雅创电子: 内部审计制度2025.8内容摘要

（原标题：内部审计制度2025.8）

上海雅创电子集团股份有限公司内部审计制度旨在加强公司内部审计工作，保护投资者权益。该制度适用于公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司，涵盖财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节。内部审计由公司审计部负责，受董事会领导并在审计委员会指导下独立开展工作。审计部需检查公司内部控制的有效性、财务信息的真实性及经营活动的效果。

制度强调，董事会应对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，并保证相关信息披露内容的真实、准确、完整。审计部每季度至少对货币资金内控制度检查一次，重点关注大额非经营性货币资金支出的授权批准手续等。审计部还需对重大事项如对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用等进行审计，确保其合规性和有效性。

此外，审计部应至少每季度对募集资金存放与使用情况进行审计，并在业绩快报披露前对其进行审计。审计部还需审查信息披露事务管理制度的建立和实施情况，确保公司按规定制定相关制度并有效执行。董事会应根据审计部出具的评价报告，对内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告，并在披露年度报告时同时披露内部控制评价报告和内部控制审计报告。公司应建立审计档案管理制度，明确保存时间和借阅审批手续。公司应对违反内部控制制度的行为建立责任追究机制，并对内部审计人员的工作表现进行奖惩。