仙乐健康（300791）：2025年一季度盈利能力提升，需关注债务及应收账款

近期仙乐健康（300791）发布2025年一季报，证券之星财报模型分析如下：

经营概况

仙乐健康（300791）在2025年一季度实现了营业总收入9.54亿元，同比上升0.28%；归母净利润为6864.07万元，同比上升8.9%；扣非净利润为6506.52万元，同比上升0.21%。这表明公司在报告期内盈利能力有所提升。

盈利能力

公司的毛利率和净利率分别达到了33.09%和5.92%，同比分别增长了8.07%和4.56%。这显示出公司在控制成本方面取得了一定成效，盈利能力有所增强。

费用控制

尽管盈利能力有所提升，但公司的销售费用、管理费用、财务费用总计达到2.24亿元，三费占营收比为23.51%，同比增长23.52%。这表明公司在费用控制方面仍面临一定压力。

资产负债情况

截至2025年一季度末，公司的货币资金为6.01亿元，较去年同期增长45.33%；有息负债为12.93亿元，同比增长10.12%。有息资产负债率已达23.03%，建议关注公司债务状况。

应收账款

公司的应收账款为6.39亿元，同比增长2.39%。值得注意的是，应收账款与利润的比例高达196.51%，建议关注应收账款的回收情况。

每股指标

每股净资产为10.07元，同比下降17.45%；每股经营性现金流为0.27元，同比增长167.23%；每股收益为0.29元，同比增长9.55%。

总结

总体来看，仙乐健康在2025年一季度的盈利能力有所提升，但费用控制和债务管理方面仍需加强。同时，应收账款的高比例也值得进一步关注。

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