弘业期货(03678.HK)：董事会审计委员会议事规则内容摘要

（原标题：董事会审计委员会议事规则）

蘇豪弘業期貨股份有限公司董事會審計委員會根據《公司法》《香港上市規則》及公司章程設立，為董事會下設專門機構，行使監事會職權，向董事會負責。委員會由3至5名非執行董事組成，其中獨立非執行董事過半數，至少一名具備會計或財務管理專長。委員會主席由會計專業背景的獨立非執行董事擔任，由全體委員過半數選舉產生。

委員會主要職責包括：建議聘任、更換外部審計機構，審批其薪酬與聘用條款；評估外部審計獨立性、工作質量；監督內部審計制度及運作；審核財務報表、年度報告、半年度報告及季度報告，重點審視會計政策變更、重大判斷、審計調整、持續經營假設等；監督財務報告流程、內部控制及風險管理制度；促進內外部審計溝通；檢討公司財務政策及實務；評估員工舉報機制；向董事會匯報相關事項。

董事會在決議聘任會計師事務所、財務負責人，披露財務報告、內部控制評價報告，會計政策或估計變更等事項前，須經委員會過半數通過。

委員會每季度至少召開一次會議，必要時可臨時召開。會議須有2/3以上委員出席方可舉行，決議須經全體委員過半數通過。委員應親自出席，無法出席者可書面委託其他委員或提交書面意見。會議記錄由董事會辦公室製作，全體出席委員及董事會秘書簽字確認，會議紀要提交董事會及相關部門。

本規則經董事會審議通過後生效，解釋權與修訂權歸董事會。