扬农化工: 内部审计管理规定内容摘要_股票频道

（原标题：内部审计管理规定）

江苏扬农化工股份有限公司内部审计管理规定经2025年8月20日董事会通过，旨在加强内部审计工作，提升审计质量，促进公司战略规划和经营计划的落实。规定适用于公司及其合并报表范围内的子公司。公司设立审计部，接受党委领导并向董事会负责，内部审计人员需具备相应专业能力和职业道德。审计部负责制定年度审计计划，开展各类审计项目，出具审计报告，监督整改情况，推动内部控制评价，负责违规追责体系建设等。审计部拥有获取相关资料、参加会议、检查信息系统、调查取证等多项权限。规定明确了审计工作程序，包括制定审计计划、审前调查、送达审计通知书、现场审计、编写审计报告、跟踪整改等步骤。对于违反规定的单位和个人，公司将视情节轻重采取通报批评、警告、追究责任等措施。审计人员如有滥用职权、徇私舞弊等行为也将受到相应处罚。本规定由审计部负责解释并自董事会审议通过之日起实施。