据证券之星公开数据整理，近期林海股份（600099）发布2024年年报。截至本报告期末，公司营业总收入10.51亿元，同比上升51.23%，归母净利润1842.79万元，同比上升38.43%。按单季度数据看，第四季度营业总收入2.89亿元，同比上升72.94%，第四季度归母净利润619.75万元，同比上升267.19%。本报告期林海股份应收账款上升，应收账款同比增幅达49.54%。
本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率11.83%，同比减13.07%，净利率1.75%，同比减8.46%，销售费用、管理费用、财务费用总计4985.71万元，三费占营收比4.74%，同比减32.21%，每股净资产2.4元，同比增2.97%，每股经营性现金流0.54元，同比减24.77%，每股收益0.08元，同比增37.7%
财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：- 销售费用变动幅度为54.77%,原因:报告期内公司销售人员奖金与招投标服务费增加。
- 研发费用变动幅度为70.3%,原因:报告期内公司新增高速插秧机与特种车辆研发项目投入研发费用增加。
- 财务费用变动幅度为-686.89%,原因:报告期内定期存款利息收入与汇兑收益增加。
- 销售商品、提供劳务收到的现金变动幅度为56.17%,原因:报告期内公司销售货款回笼同比增加。
- 收到的税费返还变动幅度为46.22%,原因:报告期内公司收到的出口退税增加。
- 收到其他与经营活动有关的现金变动幅度为118.5%,原因:报告期内公司收到的退回的各类保证金增加。
- 经营活动现金流入小计变动幅度为56.76%,原因:报告期内公司收到的销售货款回笼同比增加。
- 购买商品、接受劳务支付的现金变动幅度为84.34%,原因:报告期内公司购买商品对外支付货款同比增加。
- 支付的各项税费变动幅度为46.42%,原因:报告期内公司缴纳的企业所得税、增值税及三项附加同比增加。
- 支付其他与经营活动有关的现金变动幅度为107.85%,原因:报告期内公司支付的各项保证金、费用、代垫款项同比增加。
- 经营活动现金流出小计变动幅度为77.37%,原因:报告期内公司购买商品对外支付货款同比增加。
- 收回投资收到的现金的变动原因:报告期内公司定期存款到期收回的本金同比增加。
- 取得投资收益收到的现金变动幅度为2495.93%,原因:报告期内公司定期存款到期收回的投资收益同比增加。
- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额变动幅度为202.55%,原因:报告期内公司处置固定资产收到的款项增加。
- 投资活动现金流入小计变动幅度为144218.17%,原因:报告期内公司定期存款到期收回的本金及利息同比增加。
- 投资支付的现金的变动原因:报告期内公司定期存款投资支付的本金同比增加。
- 投资活动现金流出小计变动幅度为1892.37%,原因:报告期内公司定期存款投资支付的本金同比增加。
- 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-439.28%,原因:报告期内公司定期存款投资支付的本金同比增加。
- 取得借款收到的现金变动幅度为-100.0%,原因:报告期内公司未发生对外借款事项。
- 筹资活动现金流入小计变动幅度为-100.0%,原因:报告期内公司未发生对外借款事项。
- 偿还债务支付的现金变动幅度为-100.0%,原因:报告期内公司未发生偿还债务支出。
- 筹资活动现金流出小计变动幅度为-85.16%,原因:报告期内公司未发生偿还债务支出。
- 汇率变动对现金及现金等价物的影响变动幅度为657.72%,原因:报告期内公司美元结汇产生的汇兑收益同比增加。
- 现金及现金等价物净增加额变动幅度为-133.93%,原因:报告期内定期存款投资支付的本金同比增加。
- 交易性金融资产的变动原因:报告期末公司远期美元结售汇产生的公允价值变动损益。
- 应收票据变动幅度为-82.07%,原因:报告期末公司未终止确认的银行承兑汇票减少。
- 应收款项变动幅度为49.54%,原因:报告期末公司应收客户的销售货款增加。
- 应收款项融资的变动原因:报告期末公司计划背书转让的银行承兑汇票增加。
- 其他应收款变动幅度为63.9%,原因:报告期内公司对外支付的投标保证金与履约保证金增加。
- 合同资产变动幅度为-97.26%,原因:报告期末公司合同资产对应的款项已收回。
- 一年内到期的非流动资产变动幅度为-40.0%,原因:报告期末公司一年内到期的定期存款减少。
- 其他流动资产变动幅度为330.66%,原因:报告期末公司短期定期存款增加。
- 在建工程变动幅度为-65.55%,原因:报告期末公司未完工的在建工程项目减少。
- 长期待摊费用变动幅度为-38.18%,原因:报告期内公司摩托车认证费摊销引起的减少。
- 递延所得税资产变动幅度为56.23%,原因:报告期内公司计提各项减值准备与预提费用增加影响。
- 其他非流动资产变动幅度为100.0%,原因:报告期末公司一年期以上的定期存款增加。
- 应付账款变动幅度为60.69%,原因:报告期末公司应付供应商未到期的采购货款增加。
- 预收款项变动幅度为-100.0%,原因:报告期末公司预收租金减少。
- 合同负债变动幅度为146.2%,原因:报告期末公司收到客户预付后续订单款项增加。
- 应交税费变动幅度为370.2%,原因:报告期末公司应交增值税与企业所得税金额增加。
- 一年内到期的非流动负债的变动原因:报告期末公司一年内到期的长期借款重分类调整增加。
- 其他流动负债变动幅度为85.46%,原因:报告期末公司预提培训服务费增加。
- 流动负债合计变动幅度为65.16%,原因:报告期末公司应付未到期采购货款与预收客户货款及长期借款重分类调整增加。
- 长期借款变动幅度为-100.0%,原因:报告期末公司一年内到期的长期借款重分类调整减少。
- 预计负债变动幅度为44.76%,原因:报告期末公司预提的出口产品质量保证金增加。
- 非流动负债合计变动幅度为-80.46%,原因:报告期末公司一年内到期的长期借款重分类调整减少。
- 负债合计变动幅度为49.94%,原因:报告期末公司应付未到期采购货款与预收客户货款增加。
- 专项储备变动幅度为449.88%,原因:报告期内公司计提安全生产费增加。
- 营业收入变动幅度为51.23%,原因:报告期内公司全地形消防车、高速插秧机等产品销售收入增加。
- 营业成本变动幅度为54.34%,原因:报告期内公司全地形消防车、高速插秧机等产品销售收入增加带来营业成本同步增加。
- 税金及附加变动幅度为167.97%,原因:报告期内公司免抵增值税缴纳的三项附加与缴纳印花税增加。
- 投资收益变动幅度为-62.59%,原因:报告期内公司所投资的参股公司未实施现金分红。
- 公允价值变动收益的变动原因:报告期内公司远期美元锁汇所产生的汇兑收益增加。
- 信用减值损失变动幅度为25.42%,原因:报告期内公司应收账款计提坏账准备减少。
- 资产减值损失变动幅度为-251.47%,原因:报告期内公司计提存货跌价准备增加。
- 营业利润变动幅度为71.84%,原因:报告期内公司销售收入增加、存款利息收入与汇兑收益增加。
- 利润总额变动幅度为72.64%,原因:报告期内公司销售收入增加、存款利息收入与汇兑收益增加。
- 营业外收入变动幅度为120.64%,原因:报告期内公司对供应商的质量扣款增加。
- 营业外支出变动幅度为215.38%,原因:报告期内公司处置固定资产产生的损失增加。
- 所得税费用变动幅度为257.08%,原因:报告期内公司当期企业所得税费用增加。
- 净利润变动幅度为38.43%,原因:报告期内公司销售收入增加、存款利息收入与汇兑收益增加。
- 综合收益总额变动幅度为37.9%,原因:报告期内公司销售收入增加、存款利息收入与汇兑收益增加。
证券之星价投圈财报分析工具显示：
- 业务评价：公司去年的ROIC为1.93%，资本回报率不强。去年的净利率为1.75%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
- 融资分红：公司上市28年以来，累计融资总额3.22亿元，累计分红总额7968.66万元，分红融资比为0.25。
- 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。
财报体检工具显示：
- 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为71.48%）
- 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1120.15%）
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