有研硅: 有研半导体硅材料股份公司内部审计制度内容摘要_股票频道

（原标题：有研半导体硅材料股份公司内部审计制度）

有研半导体硅材料股份公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，提高审计质量，促进经营管理，保护投资者权益。该制度适用于公司各内部机构及子公司，参股公司参照执行。内部审计涵盖内部控制和风险管理有效性、财务信息真实性及经营活动效率效果的评价。审计工作遵循合法合规、独立、客观公正和保密原则。

董事会审计委员会负责监督和评估内外部审计工作，审核财务信息及内部控制。内审部门负责检查评估内部控制、审计财务信息、协助建立反舞弊机制并向审计委员会报告。被审计单位需配合审计工作，提供所需资料并整改审计发现问题。

审计工作程序包括编制年度审计计划、审计前准备、审计实施、归集审计工作底稿、出具审计报告、提出处理处罚建议、审后监督及检查和审计档案归档。审计报告需在审计结束后一个月内出具，被审计单位应在五个工作日内提出书面意见。内审部门每年向审计委员会提交工作报告，重大问题立即报告。审计档案保存时间不少于十年。

公司对表现优异的内部审计人员给予奖励，对违规行为进行处罚。内部审计制度由公司董事会负责解释并审议通过后实施。