雄韬股份（002733）2024年三季报简析：净利润减32.2%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期雄韬股份（002733）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入26.26亿元，同比下降11.86%，归母净利润1.19亿元，同比下降32.2%。按单季度数据看，第三季度营业总收入10.43亿元，同比上升20.09%，第三季度归母净利润4691.46万元，同比下降32.62%。本报告期雄韬股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达800.2%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率19.15%，同比增14.0%，净利率4.54%，同比减21.32%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.01亿元，三费占营收比7.66%，同比增22.63%，每股净资产7.05元，同比减2.72%，每股经营性现金流1.19元，同比增18.04%，每股收益0.31元，同比减32.61%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.27%，近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为3.78%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市10年以来，累计融资总额20.35亿元，累计分红总额4.38亿元，分红融资比为0.22。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、资本开支、营销及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为10.37%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达800.2%）

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