贵州燃气（600903）2024年三季报简析：增收不增利，短期债务压力上升

据证券之星公开数据整理，近期贵州燃气（600903）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入48.56亿元，同比上升8.89%，归母净利润1.24亿元，同比下降28.04%。按单季度数据看，第三季度营业总收入13.53亿元，同比上升12.57%，第三季度归母净利润-3979.25万元，同比下降246.98%。本报告期贵州燃气短期债务压力上升，流动比率达0.56。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率15.96%，同比减8.38%，净利率3.77%，同比减28.1%，销售费用、管理费用、财务费用总计4.92亿元，三费占营收比10.14%，同比减1.67%，每股净资产2.67元，同比增0.2%，每股经营性现金流0.34元，同比减51.49%，每股收益0.11元，同比减26.67%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.69%，资本回报率不强。去年的净利率为2.25%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额2.70亿元，累计分红总额2.81亿元，分红融资比为1.04。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支及营销驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为19.83%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为8.65%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达48.74%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达13.73%、流动比率仅为0.56）
3. 建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达53.7%）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达4284.32%）

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