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佳缘科技(301117)2024年一季报简析:净利润减288.85%,三费占比上升明显

来源:证星财报简析 2024-04-24 06:23:13
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据证券之星公开数据整理,近期佳缘科技(301117)发布2024年一季报。根据财报显示,本报告期中佳缘科技净利润减288.85%,三费占比上升明显。截至本报告期末,公司营业总收入1630.3万元,同比下降67.84%,归母净利润-1580.53万元,同比下降288.85%。按单季度数据看,第一季度营业总收入1630.3万元,同比下降67.84%,第一季度归母净利润-1580.53万元,同比下降288.85%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中,毛利率42.71%,同比减21.21%,净利率-99.42%,同比减701.96%,销售费用、管理费用、财务费用总计1428.18万元,三费占营收比87.6%,同比增368.94%,每股净资产13.97元,同比减2.9%,每股经营性现金流-0.35元,同比减26.2%,每股收益-0.17元,同比减288.89%。具体财务指标见下表:

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证券之星价投圈财报分析工具显示:

资产质量方面,公司现金资产非常健康。公司应收账款体量较大,最新年报处于亏损状态。在主营业务没有发生重大变化的情况下,公司报告期内的应收账款的变动表明公司的回款压力正在变坏。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息,其一是计提,对于大概率收不回的款,公司一般会做坏账准备,可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄,就是这笔帐欠了多少长时间了,一般大部分都是一年以内的,如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。公司当前可能存在存货较高的风险存货高于利润,小心存货计提冲击市值。公司存货周转天数较慢,观察一下是否是行业原因。在主营业务没有发生重大变化的情况下,公司的存货周转天数有拉长,说明公司的的产品需求情况在变坏。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。公司固定资产相较于营收规模较大,建议重点分析公司固定资产质量。折旧一般是针对固定资产一次性支出过大然后进行会计处理的方法,比如100万购进了一台设备,按照每年20万的营业成本算入接下来5年的年报中,防止全部计入一年中导致利润值比较难看,是一种平滑报表的方法,感兴趣的可以在年报中看下公司比较详细的折旧方法,有时候比较过分,会有通过延长资产的折旧年限做高当前利润的动机。可以关注折旧方法和时间年限是否公允,警惕通过做低折旧提高短期利润的企业。

负债状况方面,注意公司报告期内应付账款的构成。

营收分析方面,公司客户集中度较高。公司最新一期年度报表的现金流为负。

从公司近一年的财务报表来看,最新年度财报中营收和利润同比双双下降,分别下降68%479%。在盈利能力方面,近期公司主营业务盈利水平差,发展压力较大,营销竞争上的投入较大。另外,最近几年的经营业绩有较大变动,需重点关注。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,盈利能力常年良好,历史财报出现过经营困难的时候。业务体量近5年来有过中速增长,近年来开始慢速增长。利润近5年来有过萎缩迹象。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司现金流状况(近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-241.67%)
  2. 建议关注财务费用状况(近3年经营活动产生的现金流净额均值为负)
  3. 建议关注公司存货状况(存货/营收已达191.08%)

分析师工具显示:证券研究员普遍预期2024年业绩在9000.0万元,每股收益均值在0.97元。

重仓佳缘科技的前十大基金见下表:

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持有佳缘科技最多的基金为宝盈核心优势混合A,目前规模为8.52亿元,最新净值0.6678(4月23日),较上一交易日上涨0.45%,近一年下跌29.75%。该基金现任基金经理为赵国进。

最近有知名机构关注了公司以下问题:

问:公司 2023 年亏损的主要原因是什么?预计 2024年一季度及全年的业绩情况如何?

答:公司业务主要集中在特种领域,2023 年因部分项目招标、验收等进度推迟,并于第四季度特种领域业务营业收入下降,营业成本增加,同时,公司整体期间费用较上年同比增加,等等原因致使公司 2023 年业绩亏损。 2024 年具体业绩情况请以后续披露的相关公告为准。


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