华光环能（600475）2024年三季报财务简析：净利润减6.58%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期华光环能（600475）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入72.33亿元，同比下降6.12%，归母净利润4.81亿元，同比下降6.58%。按单季度数据看，第三季度营业总收入14.74亿元，同比下降45.61%，第三季度归母净利润8395.73万元，同比下降20.43%。本报告期华光环能公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达286.19%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率16.12%，同比减9.97%，净利率8.93%，同比增7.14%，销售费用、管理费用、财务费用总计6.86亿元，三费占营收比9.48%，同比增17.96%，每股净资产8.95元，同比增5.81%，每股经营性现金流0.19元，同比减47.85%，每股收益0.51元，同比减7.96%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为7.53%，资本回报率一般。去年的净利率为8.91%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市21年以来，累计融资总额60.93亿元，累计分红总额20.75亿元，分红融资比为0.34。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。公司预估股息率4.06%。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为65.95%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达22.35%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达260.42%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在7.87亿元，每股收益均值在0.82元。

持有华光环能最多的基金为新华外延增长主题灵活配置混合，目前规模为0.93亿元，最新净值1.5727（10月30日），较上一交易日下跌0.34%，近一年上涨11.57%。该基金现任基金经理为邓岳。

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