领益智造: 金证(上海)资产评估关于公司发行可转换公司债券购买资产并募集配套资金申请的审核问询函之回复内容摘要

（原标题：金证(上海)资产评估关于公司发行可转换公司债券购买资产并募集配套资金申请的审核问询函之回复）

金证（上海）资产评估有限公司回复深圳证券交易所关于广东领益智造股份有限公司发行可转换公司债券购买资产并募集配套资金申请的审核问询函。报告指出，标的公司报告期末流动比率、速动比率低于同行业平均水平，资产负债率高于同行业平均水平，经营活动产生的现金流量净额为负。标的公司累计完成四轮融资，存货账面金额为3.39亿元，主要以模具和发出商品为主。固定资产账面原值由3.54亿元增长至5.08亿元，应收款项融资账面价值分别为3636.66万元和742.92万元。标的公司对前五名客户的收入占当期营业收入的比例分别为97.81%和98.19%。2024年营业收入为8.99亿元，同比增长10.18%，净利润为4097.88万元，同比增长61.84%，但毛利率同比下降1.03%。报告还详细分析了机器设备等固定资产规模及占比是否符合行业惯例，机器设备规模与产能规模匹配情况，机器设备增长金额较房屋建筑物存在较大差距的合理性，以及本次交易完成后是否存在大额资本性支出计划等内容。评估师核查并发表了明确意见，认为标的公司机器设备规模及占比情况合理，符合行业惯例，机器设备规模与产能规模具有匹配性，资本性支出预测具有合理性。