丽珠医药(01513.HK)：海外监管公告-内部审计制度内容摘要_股票频道

（原标题：海外监管公告-内部审计制度）

丽珠医药集团股份有限公司发布《内部审计制度》，旨在规范内部审计工作，提升审计质量，保护投资者权益。该制度依据《公司法》《审计法》《上市公司治理准则》等法律法规及公司章程制定。

公司董事会下设审计委员会，负责指导和监督内部审计工作，审议年度审计计划与报告，协调内外部审计关系。内部审计部门独立运作，不得隶属于财务部门，向董事会负责并接受审计委员会监督，定期报告审计进展及发现问题。

内部审计范围涵盖公司各部室、境内外分支机构及控股子公司，重点审查财务收支、内部控制、风险管理及信息披露的适当性与有效性。审计内容包括募集资金使用、对外投资、关联交易、对外担保、资产买卖等重大事项，确保合法合规。

内部审计部门需至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部控制评价报告。发现重大缺陷或风险时，须及时上报，董事会应披露相关信息。审计工作底稿及相关资料保存不少于10年，重要档案保管期限为30年或永久。

公司应建立内部审计激励与约束机制，评估审计人员绩效，对审计工作存在问题的责任人依规追责。本制度由董事会负责解释与修订，经董事会批准后实施。