（原标题：南华期货股份有限公司内部审计管理制度）
南华期货股份有限公司内部审计管理制度旨在规范公司内部审计工作，明确审计职责和权限，强化内部控制和完善公司治理。该制度适用于公司总部、分支机构及各子公司。公司董事会下设审计委员会，内部审计机构向其负责并报告工作，接受监督和指导。审计部门需配备具备相应资质的审计人员，遵循职业道德规范，保持独立性和客观性。
内部审计的主要职责包括制定和实施审计规章制度、审查评估公司及子公司的内控制度、检查财务会计资料的真实性与合法性、对重要管理人员进行责任审计、协助建立反舞弊机制等。审计部门每季度向审计委员会汇报工作进展，每年提交年度工作报告，并定期检查重大事件的实施情况。
审计人员有权查阅公司文件记录，进行实地考察和流程测试，确保审计工作的完整性和准确性。对于专业性强的领域，经批准可委托外部机构协助。审计程序分为准备、实施、报告和后续审计四个阶段，审计报告需客观公正，必要时进行后续审计以检查整改情况。审计档案需妥善保管至少10年。违反审计规定的单位和个人将受到相应处理，情节严重者将追究法律责任。
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