中南文化: 内部控制制度（2025年8月）内容摘要

（原标题：内部控制制度（2025年8月））

中南红文化集团股份有限公司发布内部控制制度，旨在提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进可持续发展，维护相关利益。制度涵盖内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内容。公司依据相关法律法规及公司章程制定此制度，适用于公司及各全资、控股子公司。

内部控制目标为确保经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率，促进战略实现。内部控制遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则。

公司建立规范治理结构，明确决策、执行、监督职责，形成科学有效的职责分工和制衡机制。董事会负责内部控制建立健全和有效实施，管理层负责日常运行。公司设立审计委员会和内审管理中心，监督内部控制有效性，审查并报告缺陷。

公司定期进行风险评估，识别内外部风险，确定风险承受度，采用定性与定量方法分析排序，确定风险应对策略。通过不相容职务分离、授权审批、会计系统、财产保护、预算、运营分析和绩效考评等措施，将风险控制在可承受范围内。

公司建立信息与沟通制度，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。内部监督分为日常监督和专项监督，内审管理中心负责检查监督，对发现的重大缺陷及时报告董事会或审计委员会。公司每年出具内部控制评价报告，并在年度报告披露时同步披露内部控制评价报告和审计报告。