恒烁股份: 内部审计制度内容摘要_股票频道

（原标题：内部审计制度）

恒烁半导体（合肥）股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，提高审计质量，确保审计工作规范化、标准化。该制度适用于公司各内部机构与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节。内部审计是对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性及经营活动的效率和效果进行评价。审计部具有独立性，依法独立行使审计监督权，不受其他部门或个人干涉。审计部向董事会负责，接受审计委员会监督指导，发现重大问题应立即报告。内部审计人员需具备专业知识，保持独立、客观、公正，履行保密责任。审计部职责包括检查评估内部控制、审计财务信息、协助反舞弊机制建设等。审计部对重大缺陷或风险应及时报告，确保整改措施落实。审计工作程序包括编制年度审计计划、实施审计、出具报告等。审计部拥有调阅资料、调查取证、制止违规行为等权限。公司应建立激励约束机制，对违反制度的行为进行处分。本制度自公司董事会审议通过之日起生效。