恒力重工集团有限公司已于2025年5月16日办妥股权变更登记手续，公司本次发行股份在中国证券登记结算有限责任公司的证券登记手续尚在办理中。

广东松发陶瓷股份有限公司关于股东权益变动暨控股股东变更的提示性公告

公司通过资产置换和发行股份方式购买恒力重工集团有限公司100%股权，完成向中坤投资、苏州恒能、恒能投资、陈建华发行新增股份工作。中坤投资持有上市公司343,513,041股，持股比例为39.86%，成为控股股东；陈建华、范红卫夫妇直接及间接控制公司合计774,956,511股，占总股本89.93%，仍为实际控制人。控股股东由恒力集团变更为中坤投资，实际控制人未发生变化。中坤投资注册资本20,000万元，法定代表人陈建华，成立日期2014年10月14日，经营范围包括对外投资、实业投资、投资管理等。本次权益变动后，中坤投资、恒能投资、苏州恒能、陈建华分别持股39.86%、15.24%、15.24%、15.24%，恒力集团持股降至4.34%。公司原控股股东、实际控制人及现控股股东、实际控制人均出具相关承诺。公司提醒投资者理性投资，注意投资风险。广东松发陶瓷股份有限公司董事会2025年5月27日。

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