龙源电力(00916.HK)：董事会审计委员会议事规则内容摘要

（原标题：董事会审计委员会议事规则）

龍源電力集團股份有限公司董事會審計委員會議事規則

為加強公司審計與風險管控，強化董事會審計委員會監督作用，確保財務信息真實性及內部控制有效性，根據《公司法》《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》《上市公司治理準則》等法規及《公司章程》，制定本規則。

審計委員會由三名非執行董事組成，其中多數為獨立董事，主任委員由具備會計專業資格的獨立董事擔任。委員需具備財務、會計、審計等相關專業知識，至少一名具備會計或財務管理專長，並符合上市地監管要求。委員由董事會任命，任期與董事相同，可連任。

審計委員會主要職責包括：檢查公司財務；監督董事及高級管理人員履职行為；審核財務信息及其披露；提議聘請或更換會計師事務所；監督內部審計與內部控制；協調經理層、審計部門與會計師事務所溝通；處理會計、審計事項的投訴與舉報；聘請外部顧問提供諮詢服務。

審計委員會每季度至少召開一次會議，可召開臨時會議。會議應有三分之二以上成員出席，決議須經全體成員過半數通過。會議記錄由專人整理，保存期限為十年。

涉及財務報告披露、聘任會計師事務所、財務負責人、會計政策變更等事項，須經審計委員會過半數同意後提交董事會審議。審計委員會應定期向董事會報告工作，並對重大事項及時匯報。

本規則經董事會審議通過，且公司章程經股東會通過後生效。