博力威: 内部审计制度内容摘要

（原标题：内部审计制度）

广东博力威科技股份有限公司内部审计制度旨在加强公司内部审计工作，提高审计质量，维护公司和投资者权益。该制度适用于公司及下属子公司的内部审计管理。内部审计是对内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性及经营活动的效率和效果进行评价。公司设立内部审计部门，对董事会负责并向审计委员会报告工作。审计部需保持独立性，不得置于财务中心领导之下。

审计部主要职责包括检查和评估内部控制制度、审计财务信息、协助建立反舞弊机制，并定期向董事会或审计委员会报告。审计部应在年度和半年度结束后提交工作报告，反映发现的问题并追踪改进措施。内部审计人员应获取充分、相关、可靠的审计证据，并记录在工作底稿中。审计部需建立工作底稿保密制度，保存审计资料不少于十年。

审计部应至少每年向董事会提交内部控制评价报告，重点关注大额非经营性资金往来、对外投资、购买和出售资产等事项。如发现重大缺陷或风险，应及时向董事会报告。内部审计工作程序包括送达审计通知书、实施审计、提出改进意见、出具审计报告等。审计部还应对纠正措施进行后续审查。

公司对表现优秀的审计人员和部门给予表彰或奖励，对违规行为进行处罚。本制度自公司董事会审议通过之日起生效。