双元科技: 内部审计管理制度内容摘要_股票频道

（原标题：内部审计管理制度）

浙江双元科技股份有限公司内部审计管理制度旨在规范公司内部审计工作，提高审计质量，保护投资者权益。制度依据相关法律法规和公司章程制定，适用于公司各部门、分公司、全资及控股子公司。制度明确内部审计是对内部控制和风险管理有效性、财务信息真实性及经营活动效率等进行评价。董事会负责建立健全内部控制制度，内部审计机构对董事会负责并向审计委员会报告工作。内部审计机构需配置具备专业知识的专职审计人员，负责人由审计委员会提名，董事会任免。审计机构有权检查内部控制、审计财务信息、协助反舞弊等工作，并定期向审计委员会汇报。内部审计工作程序包括拟定审计计划、通知被审计单位、实施审计、撰写审计报告、后续审计等。制度还规定了审计档案管理和对违规行为的处理措施。公司应建立激励与约束机制，确保内部审计工作的有效性和独立性。本制度经公司董事会批准后生效，解释权属于董事会。