（原标题：振德医疗内部审计制度）
振德医疗用品股份有限公司内部审计制度（2025年7月制定），旨在加强公司内部审计工作，提高审计质量。制度依据相关法律法规和公司章程制定，适用于公司内部控制、风险管理、财务信息及经营活动的评价。内部审计遵循独立、客观、公正原则，确保工作合法有效。公司设立内审部，对董事会负责并向审计委员会报告，内审部需保持独立性，不得置于财务部门领导之下。内审部主要职责包括检查评估内部控制、审计财务信息、协助反舞弊机制、定期报告审计情况等。内部审计涵盖公司经营活动的所有业务环节，审计证据需具备充分性、相关性和可靠性。内审部有权检查财务资料、计算机系统等，对违法违规行为提出处理意见。年度审计计划需经董事会审计委员会批准，审计报告应客观准确。公司建立激励与约束机制，对内部审计人员进行监督考核。本制度自公司董事会通过后生效。
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