国风新材: 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于深圳证券交易所《关于安徽国风新材料股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》的回复之专项核查意见内容摘要

（原标题：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于深圳证券交易所《关于安徽国风新材料股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》的回复之专项核查意见）

关于深圳证券交易所对安徽国风新材料股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的审核问询函的回复之专项核查意见，容诚会计师事务所根据要求进行了核查。主要内容包括：标的资产业绩和经营情况、标的资产财务数据、内部控制、员工持股平台、商誉、上市公司经营情况等。

标的资产金张科技主营业务为功能性涂层复合材料的研发、生产和销售，主要产品包括电子屏幕光学保护膜材料和电子制程精密功能膜材料。2024年主营业务收入同比增长14.06%，其中电子屏幕光学保护膜材料收入增长主要来自防静电膜和防窥膜产品。2024年净利润同比增长76.28%，主要受益于防静电膜和防窥膜产品收入增长及毛利率提升。报告期内，金张科技向前五名客户的销售收入合计占比分别为51.38%和48.75%，向前五名供应商的采购额合计占比分别为65.97%和62.83%。

金张科技与东丽国际贸易（中国）有限公司合作多年，2024年3月31日后不再获得其授权。2024年向江苏东材采购价格公允，向四川东材销售离型膜金额为负系销售折让所致。金张科技内部控制已整改，能合理保证合法合规运营和财务报告的真实性、准确性、可靠性。本次重组将新增商誉3.56亿元，备考财务报表中商誉确认依据合理。上市公司自身经营未出现重大不利变化，毛利率和净利润变动趋势与同行业一致。