阿尔特（300825）2024年三季报简析：增收不增利，三费占比上升明显

据证券之星公开数据整理，近期阿尔特（300825）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入6.17亿元，同比上升2.19%，归母净利润124.18万元，同比下降96.25%。按单季度数据看，第三季度营业总收入2.24亿元，同比上升109.63%，第三季度归母净利润1702.99万元，同比上升151.59%。本报告期阿尔特三费占比上升明显，财务费用、销售费用和管理费用总和占总营收同比增幅达30.27%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率32.91%，同比减6.15%，净利率-0.66%，同比减113.4%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.26亿元，三费占营收比20.35%，同比减9.98%，每股净资产4.87元，同比增1.41%，每股经营性现金流0.22元，同比增586.37%，每股收益0.0元，同比减96.36%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为1.31%，资本回报率不强。去年的净利率为3.35%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、资本开支、营销及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达408.56%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在4000.0万元，每股收益均值在0.08元。

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