陕建股份: 陕西建工集团股份有限公司内部审计管理办法内容摘要

（原标题：陕西建工集团股份有限公司内部审计管理办法）

陕西建工集团股份有限公司内部审计管理办法旨在规范内部审计工作程序，提升审计工作质量和风险防范水平，促进治理能力现代化，推动高质量发展。该办法适用于陕建股份及所属各单位的内部审计工作，内部审计为独立、客观的监督、评价和咨询活动，审查和评价业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性。

内部审计应遵循政治引领、依法依规、独立自主、客观公正、全面覆盖、重点突出、高效协同、以审促改、廉洁奉公和保守秘密的原则。陕建股份党委、董事会、董事会审计委员会和审计部构成内部审计组织体系，党委负责健全内部审计工作制度，董事会指导检查内部审计工作，审计委员会监督内外部审计和内部控制工作，审计部负责具体实施内部审计工作。

内部审计机构的主要职责包括财务收支审计、内部控制评价、风险管理评估、经济责任审计、重大事项专项审计、内部审计工作指导和监督等。内部审计机构享有要求报送资料、检查经济活动、调查取证、提出纠正意见等权限。内部审计工作程序包括拟定审计对象、编制审计计划、准备审计、实施审计、编制审计报告、审计整改及结果应用等环节。各单位应建立审计问题整改台账，动态记录整改情况。内部审计档案应按项目立卷，归档范围包括立项性资料、证明性资料、结论性资料等，常规审计档案保存期10年，专项审计档案保存期30年，重要审计档案长期保存。内部审计人员应具备良好职业道德和业务能力，陕建股份应通过培训提升审计人员专业素养。本办法自发布之日起施行。