12月27日股市必读：山外山（688410）当日主力资金净流出232.11万元，占总成交额8.55%

截至2024年12月27日收盘，山外山(688410)报收于11.52元，上涨1.95%，换手率1.01%，成交量2.37万手，成交额2715.21万元。

当日关注点

• 交易信息：山外山主力资金净流出232.11万元，游资资金净流入422.01万元，散户资金净流出189.9万元。
• 公司公告：监事会审议通过使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理和开展外汇套期保值业务的议案。
• 外汇套期保值：公司及子公司拟开展外汇套期保值业务，额度不超过2,000万美元，期限12个月。
• 现金管理：公司及子公司拟使用最高不超过90,000万元的暂时闲置募集资金进行现金管理，期限12个月。

交易信息汇总

• 资金流向：当日主力资金净流出232.11万元，占总成交额8.55%；游资资金净流入422.01万元，占总成交额15.54%；散户资金净流出189.9万元，占总成交额6.99%。

公司公告汇总

第三届监事会第十二次会议决议公告

• 会议召开情况：重庆山外山血液净化技术股份有限公司第三届监事会第十二次会议于2024年12月25日在重庆市两江新区慈济路1号8楼会议室召开，应出席监事3人，实际出席监事3人。
• 审议情况：
• 关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案：监事会同意公司及子公司使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理，表决结果为3票同意，0票反对，0票弃权。
• 关于开展外汇套期保值业务的议案：监事会同意公司及子公司根据实际经营情况，开展外汇套期保值业务，表决结果为3票同意，0票反对，0票弃权。

关于开展外汇套期保值业务的公告

• 交易目的：减少外汇汇率波动带来的风险，降低汇率波动对公司及子公司经营业绩的影响。
• 交易金额：拟开展的外汇套期保值业务额度不超过2,000万美元或其他等值外币，期限12个月。
• 资金来源：自有资金，不涉及使用募集资金。
• 交易方式：与经监管机构批准、具备金融衍生品交易业务资质的境内商业银行及其他金融机构进行外汇套期保值业务，包括远期结售汇业务、外汇掉期业务、外汇期权等。
• 交易期限及授权事项：交易期限为董事会审议通过之日起12个月，期间交易额度可滚动使用。董事会授权董事长行使相关决策权并签署必要的法律文件，同时授权公司财务部门在规定的期限及额度内负责具体的交易事宜。

关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的公告

• 投资目的：提高募集资金使用效率，增加公司及子公司现金资产收益。
• 投资金额及期限：拟使用最高不超过90,000万元的暂时闲置募集资金进行现金管理，期限12个月。
• 资金来源：公司及子公司部分暂时闲置的募集资金。
• 投资方式：购买安全性高、流动性好的理财产品，包括但不限于协定性存款、结构性存款、定期存款、大额存单、通知存款等。
• 实施方式：公司董事会授权公司管理层在上述额度及决议有效期内根据实际情况办理相关事宜并签署相关文件。
• 信息披露：公司将按照相关规定及时履行信息披露义务。
• 现金管理收益的分配：所获得的收益将优先用于公司及子公司日常经营所需的流动资金，并严格按照中国证监会及上海证券交易所关于募集资金监管措施的要求进行管理和使用，现金管理到期后将归还至募集资金专户。

审议程序

• 关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案：公司于2024年12月25日召开了第三届董事会第十六次会议、第三届监事会第十二次会议，审议通过了该议案，无需提交股东大会审议。
• 关于开展外汇套期保值业务的议案：公司于2024年12月25日召开了第三届董事会第十六次会议、第三届监事会第十二次会议，审议通过了该议案，无需提交股东大会审议。

投资风险分析及风控措施

使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理

• 投资风险：金融市场会受宏观经济的影响，不排除该项投资受到市场波动的影响。
• 风控措施：
• 严格按照相关规定对现金管理产品进行决策、管理、检查和监督，严格控制资金的安全性。
• 公司财务部相关人员将及时分析和跟踪理财产品投向、项目进展情况，如评估发现或判断有不利因素，将及时采取相应措施，严格控制投资风险。
• 独立董事、监事会有权对资金使用情况进行监督与检查。必要时可以聘请专业机构进行审计。
• 通过以上措施确保不会发生变相改变募集资金用途及影响募集资金投资项目投入的情况。
• 严格根据法律法规及上海证券交易所规范性文件的有关规定，及时履行信息披露义务。

开展外汇套期保值业务

• 投资风险：
• 汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行外汇衍生品报价可能低于公司及子公司对客户报价汇率，造成汇兑损失。
• 内部控制风险：外汇套期保值交易专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内部控制制度不完善而造成风险。
• 客户违约风险：客户应收款项发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，会造成外汇套期保值延期交割导致公司损失。
• 回款预测风险：公司及子公司根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际执行过程中，客户可能会调整自身订单和预测，造成公司及子公司回款预测不准，导致外汇套期保值延期交割风险。
• 流动性风险：因市场流动性不足而无法完成交易的风险。
• 履约风险：开展外汇套期保值业务存在合约到期无法履约造成违约而带来的风险。
• 法律风险：因相关法律法规发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约无法正常执行而给公司及子公司带来损失。
• 风控措施：
• 公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，对外汇套期保值业务的各个环节进行控制，同时加强相关人员的专业知识培训。
• 外汇套期保值业务以获取无风险收益、提高股东回报为原则，结合市场情况，适时调整策略。
• 公司及子公司仅与经监管机构批准、具备金融衍生品交易业务资质的境内商业银行及其他金融机构开展外汇套期保值业务，规避可能产生的法律风险。
• 公司内审部定期及不定期对外汇套期保值业务进行检查，监督外汇套期保值业务人员执行风险管理政策和风险管理工作程序，及时防范业务中的操作风险。
• 在业务操作过程中，严格遵守国家有关法律法规的规定，防范法律风险，定期对外汇套期保值业务的规范性、内控机制的有效性、信息披露的真实性等方面进行监督检查。
• 公司监事会、独立董事、董事会审计委员会有权进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计，费用由公司承担。

交易对公司及子公司的影响及相关会计处理

使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理

• 影响：不会影响公司及子公司日常资金正常周转需要和募集资金投资项目的正常运转，亦不会影响公司及子公司主营业务的正常发展。对暂时闲置的募集资金适时进行现金管理，可以提高募集资金使用效率，增加公司及子公司现金资产收益，为公司股东谋取更多的投资回报。
• 会计处理：公司将按照相关规定及时履行信息披露义务，确保不会发生变相改变募集资金用途及影响募集资金投资项目投入的情况。

开展外汇套期保值业务

• 影响：通过外汇套期保值业务提高积极应对外汇波动风险的能力，规避和防范汇率波动对公司及子公司经营业绩及利润造成不良影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用。
• 会计处理：公司及子公司将按照财政部《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号—套期会计》及《企业会计准则第37号—金融工具列报》等相关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的会计核算、列报及披露。

专项意见说明

使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理

• 监事会意见：监事会认为，公司及子公司在确保募投项目所需资金充分和保证募集资金安全的前提下对部分暂时闲置募集资金进行现金管理，有利于为公司和股东获取更多的投资收益，不会影响公司日常资金周转需要和募集资金项目的正常运转，也不会影响公司主营业务的正常发展，不存在改变募集资金用途和损害股东利益的情形。公司本次使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的内容和审议程序均符合相关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的相关规定，程序合法有效。综上，监事会同意公司及子公司使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理。
• 保荐人意见：保荐人认为，山外山本次使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理已经公司第三届董事会第十六次会议、第三届监事会第十二次会议审议通过，无需提交股东大会审议，已履行了必要的程序，符合相关法律法规的规定。山外山使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理，是在确保不影响公司募集资金投资计划实施，有效控制投资风险的前提下进行的，不会影响募集资金投资计划正常进行，不存在变相改变募集资金用途的行为，亦不会影响公司主营业务的正常发展，不存在损害公司和股东利益的情形。同时山外山使用部分暂时闲置的募集资金进行现金管理，有利于提高资金使用效率，符合公司和全体股东的利益。综上所述，保荐人对山外山使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的事项无异议。

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