(原标题:内部审计制度(2025年7月))
蒙娜丽莎集团股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作,提高审计质量,保护投资者权益。制度依据相关法律法规及公司章程制定,适用于公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司。董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责,审计委员会指导和监督内审部工作。内审部独立开展审计工作,检查监督公司财务信息、内部控制制度的建立和实施情况。内审部负责人由审计委员会提名,董事会任免。内审部需配置专职审计人员,保持独立性,不得与财务部门合署办公。内部审计涵盖公司经营活动中与财务报告相关的所有业务环节,审计证据应具备充分性、相关性和可靠性。内审部每年向审计委员会提交内部控制评价报告,对重大事项进行审计并及时报告发现的问题。制度还规定了内部审计的具体实施程序、信息披露要求及奖惩规定。