亿晶光电科技股份有限公司内部审计管理制度（2025年8月修订）旨在加强和规范公司内部审计工作，明确内部审计职责和权限，促进内部控制有效实施。该制度适用于公司及下属公司，包括分公司、全资、控股子公司，参股公司参照执行。内控审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作，独立开展内部监督。内控审计部需检查和评估内部控制的有效性，审计财务信息的真实性、完整性及经营活动的效率和效果，协助建立反舞弊机制，每季度向审计委员会报告工作进展。审计委员会负责监督内部审计制度的建立和实施，审阅年度内部审计计划，指导内控审计部门运作，并向董事会报告内部审计工作情况。内控审计部有权自主确定审计项目，查阅相关资料，参加相关会议，进行实地查看和盘点，对违法违规行为作出临时制止决定，并提出处理建议。内部审计工作程序包括成立审计小组、签发审计通知书、确定审计方式、实施审计、提交审计报告、作出审计决定及后续跟踪。内部审计人员应遵守职业道德，确保审计质量，公司各部门及子公司应配合内控审计部工作。违反制度规定的单位和个人将受到相应处罚。本制度由内控审计部负责解释和修订，自董事会审议通过之日起实施。
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