福然德: 福然德股份有限公司内部审计制度（2025年8月修订）内容摘要_股票频道

（原标题：福然德股份有限公司内部审计制度（2025年8月修订））

福然德股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，确保审计质量，促进经营管理，提高经济效益。该制度依据《中华人民共和国公司法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《中国内部审计准则》及《公司章程》制定。

公司设立独立的审计部，负责审查和评价公司业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性。审计部对审计委员会负责，向其报告工作。内部审计基本原则包括独立性、合法性、实事求是、客观公正、廉洁奉公和保守秘密。

审计部的主要职责涵盖检查和评估内部控制制度、审计财务信息、协助建立反舞弊机制、定期报告审计进展、监督整改措施落实等。内部审计涵盖公司经营活动中的多个业务环节，如销售与收款、采购与付款、资金管理等。

审计部需制定内部控制评价制度和年度评价计划，每年提交内部控制评价报告。审计部有权参加公司重要会议，进行调查并获取相关文件。内部审计工作程序包括年度审计计划、审计报告编制、审计整改跟踪等。公司定期对审计人员进行培训，并对表现优异者给予表彰或奖励。该制度由董事会负责解释和修订，自审议通过后生效实施。