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多瑞医药(301075)2024年一季报简析:增收不增利

来源:证星财报简析 2024-04-26 06:31:21
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据证券之星公开数据整理,近期多瑞医药(301075)发布2024年一季报。根据财报显示,本报告期中多瑞医药增收不增利。截至本报告期末,公司营业总收入7845.74万元,同比上升0.48%,归母净利润-253.73万元,同比下降4.97%。按单季度数据看,第一季度营业总收入7845.74万元,同比上升0.48%,第一季度归母净利润-253.73万元,同比下降4.97%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中,毛利率39.48%,同比减39.02%,净利率-4.56%,同比减41.15%,销售费用、管理费用、财务费用总计3350.5万元,三费占营收比42.7%,同比减28.88%,每股净资产9.37元,同比减0.99%,每股经营性现金流-0.16元,同比减173.09%,每股收益-0.03元。具体财务指标见下表:

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证券之星价投圈财报分析工具显示:

资产质量方面,公司现金资产非常健康。公司应收账款体量较大。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息,其一是计提,对于大概率收不回的款,公司一般会做坏账准备,可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄,就是这笔帐欠了多少长时间了,一般大部分都是一年以内的,如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。存货高于利润,小心存货计提冲击利润。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。公司固定资产相较于营收规模较大,建议重点分析公司固定资产质量。折旧一般是针对固定资产一次性支出过大然后进行会计处理的方法,比如100万购进了一台设备,按照每年20万的营业成本算入接下来5年的年报中,防止全部计入一年中导致利润值比较难看,是一种平滑报表的方法,感兴趣的可以在年报中看下公司比较详细的折旧方法,有时候比较过分,会有通过延长资产的折旧年限做高当前利润的动机。可以关注折旧方法和时间年限是否公允,警惕通过做低折旧提高短期利润的企业。重点关注公司信用资产质量恶化趋势。

负债状况方面,公司账上现金相对于短债充裕,公司账上金融资产相对于短债充裕,短期无偿债压力。

营收分析方面,公司客户集中度较高。公司最新一期年度报表的现金流为正,经营性现金流和利润稍微不匹配,问题不大。

经营开支方面,公司近三年资本开支不低,风险与机遇并存,需研究一下投入项目可行性及进展情况。公司研发费用相较利润规模较大,可能比较依赖研发,重点关注公司产品和服务研发周期。

从公司近一年的财务报表来看,最新年度财报中利润同比下降1%。在盈利能力方面,主营业务在产业链地位一般,利润率一般,营销竞争上的投入较大。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,盈利能力常年良好,历史财报出现过经营困难的时候。业务体量和利润近5年来有过萎缩迹象。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司现金流状况(近3年经营性现金流均值/流动负债仅为19.1%)
  2. 建议关注公司债务状况(有息资产负债率已达24.61%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达13.36%)
  3. 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达441.25%)

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