众辰科技: 内部审计制度内容摘要_股票频道

（原标题：内部审计制度）

上海众辰电子科技股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，加强企业制度建设。该制度依据《公司法》《审计法》《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规制定。内部审计的任务是确保国家财经政策法规在公司的正确执行，强化管理，提高经济效益。审计范围涵盖年度财务计划、财务收支、控股子公司经济效益、经济责任审计、内部控制制度审查及专项审计调查等。审计依据包括国家法律、法规、政策，公司规章制度等。审计机构拥有召开审计会议、参与经济决策论证、审核凭证账表等多项权限。审计工作程序包括拟定审计项目计划、书面通知被审计单位、提出审计报告和审计意见书等。内部审计种类分为财务收支审计、专案审计、专项审计、任期审计和专题调查。公司设立独立审计机构，配备不少于三人的专职审计人员，内部审计人员需具备专业知识和实践经验，依法审计，忠于职守。本制度经公司董事会审议通过后生效，自发布之日起实行。