东方日升（300118）2024年三季报简析：净利润减221.9%，公司应收账款体量较大_股票频道

据证券之星公开数据整理，近期东方日升（300118）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入149.03亿元，同比下降46.81%，归母净利润-15.6亿元，同比下降221.9%。按单季度数据看，第三季度营业总收入44.44亿元，同比下降57.31%，第三季度归母净利润-5.97亿元，同比下降242.69%。本报告期东方日升公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达323.62%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率8.61%，同比减42.36%，净利率-10.44%，同比减325.1%，销售费用、管理费用、财务费用总计18.28亿元，三费占营收比12.27%，同比增191.84%，每股净资产11.66元，同比减12.85%，每股经营性现金流-3.86元，同比减425.4%，每股收益-1.37元，同比减219.52%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

业务评价：公司去年的ROIC为6.75%，资本回报率一般。去年的净利率为3.92%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
融资分红：公司上市14年以来，累计融资总额107.13亿元，累计分红总额12.61亿元，分红融资比为0.12。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
商业模式：公司业绩主要依靠资本开支及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为70.89%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为7.51%）
建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达378.82%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在4.19亿元，每股收益均值在0.4元。

持有东方日升最多的基金为汇添富中证光伏产业指数增强发起式A，目前规模为2.83亿元，最新净值0.5304（10月29日），较上一交易日下跌2.48%，近一年下跌1.56%。该基金现任基金经理为赖中立。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：公司近况介绍
答：东方日升是以光伏电池组件研发、生产、销售为主的一家高新技术企业，公司产能主要分布在安徽滁州、江苏金坛、浙江义乌、浙江宁波、马来西亚以及内蒙古包头。受光伏产业链供需结构调整影响，光伏组件等主要光伏产品价格快速下降。2024 年半年度，公司营业收入 104.59 亿元，同比减少 40.59%；归属于上市公司股东净利润-9.63 亿元，同比减少 211.80%；归属于上市公司股东扣非后的净利润-10.61 亿元，同比减少226.64%。太阳能电池组件销售收入 82.69 亿元，占营业收入的 79%，公司光伏产品主要销往中国、西班牙、美国、巴西等国家或地区。更多财务信息，详见公司 2024 年半年报。

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