威士顿（301315）2024年财务表现欠佳，应收账款高企与盈利能力下滑

近期威士顿（301315）发布2024年年报，证券之星财报模型分析如下：

经营概况

威士顿（301315）发布的2024年年报显示，公司在报告期内的营业总收入为2.94亿元，同比下降6.32%；归母净利润为5171.06万元，同比下降11.26%；扣非净利润为3171.1万元，同比下降27.93%。第四季度的表现同样不佳，营业总收入为1.14亿元，同比下降6.39%；归母净利润为2174.26万元，同比下降32.48%；扣非净利润为1707.35万元，同比下降21.87%。

盈利能力分析

公司的毛利率为35.58%，较去年同期减少1.9个百分点；净利率为17.63%，同比减少5.18个百分点。每股收益为0.59元，同比减少22.35%。这些数据表明公司在2024年的盈利能力有所减弱。

费用控制

2024年，公司的销售费用、管理费用、财务费用总计为4250.01万元，三费占营收比为14.47%，同比增加3.42个百分点。财务费用变动幅度为42.57%，主要原因是利率下降导致利息收入减少。

现金流与资产负债

公司货币资金为6.52亿元，同比增长20.61%；应收账款为8832.56万元，同比增长0.62%，但应收账款占归母净利润的比例高达170.81%，显示出较大的应收账款压力。有息负债为13.7万元，同比减少57.98%。

主营业务构成

公司主营收入主要来源于软件开发、运维服务、软件产品销售及服务、系统集成和其他业务。其中，软件开发收入为1.28亿元，占总收入的43.56%，毛利率为43.17%；运维服务收入为6804.38万元，占总收入的23.17%，毛利率为55.02%。地区分布上，华东地区的收入为2.54亿元，占总收入的86.38%，毛利率为34.33%。

发展前景与挑战

尽管公司在智能制造和数字化金融领域持续投入研发，推出了AIGC产品和AI智能体产品，并积极拓展港口物流行业和海外市场，但2024年的财务表现仍显疲软。公司在未来需要进一步优化成本结构，提高盈利能力，同时应加强对应收账款的管理，以降低财务风险。

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