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西部建设(002302)2024年业绩下滑显著,现金流改善但应收账款压力大

来源:证券之星综合 2025-04-04 06:27:10
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近期西部建设(002302)发布2024年年报,证券之星财报模型分析如下:

营收与利润


西部建设(002302)在2024年的营业总收入为203.47亿元,同比下降11.01%。归母净利润为-2.63亿元,同比下降140.71%,扣非净利润为-3.34亿元,同比下降158.49%。从单季度数据来看,第四季度的表现尤为不佳,营业总收入为53.31亿元,同比下降18.26%,归母净利润为-2.72亿元,同比下降194.0%,扣非净利润为-3.08亿元,同比下降221.11%。

盈利能力


公司的毛利率为7.59%,同比下降33.05%,净利率为-1.08%,同比下降134.18%。这表明公司在2024年的盈利能力大幅下降,产品或服务的附加值不高。尽管如此,每股经营性现金流为0.43元,同比增长63.69%,显示出公司在现金流管理上的改善。

资产与负债


截至2024年底,公司的货币资金为34.88亿元,同比下降11.71%,应收账款为226.55亿元,占营业总收入的比例高达111.34%,同比下降3.21%。有息负债为27.26亿元,同比下降8.40%。虽然公司的现金资产较为健康,但应收账款的体量巨大,给公司带来了较大的资金压力。

成本与费用


公司的三费(销售费用、管理费用、财务费用)总计为8.64亿元,占营收比为4.24%,同比上升15.28%。这表明公司在成本控制方面面临一定挑战,费用的增长速度超过了营收的增长速度。

经营活动现金流


经营活动产生的现金流量净额同比增长63.69%,主要原因是报告期内支付给职工的薪酬和支付的各项税费同比下降。尽管如此,公司仍需关注其现金流状况,特别是货币资金与流动负债的比例仅为94.2%,近3年经营性现金流均值与流动负债的比例仅为10.86%。

总结


西部建设在2024年的业绩表现不佳,营收和利润双双下滑,尤其是净利润出现大幅亏损。尽管公司在现金流管理上有一定改善,但应收账款的高比例仍然是一个潜在的风险点。未来,公司需要进一步优化成本结构,提升盈利能力,并加强对应收账款的管理,以确保财务状况的稳健性。

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