振华风光: 贵州振华风光半导体股份有限公司内部审计制度内容摘要_股票频道

（原标题：贵州振华风光半导体股份有限公司内部审计制度）

贵州振华风光半导体股份有限公司内部审计制度旨在加强公司内部审计监督和风险，规范内部审计工作，保护公司资产安全和完整，提高经济效益。制度依据《证券法》《审计法》等法律法规和公司章程制定。公司设立审计委员会和审计部，负责内部审计工作，确保独立性和客观性。内部审计对象包括公司各部门、控股公司和分公司，审计内容涵盖财务收支、资产质量、经营业绩等经济活动的真实性、合法性和有效性。审计方式包括报送审计和实地审计。审计部主要职责包括制定审计规章制度、监督募集资金使用、检查内部控制制度等。审计部拥有检查财务资料、调查相关事项、提出处理建议等权限。内部审计人员需遵守职业道德规范，具备专业能力。审计工作程序包括制定年度审计计划、实施审计、编写审计报告等。审计档案保存期为10年。制度还规定了对内部审计人员的奖励与处罚措施。