菲菱科思: 深圳市菲菱科思通信技术股份有限公司内部审计管理制度内容摘要

（原标题：深圳市菲菱科思通信技术股份有限公司内部审计管理制度）

深圳市菲菱科思通信技术股份有限公司发布内部审计管理制度，旨在规范公司内部审计工作，提高运营管理水平和风险防范能力。该制度适用于公司、全资子公司、控股子公司及具有重大影响的参股子公司。公司设立内部审计部门，由董事会下设的审计委员会指导和监督，内部审计部门对董事会负责并向审计委员会报告工作。内部审计部门需保持独立性和客观性，不得负责被审计对象的业务活动、内部控制和风险管理的决策与执行。

内部审计部门的主要职责包括检查和评估内部控制制度的有效性，审计财务收支及经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性，协助建立健全反舞弊机制，并定期向审计委员会报告工作进展。内部审计人员应具备必要的专业知识和业务能力，遵循职业道德规范，保持独立性和客观性，不受任何控制和干扰。

内部审计机构享有知情权、决策建议权、管理建议权、调查取证权、采取措施权和奖惩建议权。内部审计部门每季度至少对货币资金内控制度检查一次，重点关注大额非经营性货币资金支出的授权批准手续。内部审计部门还应每年向审计委员会提交内部控制评价报告，涵盖与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况。内部审计机构应在实施必要审计程序后及时出具审计报告，并跟踪审计发现问题的整改情况。公司应对内部审计人员的工作进行考核、评价和奖惩，对违法违规行为进行严肃处理。