本川智能: 致同会计师事务所（特殊普通合伙）关于江苏本川智能电路科技股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券审核问询函中有关财务会计问题的专项说明内容摘要

（原标题：致同会计师事务所（特殊普通合伙）关于江苏本川智能电路科技股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券审核问询函中有关财务会计问题的专项说明）

江苏本川智能电路科技股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券。报告期内，公司营业收入分别为55926.34万元、51094.26万元、59610.27万元和17048.74万元，扣除非经常性损益后的净利润分别为3405.22万元、-673.93万元、1697.04万元及903.85万元。经营活动产生的现金流量净额分别为11045.02万元、7459.99万元、2818.46万元和1790.54万元。公司其他业务收入主要由废液、废泥、报废板、边框、边角料、废铝片、废铜箔等废料销售收入、少量原材料销售收入以及场地租赁收入构成，毛利率达90%以上。公司外销占主营业务收入比例分别为57.37%、52.13%、48.39%和50.78%，主要出口地包括美国、欧洲。公司向前五大原材料供应商采购占比分别为64.90%、58.74%、58.91%和66.71%，其中向第一大供应商采购占比超过30%。公司产能利用率分别为82.68%、77.54%、87.40%和85.95%，在订单增加、自身产能不能满足生产交付需求时，将部分订单或工序委托供应商加工生产。截至2025年3月31日，公司交易性金融资产账面价值为14116.14万元，长期股权投资账面价值为900.00万元。公司本次发行可转债拟募集资金总额不超过49000.00万元，扣除发行费用后拟投资于珠海硕鸿年产30万平米智能电路产品生产建设项目、本川智能泰国印制电路板生产基地建设项目和补充流动资金。珠海硕鸿项目主要用于生产多层板，通过配置新产品试制线，具备面向AI服务器电源、低空经济、机器人等新兴领域的样板、小批量订单生产能力，项目达产后毛利率预计为24.70%-24.81%，预计项目税后内部收益率为14.07%。泰国项目主要