耐普矿机: 北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）关于对江西耐普矿机股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函中有关财务事项的说明内容摘要

（原标题：北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）关于对江西耐普矿机股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函中有关财务事项的说明）

北京德皓国际会计师事务所关于江西耐普矿机股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函中有关财务事项的说明指出，本次拟募集资金总额不超过45000万元，扣除发行费用后用于秘鲁年产1.2万吨新材料选矿耐磨备件制造项目及补充流动资金。项目依托秘鲁优越的地理区位优势，建成后将有效辐射智利、墨西哥、哥伦比亚、厄瓜多尔等矿产资源丰富的拉美国家。2024年度，秘鲁耐普亏损460.97万元。项目建成后预计可实现销售收入50555.20万元，预计毛利率为40.67%。截至2024年末，前募项目“智利营销服务中心项目”募集资金使用进度为100.02%，2022年3月，发行人将该项目建设期截止时间由2022年2月延期至2027年2月。“智利子公司年产4000吨矿用耐磨备件项目”因当地政府审批流程繁琐，导致项目进展缓慢，2023年10月，发行人将该项目由2024年6月延期至2025年12月。报告期末，发行人货币资金余额为53254.91万元。公司未来三年资金缺口为76741.32万元，本次融资能有效弥补部分资金缺口，提供资金保障，同时也有助公司合理控制负债规模，降低经营风险和财务风险。公司本次募投项目产品为橡胶复合耐磨备件，性能优于传统金属备件，更符合客户需求和行业发展趋势，具备市场竞争力。公司已组建拉美地区销售团队，团队人员销售开拓能力强，为新客户开拓准备了充分措施。公司外销收入与出口报关金额及增值税免抵退税出口销售额规模基本匹配，境外销售对应应收账款期后回款情况整体良好。公司主要客户及供应商存在重叠的为中信重工和美伊电钢集团，发行人同这两家公司之间业务具有商业合理性，符合发行人自身业务及经营模式。未办理产权的房产现阶段作为上海耐普贸易及上海耐普矿机的办公场所使用，两家公司均承担业务拓展、对外形象展示和市场推广职能。公司基于博万兰韵未能按合同约定为已购买房产办理产权证，于2024年7月向上海市青浦区人民法院提交了民事起诉状，于2024年12月23日收到民事判决书。公司已按程序向破产重整管理人提交债权申报文件。公司报告期内大规模启动投资项目符合公司发展战略规划，具备合理性和必要性。公司投资维理达资源和后续投资Alacran铜金银矿项目建设系属于围绕产业链上下游以获取技术开发、渠道拓展为目的产业投资，符合公司主营业务及战略发展方向，不属于财务性投资。自本次发行的董事会决议日前6个月至本回复出具日，公司不存在已实施或者拟实施财务性投资及类金融业务的情况。申报会计师和保荐人对发行人境外销售收入、EPC收入真实性、在建工程进行了核查，确认发行人外销收入、EPC收入具备真实性，在建工程入账真实、准确、完整，转入固定资产的时点准确、及时。