华兰股份（301093）2024年三季报简析：净利润减41.51%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期华兰股份（301093）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入4.23亿元，同比下降6.82%，归母净利润5223.78万元，同比下降41.51%。按单季度数据看，第三季度营业总收入1.39亿元，同比下降7.81%，第三季度归母净利润1526.17万元，同比下降47.87%。本报告期华兰股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达140.18%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率39.15%，同比减8.63%，净利率12.36%，同比减37.22%，销售费用、管理费用、财务费用总计8890.23万元，三费占营收比21.03%，同比减12.03%，每股净资产17.23元，同比减4.71%，每股经营性现金流0.97元，同比减1.85%，每股收益0.41元，同比减38.64%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.71%，资本回报率不强。然而去年的净利率为18.93%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 融资分红：公司上市3年以来，累计融资总额19.55亿元，累计分红总额2.13亿元，分红融资比为0.11。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达198%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在9400.0万元，每股收益均值在0.73元。

持有华兰股份最多的基金为长城消费增值混合A，目前规模为5.01亿元，最新净值1.0173（10月25日），较上一交易日上涨0.65%，近一年下跌2.03%。该基金现任基金经理为龙宇飞。

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