福耀玻璃(03606.HK)：董事局审计委员会工作规则(2025年第一次修订)内容摘要

（原标题：董事局审计委员会工作规则(2025年第一次修订)）

福耀玻璃工业集团股份有限公司发布《董事局审计委员会工作规则（2025年第一次修订）》的海外监管公告。该规则依据《公司法》《上市公司独立董事管理办法》《上市公司治理准则》及上交所、联交所相关上市规则等制定，旨在健全内部控制制度，强化审计委员会对公司财务信息、内部控制和内外部审计的监督职能。

审计委员会由三名非执行董事组成，其中独立董事过半数，且至少一名为会计专业人士，主任由该类独立董事担任。委员须具备财务、会计、审计等相关专业知识，且符合独立性要求，前任外部审计机构合伙人两年内不得任职。委员任期与董事局一致，离职或不再担任董事时自动丧失资格。

审计委员会主要职责包括：审核财务信息及披露；监督内外部审计工作；检讨财务监控与风险管理体系；审议会计师事务所的聘用与解聘；审阅财务报表及重大判断事项；协调内外部审计；制定举报政策；评估内部控制有效性；就财务负责人聘任提出建议；监督重大资金往来及关联交易等。

会议分为定期与临时会议，每季度至少召开一次。会议须三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过。委员可委托他人代为表决，但独立董事须书面委托其他独立董事。会议记录及档案由董事局秘书保存，期限十年。

本规则自董事局审议通过之日起生效，原2024年修订版同时失效。