上海雅仕: 内部审计管理制度（2025年8月修订）内容摘要

（原标题：内部审计管理制度（2025年8月修订））

上海雅仕投资发展股份有限公司内部审计管理制度旨在规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用。该制度适用于公司各子公司、分公司、职能部门及其他机构，涵盖财务收支、经济活动、内部控制和风险管理的独立、客观监督、评价和建议。内部审计的总体目标包括提高会计信息质量、监督财务法规执行、保证内部控制有效性、防范舞弊风险等。内部审计机构为审计部，配备专职审计人员，独立、客观地行使职权。内部审计人员需具备专业素质和职业道德，遵循法律法规和公司规章制度。内部审计对象包括公司各部门及派驻人员，依据国家法律、公司规章制度等进行审计。审计范围涵盖财经法规执行、财务收支、内部控制、风险管理等内容。内部审计机构负责制定年度审计计划，全面审计日常财务收支及经营管理活动，建立内部审计工作操作规范，配合国家和外部审计，逐步实现审计电算化。内部审计机构享有制定规章制度、要求报送资料、调查取证等多项权限。内部审计种类包括会计报表审计、财务收支审计、内部控制审计等，方式有报送审计、就地审计和网上即时审计。内部审计工作程序包括制定审计计划、实施审计、提交审计报告、征求反馈意见、下达审计意见书等。内部审计报告应客观、准确、清晰、完整，内部审计档案管理制度和奖惩机制也已建立。该制度由公司董事会负责解释和修订，自董事会批准之日起生效。