日辰股份: 青岛日辰食品股份有限公司关于公司开展外汇套期保值业务的可行性分析报告内容摘要

（原标题：青岛日辰食品股份有限公司关于公司开展外汇套期保值业务的可行性分析报告）

青岛日辰食品股份有限公司拟开展外汇套期保值业务，以规避外汇市场风险，降低汇率波动对公司经营业绩的不利影响，保障进出口业务正常运行。业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不做投机性、套利性操作。业务规模总额不超过5000万元人民币或等值外币，在有效期内可循环滚动使用，资金来源为自有资金。交易币种主要为日元、美元等，交易品种包括远期结售汇、外汇掉期、外汇互换、外汇期权及其他外汇衍生产品，交易场所为境内经批准的场内交易场所。有效期限自董事会审议通过之日起一年内有效，授权总经理或其授权代理人负责具体实施并签署相关文件。

交易风险包括市场风险、履约风险和操作风险。公司制订了《外汇套期保值业务管理制度》，明确审批权限、操作流程和风险控制，禁止投机和套利交易，仅与具备合法业务资质的金融机构合作，并加强对汇率的研究分析，适时调整策略。

公司开展外汇套期保值业务以正常生产经营为基础，以稳健为原则，以降低汇率波动带来的经营风险为目的，有利于公司资金的流动性及安全性。公司将根据相关企业会计准则对外汇套期保值业务进行核算和披露。综上，公司开展外汇套期保值业务具备必要性和可行性。