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回天新材(300041)2023年年报简析:营收净利润同比双双增长

来源:证星财报简析 2024-04-17 06:20:49
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据证券之星公开数据整理,近期回天新材(300041)发布2023年年报。根据财报显示,本报告期中回天新材营收净利润同比双双增长。截至本报告期末,公司营业总收入39.02亿元,同比上升5.05%,归母净利润2.99亿元,同比上升2.4%。按单季度数据看,第四季度营业总收入8.14亿元,同比下降1.95%,第四季度归母净利润296.44万元,同比下降90.56%。

该数据低于大多数分析师的预期,此前分析师普遍预期2023年净利润为盈利3.83亿元左右。

以下是详细的预测信息:

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本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中,毛利率22.82%,同比减2.86%,净利率7.64%,同比减2.35%,销售费用、管理费用、财务费用总计4.16亿元,三费占营收比10.66%,同比增7.47%,每股净资产4.92元,同比减18.27%,每股经营性现金流1.2元,同比增287.61%,每股收益0.52元,同比增0.21%。具体财务指标见下表:

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财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:

  1. 财务费用变动幅度为738.32%,原因:本期的利息支出增加及汇兑收益减少。
  2. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为403.24%,原因:购买商品、接受劳务支付的现金减少。
  3. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-30.16%,原因:本期购买大额可转让存单等理财产品支付的现金增加。
  4. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-118.61%,原因:本期回购库存股及支付信用证到期款项。
  5. 货币资金变动幅度为-42.03%,原因:本报告期购买的大额可转让存单,分配股利及回购库存股支付的现金增加。
  6. 应收款项变动幅度为-3.86%,原因:本期回款增加,导致本期应收余额减少。
  7. 存货变动幅度为-14.53%,原因:本报告期公司主要原材料采购价格下跌。
  8. 固定资产变动幅度为41.38%,原因:公司基建完工转固及产线设备完工。
  9. 短期借款变动幅度为54.27%,原因:本期借款增加。
  10. 长期借款变动幅度为-18.24%,原因:本期银行融资减少。
  11. 应收票据变动幅度为18.62%,原因:已背书转让或已贴现未到期的非国有银行、非股份制银行承兑汇票未终止确认和应收商业承兑汇票增加。
  12. 应收款项融资变动幅度为-9.48%,原因:在库或质押的国有银行、股份制银行承兑汇票减少。
  13. 债权投资变动幅度为123.23%,原因:本期大额可转让存单投资增加。
  14. 应付职工薪酬变动幅度为-36.6%,原因:本期职工年终奖减少。
  15. 股本变动幅度为29.83%,原因:本期2022年度权益分派,资本公积转增股本导致股本增加。
  16. 资本公积变动幅度为-10.21%,原因:本期2022年度权益分派,资本公积转增股本导致资本公积减少。
  17. 库存股的变动原因:本期回购股票导致库存股增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示:

资产质量方面,公司应收账款体量较大。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息,其一是计提,对于大概率收不回的款,公司一般会做坏账准备,可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄,就是这笔帐欠了多少长时间了,一般大部分都是一年以内的,如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。存货高于利润,小心存货计提冲击利润。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。

负债状况方面,注意公司报告期内应付账款的构成。

营收分析方面,公司最新一期年度报表的现金流为正,经营性现金流比利润高太多,建议确认原因。

经营开支方面,公司近三年资本开支不低,风险与机遇并存,需研究一下投入项目可行性及进展情况。公司经营中用在研发上的成本不少。

从公司近一年的财务报表来看,在盈利能力方面,主营业务在产业链地位一般,利润率一般,营销竞争上的投入较大。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,长期来看盈利能力一般。业务体量近5年来有过中速增长,近年来开始高速增长。利润近5年来有过高速增长,近年来开始慢速增长。其最新盈利预测显示,利润增速会有所增长。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司现金流状况(货币资金/流动负债仅为51.4%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为16.38%)
  2. 建议关注公司债务状况(有息资产负债率已达27.1%)
  3. 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达536.09%)

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