天元宠物: 国泰海通证券股份有限公司关于本次交易摊薄即期回报情况及采取填补措施的专项核查意见内容摘要

（原标题：国泰海通证券股份有限公司关于本次交易摊薄即期回报情况及采取填补措施的专项核查意见）

杭州天元宠物用品股份有限公司拟通过发行股份及支付现金的方式，购买广州淘通科技股份有限公司89.7145%股权并募集配套资金。根据2024年度财务数据，交易完成后，公司总资产将从268,003.65万元增至362,803.18万元，归属于母公司股东的所有者权益从186,619.82万元增至236,385.29万元，营业收入从276,372.69万元增至457,232.66万元，归属于母公司所有者的净利润从4,596.05万元增至11,288.12万元，基本每股收益和稀释每股收益均为0.83元，高于交易前的0.37元。

本次交易预计不会摊薄当期每股收益，但存在标的公司盈利能力未达预期或宏观经济环境变化导致利润下滑的风险。为防范即期回报被摊薄，公司将完善治理结构，增强风险管控，提高经营效率，并优化利润分配政策，维护股东利益。公司控股股东、实际控制人及董事、高级管理人员已作出相关承诺，确保不损害上市公司利益，并支持填补回报措施的执行。该交易已通过公司董事会、监事会及独立董事会议审议，将提交股东大会审议表决。独立财务顾问认为，相关措施符合法律法规要求，有利于保护中小投资者权益。