（原标题：中联资产评估集团有限公司关于关于《山东宏创铝业控股股份有限公司关于关于山东宏创铝业控股股份有限公司发行股份购买资产申请的审核问询函（审核函〔2025〕130009号）之反馈意见回复》资产评估相关问题答复之核查意见（修订稿））
本次交易采用资产基础法和收益法评估，以资产基础法作为最终结论，标的资产股东全部权益评估值为635.18亿元，增值额207.78亿元，增值率48.62%。评估增值主要来源于存货、固定资产、在建工程及土地使用权。存货评估增值因在产品评估中考虑部分利润；房屋建筑物及设备评估增值因重置成本上涨及经济寿命长于会计折旧年限；在建工程增值因考虑资金成本。土地使用权增值因取得时间较早，区域价值上升。市盈率为3.49倍，低于行业平均，市净率为1.49倍，与行业相当。未设置业绩补偿承诺，但交易对方对采用市场法评估的土地出具了减值补偿承诺。
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